省級財政科技投入績效動態(tài)測度及差異比較
——基于中部五省2000-2014年面板證據(jù)

田時中，夏 燕，姚靜婧

(安徽大學(xué) 經(jīng)濟(jì)學(xué)院，安徽 合肥 230601)

省級財政科技投入績效動態(tài)測度及差異比較
——基于中部五省2000-2014年面板證據(jù)

田時中，夏 燕，姚靜婧

(安徽大學(xué) 經(jīng)濟(jì)學(xué)院，安徽 合肥 230601)

貫徹創(chuàng)新驅(qū)動戰(zhàn)略，推動地區(qū)科技創(chuàng)新能力提升，需要對自身的科技創(chuàng)新水平進(jìn)行綜合評價，以準(zhǔn)確把握財政科技投入現(xiàn)狀和動態(tài)績效特征。文章基于2000-2014年中部五省財政科技投入的面板數(shù)據(jù)，運(yùn)用熵值法對中部五省財政科技投入績效指數(shù)進(jìn)行測算和評價。結(jié)果表明：中部五省的財政科技投入績效整體上均呈現(xiàn)“先慢后快”穩(wěn)步上升趨勢，且存在典型的省域差異；各省的財政科技投入績效動態(tài)波動明顯，波動幅度由大到小依次為安徽、河南、江西、湖北和湖南；科技轉(zhuǎn)化程度是影響中部五省財政科技投入績效動態(tài)變化的最主要因素。文章認(rèn)為，經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，中部五省需堅(jiān)決貫徹創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略，加大科技投入與人才培養(yǎng)；重視科技轉(zhuǎn)化，推動生產(chǎn)力進(jìn)步；制定科學(xué)合理的績效評價體系，提高財政科技投入績效。

科技投入；指標(biāo)體系；熵值法；中部五?。幻姘鍞?shù)據(jù)

科學(xué)技術(shù)是第一生產(chǎn)力，科技進(jìn)步已經(jīng)成為推動經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展的決定性因素，科技投入是科技進(jìn)步和創(chuàng)新的主要資金來源，對科技的發(fā)展和經(jīng)濟(jì)的持續(xù)穩(wěn)定增長具有重要意義。對財政科技投入績效的綜合評價能夠從整體上把握地方政府財政科技支出規(guī)模、結(jié)構(gòu)，從而判斷財政投入對科技進(jìn)步的影響，對這一問題的研究具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

從研究對象來看，有些學(xué)者側(cè)重于從微觀角度對某一省市或區(qū)的財政科技投入績效水平進(jìn)行評價，如段春燕和尤建新[1]對浦東新區(qū)財政科技投入進(jìn)行績效評價；袁金星[2]對河南省近十年財政科技投入績效進(jìn)行評價；馬少強(qiáng)[3]通過對我國現(xiàn)有財政科技投入體系和政策的分析，提出要加強(qiáng)財政科技投入的宏觀績效評價研究；田時中等[4]對安徽省財政科技投入績效進(jìn)行實(shí)證評價；梁強(qiáng)[5]對我國的財政科技投入進(jìn)行績效評價，并在此基礎(chǔ)上尋求資金使用的進(jìn)一步優(yōu)化；盧躍東等[6]對全國31個省級行政區(qū)域的財政科技投入產(chǎn)出績效進(jìn)行實(shí)際測度。

