對國庫集中支付電子化支付的探索

張林全

【摘 要】人民銀行呂梁中心支行緊緊抓住經(jīng)理國庫這一金融服務(wù)職責(zé)，深化集中支付制度改革，不斷完善國庫集中支付運行機制，在財政部門的密切配合下，經(jīng)過近兩年的探索與實踐，由人民銀行國庫直接辦理的財政集中支付業(yè)務(wù)于2016年年初全部實現(xiàn)了無紙化電子管理，徹底告別了原先人工跑單、紙質(zhì)傳遞的支付模式，使財政資金支付業(yè)務(wù)安全高效地走上信息化、網(wǎng)絡(luò)化的高速公路。

【關(guān)鍵詞】國庫；集中支付；電子化；改革

一、改革背景

2004年11月，人民銀行呂梁中心支行在孝義支行率先探索實踐推出人民銀行直接辦理國庫集中支付業(yè)務(wù)新的運作模式，改變了傳統(tǒng)的代理銀行支付方式。即：取消預(yù)算單位在各金融機構(gòu)開設(shè)的各類結(jié)算賬戶，財政部門和預(yù)算單位不在代理銀行開設(shè)零余額賬戶，預(yù)算單位的預(yù)算內(nèi)支出全部由財政部門通過人民銀行的國庫單一帳戶直接辦理，支出款項直達商品或勞務(wù)供應(yīng)商。這一做法成功解決了代理銀行模式下商業(yè)銀行先支付后清算形成墊付資金、人民銀行對國庫資金監(jiān)管弱化、財政資金支付清算速度慢以及財政部門對賬繁瑣等一系列問題，減少了財政部門在集中支付改革中的投資成本。但是，隨著孝義市經(jīng)濟快速發(fā)展，尤其在“十二五”期間全市財政收入高速增長，財政總體規(guī)模突飛猛進，國庫支付業(yè)務(wù)量急劇增加。財政、人行和預(yù)算單位的業(yè)務(wù)人員手工簽章、逐筆打印、往返跑單，耗費大量人力、物力，效率低、易出錯，弊端日益凸顯。同時，國庫集中大量資金，風(fēng)險前移，財務(wù)管理風(fēng)險顯著提高；偽造紙質(zhì)憑證門檻越來越低，安全風(fēng)險顯著增大。且還加重了財政、國庫人員的工作負(fù)擔(dān)，也一定程度上影響了工作質(zhì)量。如：2013年孝義市辦理財政集中支付業(yè)務(wù)33000多筆，金額46億元，國庫人員要將下載的電子信息與紙質(zhì)憑證逐筆進行核對，財政、人行的國庫人員每筆需加蓋6個印章，共需加蓋各類印章近20萬個，如遇業(yè)務(wù)高峰期，每日支付業(yè)務(wù)可達近1000筆，僅加蓋印章就需6000個。在這種情況下，探索應(yīng)運無紙化電子支付系統(tǒng)，取消紙質(zhì)憑證、解決工作人員業(yè)務(wù)量大、工作效率低等已成財政、國庫部門面臨的迫切問題。

二、主要做法

在探索創(chuàng)新過程中，人民銀行呂梁中心支行將推進國庫集中支付無紙化、標(biāo)準(zhǔn)化與深化國庫集中支付制度改革緊密結(jié)合起來，相互融合，相互促進。利用一體化、自動化優(yōu)勢優(yōu)化業(yè)務(wù)管理流程，構(gòu)建高效率和高效益的財政國庫運行機制；利用更規(guī)范、更細(xì)化的管理標(biāo)準(zhǔn)提升直接辦理集中支付的可靠性、安全性。

1.適應(yīng)形勢，緊抓機遇

2012年12月，山西省國庫核算系統(tǒng)由TBS改造升級為TCBS，縣級人民銀行國庫加入大小額支付系統(tǒng)，改變了縣級國庫財政資金匯劃必須由中心支庫轉(zhuǎn)發(fā)的狀況，解決了國庫資金收付核算渠道不暢的瓶頸，同時縣支庫加入大小額支付系統(tǒng)后，取消了同城票據(jù)交換，支付信息全部通過人民銀行大小額支付系統(tǒng)發(fā)送，財政部門提交的“直接支付憑證”被全部截留在人行，繼續(xù)使用紙質(zhì)憑證已無實際價值和意義。從2013年開始，人民銀行呂梁中心支行緊緊抓住國庫核算系統(tǒng)改造升級的有利時機，制定縣級國庫無紙化電子支付改革方案，積極推動方案的實施。

