構(gòu)建具有中國特色國有企業(yè)監(jiān)督制度

□杜淵泉

構(gòu)建具有中國特色國有企業(yè)監(jiān)督制度

□杜淵泉

黨中央高度重視國有企業(yè)監(jiān)督管理工作。習(xí)近平總書記強調(diào)指出：“要著力完善國有企業(yè)監(jiān)管制度，加強黨對國有企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)，加強對國企領(lǐng)導(dǎo)班子的監(jiān)督，搞好對國企的巡視，加大審計監(jiān)督力度。國有資產(chǎn)資源來之不易，是全國人民的共同財富?！睂W(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記系列重要講話精神和治國理政新理念新思想新戰(zhàn)略，必須系統(tǒng)總結(jié)黨的十八大以來國有企業(yè)監(jiān)督實踐，探索以外派監(jiān)事會作為出資人監(jiān)督的專門力量，整合其他各類監(jiān)督力量，形成監(jiān)督合力，構(gòu)建具有中國特色的國有企業(yè)監(jiān)督制度，充分體現(xiàn)監(jiān)督的嚴(yán)肅性、權(quán)威性、實效性，促進國有企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。

明確監(jiān)事會的定位和職責(zé)，解決內(nèi)部無人監(jiān)督的問題

建立中國特色現(xiàn)代國有企業(yè)制度，完善公司治理結(jié)構(gòu)，要立足我國國情，體現(xiàn)中國特色，不能生搬硬套外國的做法。我國是中國共產(chǎn)黨領(lǐng)導(dǎo)的社會主義國家，國有企業(yè)體制機制及監(jiān)督制度也理所當(dāng)然要同大的制度體制合拍。

在深化國有企業(yè)改革中進一步明確監(jiān)督部門的職能定位。國有企業(yè)監(jiān)事會是《公司法》明確的國有企業(yè)必設(shè)機構(gòu)，代表國家行使出資人的監(jiān)督權(quán)力，以出資者所有權(quán)為基礎(chǔ)對企業(yè)財務(wù)和經(jīng)營管理進行全面的監(jiān)督，在企業(yè)內(nèi)部形成有效制衡的監(jiān)督機制，防范企業(yè)所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離帶來內(nèi)部人控制等風(fēng)險和問題。監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)圍繞企業(yè)財務(wù)、重大決策、運營過程中涉及國有資產(chǎn)流失的重大事項和關(guān)鍵環(huán)節(jié)、董事會和經(jīng)理層依法依規(guī)履職情況、企業(yè)內(nèi)控體系以及有效性等重點進行檢查，著力強化對企業(yè)的當(dāng)期監(jiān)督和事中監(jiān)督；切實保障監(jiān)事會主席依法行權(quán)履職，落實監(jiān)事會特別是外派監(jiān)事會的糾正建議權(quán)、罷免或調(diào)整建議權(quán)。堅持和完善職工監(jiān)事制度，重視職工民主監(jiān)督，監(jiān)事會成員中要有公司職工代表，并有序參與公司治理。

在深化國有企業(yè)改革中進一步處理好國有企業(yè)監(jiān)事會與其他治理主體的關(guān)系。在監(jiān)事會與股東會的關(guān)系方面，股東會是公司最高權(quán)力機構(gòu)，監(jiān)事會是監(jiān)督機構(gòu)，對董事、經(jīng)理履職情況進行監(jiān)督，其權(quán)力來源于股東會。因此，股東會與監(jiān)事會之間是委托代理關(guān)系。在監(jiān)事會與董事會的關(guān)系方面，監(jiān)事會依法履行監(jiān)督職責(zé)，包括對董事執(zhí)行公司職務(wù)的行為進行監(jiān)督，對董事會工作進行評價等；董事會應(yīng)支持配合監(jiān)事會工作，同時督導(dǎo)公司高級管理人員予以配合。在監(jiān)事會與經(jīng)理層的關(guān)系方面，董事會委托授權(quán)經(jīng)理層開展公司經(jīng)營活動并對其實施監(jiān)督和控制，以實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)；監(jiān)事會接受股東的委托，對董事、經(jīng)理履職行為進行監(jiān)督。因此，監(jiān)事會與經(jīng)理層在法律層面上是監(jiān)督與被監(jiān)督的關(guān)系。在監(jiān)事會與企業(yè)黨組織的關(guān)系方面，堅持和完善雙向進入、交叉任職的領(lǐng)導(dǎo)體制，符合條件的黨組織領(lǐng)導(dǎo)班子成員可以通過法定程序進入董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層。