從評價方法和模型的選擇來看，張畢西等[7]采用灰色關(guān)聯(lián)分析法，對政府財政科技投入績效進(jìn)行評價；胥朝陽等、[8]郭兵等[9]綜合運(yùn)用數(shù)據(jù)包絡(luò)分析法(DEA)構(gòu)建了政府科技投入績效評價指標(biāo)體系；郭藝等、[10]張清廉等[11]運(yùn)用因子分析法，實(shí)證分析了財政科技投入績效水平。此外，模糊層次評價模型、[12]Topsis法[13]也有不同程度的應(yīng)用。從財政科技投入績效評價的分析模型看，張青和王桂強(qiáng)[14]對地方政府財政科技投入的績效評價工作進(jìn)行了理論分析，主張用“綜合評價模型體系”結(jié)合地區(qū)實(shí)際加以實(shí)證研究。王桂強(qiáng)等[15]總結(jié)了與地方政府財政科技投入績效評價模型相關(guān)的5個突破口，即模塊化、開放性、層次化、圖形化以及方法庫。此外，還有學(xué)者引入計(jì)量模型進(jìn)行財政科技投入績效評價，如朱春奎[16]通過對我國1978-2000年財政科技投入與經(jīng)濟(jì)增長的有關(guān)數(shù)據(jù)變量進(jìn)行協(xié)整分析與因果關(guān)系檢驗(yàn)，揭示了財政科技投入與經(jīng)濟(jì)增長的動態(tài)均衡關(guān)系。

綜上所述，隨著績效審計(jì)深入人心，人們對財政科技投入績效越發(fā)關(guān)注，前人的研究為本文研究提供了一定的理論參考。不過上述研究在地區(qū)比較和評價方法的選擇上還有進(jìn)一步拓展的空間，采用地區(qū)面板數(shù)據(jù)進(jìn)行縱橫相比較

的研究較少。基于此，本文以中部五省(湖南省、湖北省、江西省、安徽省、河南省)的財政科技投入為研究對象，采用2000-2014年省域面板數(shù)據(jù)，運(yùn)用熵值法測算各省財政科技投入績效綜合指數(shù)，為科技創(chuàng)新戰(zhàn)略實(shí)施、財政科技投入決策與績效評價提供理論參考。

一、數(shù)據(jù)來源與研究方法

(一)指標(biāo)選取

在已有文獻(xiàn)的基礎(chǔ)上，[1；4；17]依據(jù)目的性、重要性、可操作性、數(shù)據(jù)可獲得性等原則，結(jié)合中部五省的財政科技投入實(shí)際，選取評價指標(biāo)，建立評價指標(biāo)體系。中部五省財政科技投入績效評價指標(biāo)體系由目標(biāo)層、準(zhǔn)則層和指標(biāo)層組成。其中，準(zhǔn)則層分為科技投入、科技產(chǎn)出和科技轉(zhuǎn)化三個子系統(tǒng)，指標(biāo)層包含14個評價指標(biāo)，如表1所示。

表1 省級財政科技投入績效評價指標(biāo)體系

(二)數(shù)據(jù)來源

依據(jù)建立的評價指標(biāo)體系，搜集湖南省、湖北省、江西省、安徽省、河南省2000-2014年財政科技投入評價指標(biāo)數(shù)據(jù)，建立面板數(shù)據(jù)庫。原始數(shù)據(jù)來源如下：《中部五省2001-2015年統(tǒng)計(jì)年鑒》《中部五省2000-2014年國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展統(tǒng)計(jì)公報》《湖南科技統(tǒng)計(jì)年鑒(2004-2014)》《中國高技術(shù)產(chǎn)業(yè)統(tǒng)計(jì)年鑒(2002-2014)》，以及各省科技廳資料等。為節(jié)省篇幅，僅列舉2014年中部五省的財政科技投入指標(biāo)值，如表2所示，中部五省其他年份的橫向數(shù)據(jù)和縱向數(shù)據(jù)省略，研究中使用的軟件為SPSS19.0。

(三)評價方法

本文采取熵值法進(jìn)行評價。依據(jù)線性綜合評價原理測算綜合指數(shù)，步驟如下：

第一，計(jì)算第j項(xiàng)指標(biāo)下第i個方案占該指標(biāo)的比重：

(1)

第二，計(jì)算第j項(xiàng)指標(biāo)的熵值：

(2)

第三，計(jì)算第j項(xiàng)指標(biāo)的差異系數(shù)：

gj=1-ej

(3)

第四，求權(quán)數(shù)：

(4)

第五，計(jì)算各方案的綜合指數(shù)：

(5)

