試論電子銀行業(yè)務(wù)反洗錢監(jiān)管難點(diǎn)及對(duì)策

摘 要 隨著網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)的發(fā)展，電子銀行支付方式已經(jīng)逐漸得到普及應(yīng)用，但是犯罪分子也利用電子銀行業(yè)務(wù)進(jìn)行洗錢，這種網(wǎng)絡(luò)犯罪形式具有隱蔽性、虛擬性、匿名性以及跨國(guó)性等特點(diǎn)，能為犯罪分子提供極大的便利，也給監(jiān)管機(jī)構(gòu)防范監(jiān)督洗錢罪帶來了監(jiān)管難處。本文從電子銀行角度解讀電子銀行業(yè)務(wù)反洗錢工作的情況以及反洗錢監(jiān)管的難點(diǎn)和對(duì)策，進(jìn)一步探索做好電子銀行業(yè)務(wù)反洗錢工作的措施。

關(guān)鍵詞 電子銀行 銀行業(yè)務(wù) 反洗錢 監(jiān)管 對(duì)策

一、引言

洗錢嚴(yán)重影響著當(dāng)前國(guó)際國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)金融的發(fā)展，犯罪分子利用互聯(lián)網(wǎng)高科技手段進(jìn)行洗錢，增加了我國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)反洗錢的難度。尤其是近幾年商業(yè)銀行紛紛拓展網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)，洗錢者可以利用網(wǎng)上渠道在任何地方進(jìn)行洗錢交易，讓金融機(jī)構(gòu)面臨更大的風(fēng)險(xiǎn)。因此，做好反洗錢工作對(duì)于維護(hù)我國(guó)金融機(jī)構(gòu)的誠(chéng)信以及金融市場(chǎng)穩(wěn)定具有重要意義。

二、利用電子銀行洗錢的情況

目前，利用電子銀行實(shí)施洗錢的行為逐漸增多，例如內(nèi)蒙古927特大地下錢莊案，犯罪分子利用電子銀行的隱蔽性特點(diǎn)快速轉(zhuǎn)移資金，并于當(dāng)天轉(zhuǎn)出，分別劃入41個(gè)人名下，采用不同賬戶名在較長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)避開了金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。在網(wǎng)絡(luò)條件下，金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)系統(tǒng)通過用戶名、密匙以及證書簽名等方式完成身份確認(rèn)，這種隱蔽性的特點(diǎn)帶來了信息的不對(duì)稱，金融機(jī)構(gòu)和第三方中介都難以獲取完整信息，無法辨認(rèn)交易的真實(shí)性。另外，有犯罪分子利用辦理網(wǎng)上金融服務(wù)，將所有業(yè)務(wù)通過后臺(tái)系統(tǒng)完成，同樣為犯罪分子提供了洗錢的便利。犯罪分子利用這種渠道詐騙再通過多次轉(zhuǎn)賬實(shí)施洗錢，造成資金去向難以追蹤。電子銀行最主要的功能之一就是電子支付，需要遵守人民銀行對(duì)電子銀行支付轉(zhuǎn)賬金額的相關(guān)限制，如人民銀行發(fā)布的《電子支付指引》等。在實(shí)際工作中，各銀行在客戶資金安全的保障方面雖然通過限制金額的方式加強(qiáng)了監(jiān)管，但是執(zhí)行上卻無法做到毫無漏洞。電子銀行還具有便利性的特點(diǎn)，傳統(tǒng)洗錢活動(dòng)受到銀行系統(tǒng)各環(huán)節(jié)鏈條的監(jiān)管，但是在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下，電子銀行支付工具虛擬化、數(shù)字化的特點(diǎn)很容易實(shí)現(xiàn)資金形態(tài)的轉(zhuǎn)換，因此洗錢者可以注冊(cè)企業(yè)，以電子商務(wù)名義進(jìn)行虛假網(wǎng)絡(luò)交易實(shí)現(xiàn)洗錢，給監(jiān)管機(jī)構(gòu)增加了管理和追索的難度。

三、電子銀行業(yè)務(wù)反洗錢監(jiān)管難點(diǎn)