建立明確的權(quán)責(zé)邊界，做到無縫銜接，形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、協(xié)調(diào)運轉(zhuǎn)、有效制衡的公司治理機制。公司法人治理結(jié)構(gòu)是公司制的核心，要進一步明晰股東會、董事會、經(jīng)理層、監(jiān)事會的權(quán)責(zé)邊界，構(gòu)建完整的責(zé)任體系。規(guī)范董事會運行機制，建立職業(yè)經(jīng)理人制度，實現(xiàn)決策權(quán)與執(zhí)行權(quán)分開、董事會集體決策、董事會管理經(jīng)理層，切實解決國有企業(yè)內(nèi)部人控制問題。

加強外派監(jiān)事會建設(shè)和出資人監(jiān)督，解決外部監(jiān)督不到位問題

按照中央的部署，國有資產(chǎn)監(jiān)管機構(gòu)以管資本為主，重點管好國有資本布局、規(guī)范資本運作、提高資本回報、維護資本安全，實現(xiàn)保值增值，更好地服務(wù)于國家戰(zhàn)略目標(biāo)。要發(fā)揮國有資產(chǎn)監(jiān)管機構(gòu)專業(yè)化監(jiān)管和外派監(jiān)事會優(yōu)勢，加強出資人監(jiān)督，解決外部監(jiān)督不到位問題。

把握外派監(jiān)事會的工作定位，明確重點職責(zé)。按照以管資本為主加強國有資產(chǎn)監(jiān)管的要求，充分發(fā)揮監(jiān)事會制度上的先發(fā)優(yōu)勢、常駐企業(yè)的駐地優(yōu)勢以及熟悉企業(yè)的比較優(yōu)勢，發(fā)揮監(jiān)事會作為出資人監(jiān)督專門力量的重要作用，強化企業(yè)風(fēng)險預(yù)警，加大督促整改力度。一是強化問題和風(fēng)險導(dǎo)向。牢固樹立應(yīng)當(dāng)發(fā)現(xiàn)問題而沒有發(fā)現(xiàn)是失職、發(fā)現(xiàn)了問題不報告是瀆職的監(jiān)督理念，進一步聚焦監(jiān)督主業(yè)，及時反映企業(yè)決策和運營過程中有可能危及企業(yè)國有資產(chǎn)安全、造成國有資產(chǎn)流失或者侵害國有資本權(quán)益的問題和事項，特別是違法、違紀(jì)、違規(guī)的線索，發(fā)揮檢查、偵查前哨和預(yù)防預(yù)警功能。二是突出監(jiān)督重點。重點圍繞重大決策和運營過程中涉及國有資產(chǎn)流失的事項和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，以及董事會和經(jīng)理層依法依規(guī)履職情況，圍繞“三重一大”事項，特別是要對企業(yè)內(nèi)控體系及有效性進行檢查。三是落實監(jiān)事會監(jiān)督責(zé)任。監(jiān)事會與企業(yè)的目標(biāo)是一致的，都是為了國有資產(chǎn)保值增值，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子對此負(fù)有經(jīng)營管理責(zé)任，監(jiān)事會負(fù)有監(jiān)督責(zé)任，共同對出資人負(fù)責(zé)。

在體制機制改革完善中保證監(jiān)督的權(quán)威性、有效性。一是堅持外派監(jiān)事會制度。對國有獨資企業(yè)、國有獨資公司繼續(xù)實行外派監(jiān)事會制度；國有參股、國有控股企業(yè)中關(guān)系國計民生和國家安全的，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，也應(yīng)繼續(xù)實行外派監(jiān)事會制度。二是保證監(jiān)事會行權(quán)履職。落實知情權(quán)，把保障監(jiān)事會知情權(quán)列入國資委對企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子的考核項目。擴大建議權(quán)，對經(jīng)營者違背誠信責(zé)任的行為隨時提醒和糾正，國資委審議企業(yè)重大事項和研究企業(yè)重要人事任免應(yīng)聽取監(jiān)事會意見建議。強化調(diào)查權(quán)，在工作人員配備、落實監(jiān)事會工作經(jīng)費上予以充分保障，授予監(jiān)事會對企業(yè)年度決算審計機構(gòu)提名權(quán)。三是強化監(jiān)督成果運用。監(jiān)事會提交的年度、專項、專題等監(jiān)督檢查報告是監(jiān)事會監(jiān)督成果的集中體現(xiàn)。強化監(jiān)督成果利用工作，解決監(jiān)事會反映的問題落實落地，形成工作閉環(huán)。