表2 2014年中部五省財政科技投入績效評價指標(biāo)值

二、結(jié)果與分析

(一)評價結(jié)果

根據(jù)上述計(jì)算步驟，對中部五省2000-2014年14個指標(biāo)的數(shù)據(jù)進(jìn)行相關(guān)處理，計(jì)算出各省財政科技投入績效評價指標(biāo)權(quán)重，如表3所示。依據(jù)式(5)即可計(jì)算出2000-2014年各省財政科技投入績效綜合指數(shù)，如表4所示。

在此基礎(chǔ)上，依據(jù)“厚今薄古”思想對樣本綜合指數(shù)進(jìn)行時間加權(quán)，并對評價結(jié)果進(jìn)行排序，計(jì)算樣本排序的方差，結(jié)果如表5和表6所示。

(二)結(jié)果分析

通過時序立體數(shù)據(jù)表，運(yùn)用熵值法測算了中部五省財政科技投入績效綜合指數(shù)，綜合指數(shù)越大，表明該地區(qū)財政科技投入績效越高?，F(xiàn)對評價結(jié)果進(jìn)行分析。

表3 中部五省評價指標(biāo)權(quán)重值

表4 中部五省財政科技投入績效綜合指數(shù)(2000-2014)

表5 時間加權(quán)綜合指數(shù)(2000-2014)

注：因排序需要，時間加權(quán)綜合指數(shù)保留六位小數(shù)。

表6 中部五省財政科技投入績效綜合指數(shù)排序及方差

1.從整體上看，在樣本考察期內(nèi)，中部五省的財政科技投入績效綜合指數(shù)排序依次為湖南(0.460184)>安徽(0.451670)>河南(0.438756)>湖北(0.424311)>江西(0.413895)，表明湖南省財政科技投入績效最高，而江西省的財政科技投入績效最低。中部五省的財政科技投入績效綜合指數(shù)極差為0.046289，科技投入平均績效指數(shù)為0.437763，湖南省、安徽省和河南省的財政科技投入績效高于平均值，湖北和江西省低于平均值。由此可見，湖北和江西省的財政科技投入績效較低，需要在貫徹中部崛起戰(zhàn)略進(jìn)程中，重視科技投入的效率，采取合理的績效評價體制，提高科技投入績效水平，推動科技發(fā)展與創(chuàng)新。

2.從財政科技投入績效綜合指數(shù)縱向動態(tài)變化過程看(如圖1所示)，中部五省財政科技投入績效動態(tài)變化特征基本一致，其指數(shù)整體上均呈上升趨勢，其中2000-2006年，財政科技投入績效動態(tài)變化較為平緩，說明中部五省在此期間科技投入績效指數(shù)上升較慢；2007-2014年績效指數(shù)曲線斜率變大，說明這一階段中部五省科技投入績效指數(shù)快速上升?？傮w上看，中部五省財政科技投入績效水平呈現(xiàn)“先慢后快”的上升趨勢。

圖1 基于熵值法的中部五省2000-2014年財政科技投入績效動態(tài)演變趨勢

3.從科技投入績效評價指數(shù)動態(tài)演變特征看，表6數(shù)據(jù)顯示，中部五省財政科技投入績效綜合指數(shù)的方差大小依次為安徽(2.5429)>河南(1.6667)>江西(1.0667)>湖北(0.9714)>湖南(0.7810)，表明湖南省的科技投入績效指數(shù)波動最小，安徽省的科技投入績效指數(shù)波動最大，江西省和湖北省科技投入績效指數(shù)呈現(xiàn)小幅度的波動上升，而河南省科技投入績效指數(shù)呈現(xiàn)較大幅度的波動上升。由于中部五省財政科技投入績效指數(shù)離散程度各不相同，并且整體上科技投入績效指數(shù)都有上升，因此，中部五省需堅(jiān)持創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略，以科技投入帶動科技發(fā)展，以科技發(fā)展促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長。