（一）法律空缺

電子銀行業(yè)務(wù)是通過銀行的電子化渠道開展金融業(yè)務(wù)和提供金融服務(wù)的一種全新的服務(wù)方式。盡管我國(guó)出臺(tái)了《反洗錢法》，但是在電子銀行反洗錢方面還沒有專門的法律法規(guī)，讓犯罪分子有機(jī)可乘。面對(duì)當(dāng)前網(wǎng)絡(luò)洗錢國(guó)際化趨勢(shì)的加劇，我國(guó)相關(guān)的電子銀行法律措施還不完善，所以針對(duì)我國(guó)具體情況，設(shè)計(jì)一套適用于我國(guó)金融體系的反洗錢行政管理體制成為十分迫切的任務(wù)。2005年10月，中國(guó)人民銀行發(fā)布了《電子支付指引（第一號(hào)）》文件，對(duì)銀行進(jìn)行電子支付業(yè)務(wù)的相關(guān)內(nèi)容提出了指導(dǎo)性的要求，一定程度上對(duì)我國(guó)電子銀行業(yè)務(wù)起到了規(guī)范和引導(dǎo)作用。但是由于該指引文件缺乏法律地位，面對(duì)日漸復(fù)雜的電子銀行業(yè)務(wù)以及犯罪分子越來越多元化的犯罪手段，該文件遠(yuǎn)不能滿足監(jiān)管機(jī)構(gòu)日常反洗錢工作的需要。

（二）高科技手段提升監(jiān)管難度

犯罪分子利用高科技手段增加了反洗錢監(jiān)管的難度。電子銀行業(yè)務(wù)全部通過電腦互聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)進(jìn)行處理，一旦銀行沒有建立健全支付交易報(bào)告系統(tǒng)，銀行將無法對(duì)每一筆電子支付交易進(jìn)行篩查，對(duì)于很多出現(xiàn)異常的交易行為，無法單純依靠電腦系統(tǒng)進(jìn)行識(shí)別，由此為銀行工作人員和風(fēng)險(xiǎn)防控部門審查增加了難度。還有通過電子錢包進(jìn)行的電子支付交易無須通過銀行，又進(jìn)一步增加了監(jiān)管難度。目前，電子支付系統(tǒng)通過公私密匙、證書、數(shù)字簽名等認(rèn)證方式完成交易方身份的確認(rèn)，在此過程中還包含了信息加密，如果信息被加密，執(zhí)法機(jī)構(gòu)將很難知道信息的來源以及目的地，難以在有限的時(shí)間里對(duì)犯罪情況進(jìn)行追蹤調(diào)查。金融機(jī)構(gòu)反洗錢網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的更新遠(yuǎn)比不上犯罪分子網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的更新，尤其是在國(guó)際交易中，我國(guó)尚未與國(guó)際完全接軌，對(duì)洗錢出境的資金外逃難追繳，這也是造成我國(guó)電子銀行業(yè)務(wù)反洗錢監(jiān)管困難的原因。

（三）虛擬環(huán)境證據(jù)難尋

我國(guó)《反洗錢法》中要求金融機(jī)構(gòu)保留客戶交易的記錄，對(duì)客戶的真實(shí)身份進(jìn)行記錄以監(jiān)控異常交易，獲取洗錢犯罪的證據(jù)。然而電子交易虛擬環(huán)境中沒有筆跡和簽名等任何痕跡，計(jì)算機(jī)還有定期自動(dòng)更新數(shù)據(jù)的現(xiàn)實(shí)情況，因此面對(duì)電子虛擬化的特點(diǎn)，要獲取洗錢犯罪的證據(jù)更加困難。電子銀行業(yè)務(wù)管理中銀行普遍實(shí)行的是數(shù)據(jù)集中管理，業(yè)務(wù)信息的傳遞是單向的，在這種情況下，上級(jí)銀行機(jī)構(gòu)對(duì)賬戶交易數(shù)據(jù)不了解，基層網(wǎng)點(diǎn)了解客戶情況卻不知道賬戶交易情況，內(nèi)部信息的不對(duì)稱增加了機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理的難度。

四、電子銀行業(yè)務(wù)反洗錢監(jiān)管對(duì)策

（一）加強(qiáng)完善法制體系建設(shè)