整合監(jiān)督力量，形成監(jiān)督合力，切實發(fā)揮監(jiān)督作用

在整個國有企業(yè)監(jiān)督治理體系中，除了監(jiān)事會還有一些重要的監(jiān)督主體。一是紀(jì)檢監(jiān)察監(jiān)督和巡視監(jiān)督。紀(jì)檢監(jiān)察監(jiān)督和巡視監(jiān)督屬于黨內(nèi)監(jiān)督，依據(jù)黨章及其他黨內(nèi)法規(guī)等履職，主要是監(jiān)督黨員領(lǐng)導(dǎo)干部。二是審計監(jiān)督。國家審計部門的監(jiān)督是一種行政監(jiān)督，目的是對財務(wù)報表是否合規(guī)、經(jīng)營者經(jīng)濟責(zé)任落實等提出審計意見。三是企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督。企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督機構(gòu)主要職能是監(jiān)督所屬企業(yè)，對企業(yè)自身領(lǐng)導(dǎo)人員的監(jiān)督作用有限。在抓好監(jiān)事會監(jiān)督的基礎(chǔ)上，要整合監(jiān)督力量，形成監(jiān)督合力，切實發(fā)揮監(jiān)督的作用。

整合監(jiān)督資源以提高監(jiān)督效能。一是建立高效順暢的外部監(jiān)督協(xié)同機制。整合出資人監(jiān)管、外派監(jiān)事會監(jiān)督和審計、紀(jì)檢監(jiān)察、巡視等監(jiān)督力量，建立監(jiān)督工作會商機制，加強統(tǒng)籌，減少重復(fù)檢查，提高監(jiān)督效能。創(chuàng)新監(jiān)督工作機制和方式方法，運用信息化手段查核問題，實現(xiàn)監(jiān)督信息共享。二是健全企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督機制。企業(yè)集團應(yīng)當(dāng)建立涵蓋各治理主體及審計、紀(jì)檢監(jiān)察、巡視、法律、財務(wù)等部門的監(jiān)督工作體系，強化對子企業(yè)的縱向監(jiān)督和各業(yè)務(wù)板塊的專業(yè)監(jiān)督。加強企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督工作的聯(lián)動配合，提升信息化水平，強化流程管控的剛性約束，確保內(nèi)部監(jiān)督及時、有效。三是完善國有資產(chǎn)管理體制，實現(xiàn)外派監(jiān)事會監(jiān)督與國資監(jiān)管工作的深度融合。由國資委監(jiān)督平臺統(tǒng)一協(xié)調(diào)內(nèi)外部監(jiān)督力量，聯(lián)合布置與實施監(jiān)督，建立各類監(jiān)督信息匯總機制，牽頭制定整改落實方案，協(xié)調(diào)國資委職能部門、企業(yè)有關(guān)人員參加，實現(xiàn)監(jiān)督協(xié)同。

完善制度保障和能力建設(shè)。一是完善監(jiān)事會制度，抓緊修訂《國有企業(yè)監(jiān)事會暫行條例》等法律法規(guī)做好制度銜接。抓緊出臺進一步加強和改進外派監(jiān)事會工作的有關(guān)措施，推動外派監(jiān)事會監(jiān)督檢查成果在國資委內(nèi)外的運用。二是完善監(jiān)事會組織體系建設(shè)，為監(jiān)事會履職提供強有力的保障。三是不斷吸引社會高素質(zhì)人才，選派政治堅定、業(yè)務(wù)扎實、作風(fēng)過硬、清正廉潔的優(yōu)秀人才，進一步充實監(jiān)督力量。加強教育培訓(xùn)，重視提升監(jiān)督隊伍的綜合素質(zhì)和專業(yè)素養(yǎng)。建立外派監(jiān)事會可追溯、可量化、可考核、可問責(zé)的履職記錄制度，健全責(zé)任倒查機制。

（作者系國有重點大型企業(yè)監(jiān)事會主席）