2.充分調(diào)研，反復(fù)測試

2013年以來，人民銀行呂梁中心支行在孝義支行對實施國庫直接支付電子化的必要性和可行性進行了系統(tǒng)探索和研究，經(jīng)過充分調(diào)研、精心設(shè)計和反復(fù)修改、測試，國庫直接支付電子化系統(tǒng)于2016年1月1日正式上線運行。經(jīng)過一年多的實踐證明，人民銀行實施國庫直接支付電子化管理，不僅是對人民銀行國庫辦理直接支付業(yè)務(wù)的進一步拓展和完善，更是貫徹和實施國務(wù)院新頒布的《預(yù)算法》的具體表現(xiàn)，對人民銀行更好地履行經(jīng)理國庫職能具有積極的意義。

3.優(yōu)化流程，提高效率

在具體工作實踐中，注重工作流程的細(xì)化、優(yōu)化，強調(diào)簡捷、高效、安全。主要工作流程為：

（1）國庫人員通過安全證書登錄直接支付無紙化支付系統(tǒng)，通過數(shù)據(jù)同步菜單進行數(shù)據(jù)處理，簽收報文，導(dǎo)出支付數(shù)據(jù)。

（2）有關(guān)人員按照權(quán)限審核大額支付及專項支出資料并簽字。

（3）經(jīng)辦人員將審核后符合規(guī)定的支付信息導(dǎo)入TCBS前置系統(tǒng)。

（4）TCBS進行銷號處理后，通過大額支付系統(tǒng)發(fā)出支付報文，進行劃款清算處理。

（5）向財政部門發(fā)送處理成功的加蓋人行“轉(zhuǎn)訖”電子印章的支付憑證及支付信息清單。

（6）打印發(fā)送成功的加蓋財政電子預(yù)留印鑒直接支付清單。

通過這6個步驟，清晰地將無紙化電子支付系統(tǒng)運行流程體現(xiàn)的一目了然，既便于操作，又保證了資金的高效安全。截至2016年底，孝義支行已對377個納入財政直接支付的預(yù)算單位實行無紙化電子支付管理，累計辦理各項財政支出11621筆，金額14.39億元；堵住不合規(guī)支出103筆，金額8063萬元，其中支付依據(jù)不合規(guī)8筆，金額2893萬元；支付信息不準(zhǔn)確52筆，金額2318萬元；發(fā)送不成功僅43筆，金額2852萬元，系統(tǒng)整體運行良好。

4.規(guī)范先行，嚴(yán)格執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)制度

規(guī)范管理，標(biāo)準(zhǔn)先行。按照“標(biāo)準(zhǔn)化、統(tǒng)一化”要求，堅持用標(biāo)準(zhǔn)、制度、協(xié)議等形式明確電子化直接支付的管理方式和內(nèi)容，建立以電子憑證為基礎(chǔ)的信息體系。

（1）加強、細(xì)化財政內(nèi)部制度標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)，嚴(yán)格實行《山西省國庫集中支付業(yè)務(wù)電子化管理暫行辦法》，以標(biāo)準(zhǔn)的形式明確各方責(zé)任義務(wù)和電子化管理業(yè)務(wù)范圍，確定電子憑證及電子印章樣式。同時，進一步完善相關(guān)內(nèi)部管理制度，以保障電子化管理的標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化。

（2）修訂人行國庫與財政部門直接辦理國庫集中支付的支付協(xié)議，約定雙方具體工作規(guī)范，明確各方在電子簽名、電子印章以及電子憑證等方面的法律許可，以及相關(guān)權(quán)利和義務(wù)。