我國(guó)電子銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展時(shí)間較短，但是發(fā)展迅速，以致相應(yīng)的法律建設(shè)滯后于實(shí)踐，缺乏電子銀行監(jiān)管法律依據(jù)。在此方面可借鑒國(guó)外有益的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，明確監(jiān)管對(duì)象范圍，確保電子銀行業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)運(yùn)作良好，規(guī)定明確的反洗錢規(guī)則。盡快建立電子錢包發(fā)行備案制度，擴(kuò)大傳統(tǒng)反洗錢的立法范圍，將現(xiàn)有法規(guī)中對(duì)對(duì)象的規(guī)定拓展到電子貨幣等非金融機(jī)構(gòu)，限制電子錢包的發(fā)行，明確參與到電子銀行業(yè)務(wù)中的各方機(jī)構(gòu)都有反洗錢的義務(wù)，通過要求將大額電子資金進(jìn)行劃撥的交易記錄進(jìn)行匯報(bào)儲(chǔ)存來限制犯罪分子的犯罪行為。加強(qiáng)對(duì)機(jī)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債管理、流動(dòng)性管理以及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，嚴(yán)格區(qū)分電子貨幣發(fā)行機(jī)構(gòu)的自由資金和沉淀資金，嚴(yán)格將投資資產(chǎn)項(xiàng)目限定在低風(fēng)險(xiǎn)、高流動(dòng)性的安全資產(chǎn)區(qū)域內(nèi)。

（二）建立完善的支付報(bào)告系統(tǒng)

電子銀行主體機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制系統(tǒng)對(duì)于反洗錢而言是重要的風(fēng)險(xiǎn)防范控制措施。為避免洗錢犯罪利用電子貨幣逃避支付報(bào)告系統(tǒng)的監(jiān)督，應(yīng)當(dāng)在全國(guó)范圍內(nèi)建立完善的電子支付交易報(bào)告系統(tǒng)，一方面在犯罪行為發(fā)生后找到證據(jù)，另一方面便于在犯罪行為發(fā)生之初就能夠進(jìn)行檢測(cè)，并且有利于配合公安部門的調(diào)查。建立完善的電子支付報(bào)告系統(tǒng)，有利于應(yīng)用科學(xué)量化的手段對(duì)支付指標(biāo)進(jìn)行界定，有效篩選出現(xiàn)異常特征的電子支付交易。支付報(bào)告系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)對(duì)電子銀行設(shè)置嚴(yán)格的準(zhǔn)入條件，并且嵌入對(duì)客戶的盡職調(diào)查，加強(qiáng)電子銀行身份識(shí)別技術(shù)的應(yīng)用，改進(jìn)交易記錄和相關(guān)資料的保存方式，依靠高度自動(dòng)化的交易報(bào)告系統(tǒng)完成交易監(jiān)督，提高電子銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。

（三）完善密匙托管機(jī)制

由于加密技術(shù)為執(zhí)法機(jī)構(gòu)追蹤洗錢犯罪帶來了困難，在沒有私人密匙的情況下，監(jiān)管機(jī)構(gòu)無法破譯相關(guān)信息，也無法對(duì)電子銀行業(yè)務(wù)洗錢犯罪進(jìn)行監(jiān)督控制。關(guān)于密匙的問題涉及客戶隱私權(quán)和政府知情權(quán)之間的關(guān)系的平衡，因此完善密匙托管機(jī)制在一定條件下有利于追查犯罪，并且一定程度上在保護(hù)客戶隱私和打擊洗錢犯罪過程中取得了平衡?；诿艹淄泄苤贫?，銀行、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、公安以及客戶等各方應(yīng)當(dāng)聯(lián)手加大對(duì)電子銀行洗錢犯罪的防范打擊力度，建立健康有序的電子銀行框架和機(jī)制。

（作者單位為中原銀行股份有限公司總行合規(guī)部）

[作者簡(jiǎn)介：李想（1985—），河南信陽人，本科雙學(xué)位，中級(jí)經(jīng)濟(jì)師，研究方向：銀行會(huì)計(jì)與反洗錢。]

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