（3）擬定電子印章管理制度、系統(tǒng)運維保障制度以等配套標(biāo)準(zhǔn)，保障制度規(guī)范無盲點。

5.夯實基礎(chǔ)，著力構(gòu)建信息安全網(wǎng)endprint

堅持把財政資金安全管理水平作為支付電子化管理的首要目標(biāo)，在管理上，以建立新的安全信任體系為核心，將傳統(tǒng)模式下分散管理的各個環(huán)節(jié)整合成完整的管理鏈條，每一步操作都落實到人，各個崗位間無縫銜接、互相牽制，形成完善的內(nèi)部管理機制；在控制上，以電子憑證庫為抓手，固化安全控制標(biāo)準(zhǔn)，優(yōu)化信息傳輸渠道，對電子憑證實行全生命周期管理，全程留痕，使違規(guī)操作無機可乘；在防范上，以內(nèi)控管理機制為基礎(chǔ)，制定崗位職責(zé)，使每一個環(huán)節(jié)、每一個崗位都職責(zé)明確，所有操作都在系統(tǒng)上環(huán)環(huán)相扣，真正創(chuàng)建全閉環(huán)式的完整管理鏈條。在保護上，采用人行與財政兩端備份的“雙備份”模式，確保數(shù)據(jù)安全。

三、取得成效

1.大大降低了財政、國庫工作人員的勞動強度

（1）實現(xiàn)了財政與人民銀行之間支付信息的點對點網(wǎng)絡(luò)專線實時數(shù)據(jù)傳輸，財政人員不再需要人工跑單，改寫了人工傳遞紙質(zhì)憑證的歷史。

（2）財政部門不再打印直接支付憑證，減少了財政部門紙質(zhì)憑證的印制、運輸、保管等費用。

（3）首創(chuàng)電子套章管理模式，通過將數(shù)字證書套入模板生產(chǎn)電子印章的辦法，變傳統(tǒng)印章為CFCA數(shù)字簽字，既方便管理和使用，又確保安全和高效。據(jù)測算，通過加蓋電子印章，財政部門每年在紙質(zhì)憑證上加蓋的10萬多個印章可全部取消，人行每年在紙質(zhì)憑證上加蓋的10萬多個印章減少為2000多個。

（4）財政資金的支付信息全部通過電子校驗，財政、人行不再進行電子信息與紙質(zhì)單據(jù)的人工逐筆核單。

（5）減輕人民銀行事后監(jiān)督、憑證裝訂、檔案保管的工作量。

2.提高了財政資金使用效率和人民銀行經(jīng)理國庫水平

實施無紙化系統(tǒng)前，辦理各項支付業(yè)務(wù)從財政部門憑證打印、審核下達、蓋章傳送、人行審核校驗后支付款項，整個進程耗費2-3天，實施無紙化電子支付后，財政與人民銀行實現(xiàn)網(wǎng)上即時支付，支付信息即時反饋，大大提高了國庫運行效率，加快了財政資金周轉(zhuǎn)速度。

3.有效防范和避免了財政資金支付風(fēng)險

（1）利用無紙化電子支付系統(tǒng)后，可以充分利用現(xiàn)代化的大小額支付系統(tǒng)與人民銀行國庫核算系統(tǒng)對接，避免了人為操作中出現(xiàn)的技術(shù)性差錯。

（2）可以更好地控制國庫庫存余額和支付額度，防范了資金支付風(fēng)險，確保了國庫資金安全。

（3）確保了財政資金支付信息的安全。無紙化電子支付前，資金的發(fā)送依據(jù)是財政部門的電子信息，而反饋給財政的支付結(jié)果是紙質(zhì)憑證回單。實施無紙化支付后，這兩者得到了完全統(tǒng)一，支付信息由財政加密發(fā)送，人民銀行操作人員無法更改任何支付信息，支付結(jié)果也由人行加密發(fā)送，從根本上實現(xiàn)了數(shù)據(jù)的唯一性和防篡改，最大限度地杜絕了資金支付的管理漏洞。

4.有效落實了國家惠民政策，提升了人民銀行的社會形象

國庫直接支付無紙化電子管理，以無紙化傳輸將財政資金直接支付到商品、勞務(wù)的提供者或農(nóng)戶個人，使財政資金一次撥付到位，不僅減少了中間環(huán)節(jié)，縮短了資金的在途時間，而且方便了群眾。如將社保資金、移民并村、農(nóng)村飲水工程等涉農(nóng)資金實行直撥到戶，減少支付的中間環(huán)節(jié)，縮短資金在途時間，最大限度維護了百姓的利益，使最底層的老百姓享受到了國庫制度改革的好處，樹立了人民銀行在群眾中的良好形象。endprint