4.從中部五省財政科技投入績效評價指標(biāo)權(quán)重的測算結(jié)果看，湖南省、湖北省、江西省、安徽省和河南省所占權(quán)重最高的指標(biāo)分別為高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值(0.1692)、技術(shù)市場成交額(0.1642)、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值(0.1881)、專利申請受理量(0.1536)、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)增加值(0.2491)，說明中部五省財政科技投入績效的影響因素并不一致。鑒于上述指標(biāo)對于中部五省財政科技投入績效水平的提高具有顯著影響，各省需要結(jié)合自身特點(diǎn)，重視科技產(chǎn)出與科技轉(zhuǎn)化，通過科技投入帶動科技產(chǎn)出，實(shí)現(xiàn)財政科技投入預(yù)期目標(biāo)。

三、建議

基于上述分析，為進(jìn)一步提高中部五省財政科技投入績效水平，筆者提出以下建議：

1.完善財政科技投入績效評價體制。近年來，各省財政科技投入總量逐年增加，但仍不同程度地存在著資源配置不盡合理、重復(fù)投入、資金損失和浪費(fèi)、資金管理效率和使用效率低下等問題。究其原因，主要是缺乏科學(xué)的績效管理制度。建立預(yù)算績效評價體系，提高預(yù)算資金的使用效率是近年來績效審計(jì)關(guān)注的焦點(diǎn)，而完善財政科技投入績效評價體制對于提高科技投入績效水平尤為必要。

2.重視績效評價結(jié)果對決策的指導(dǎo)。通過實(shí)證分析可以看出，中部五省財政科技投入績效的縱向動態(tài)變化基本一致，說明中部五省在財政科技投入方面差異不大，需要進(jìn)一步加強(qiáng)地區(qū)間績效評價結(jié)果的運(yùn)用，為新的財政科技投入決策提供參考。各省份需要進(jìn)一步完善信息共享系統(tǒng)，創(chuàng)建綜合管理平臺，及時更新績效評價中出現(xiàn)的問題及跟蹤整改情況，避免在探索過程中重蹈覆轍，提高整體管理效率以促進(jìn)區(qū)域之間的共同進(jìn)步。

3.重視科技產(chǎn)出與科技轉(zhuǎn)化，推動經(jīng)濟(jì)發(fā)展。實(shí)證研究顯示，科技產(chǎn)出與轉(zhuǎn)化的相應(yīng)指標(biāo)對于中部五省財政科技投入績效水平的提高具有明顯影響。鑒于此，中部五省應(yīng)對科技產(chǎn)出與轉(zhuǎn)化給予高度重視與政策支持，例如：構(gòu)建科技成果轉(zhuǎn)化技術(shù)轉(zhuǎn)移服務(wù)體系，加強(qiáng)科技成果的認(rèn)定、評價、登記、推廣、應(yīng)用等方面的工作，實(shí)現(xiàn)開放共享、高效便捷的成果評價、登記和統(tǒng)計(jì)服務(wù)體系；著力培育技術(shù)轉(zhuǎn)移示范機(jī)構(gòu)，為繁榮中部五省技術(shù)市場，積極探索通過政府購買服務(wù)等方式重點(diǎn)支持培育一批科技成果轉(zhuǎn)化中介服務(wù)機(jī)構(gòu)，支持鼓勵中介機(jī)構(gòu)向經(jīng)營專業(yè)化方向發(fā)展；建立高校、企業(yè)、政府三位一體的合作機(jī)制，走“官、產(chǎn)、學(xué)、研”相結(jié)合的道路，保證科技成果的順利轉(zhuǎn)化。

[1]段春燕，尤建新.地方政府財政科技投入績效評價研究——以上海浦東新區(qū)為例[J].華東經(jīng)濟(jì)管理，2013，(5).

[2]袁金星.河南省財政科技投入績效評價研究——基于DEA分析法[J].金融理論與實(shí)踐，2013，(12).

[3]馬少強(qiáng).財政科技投入績效評價研究[J].開放導(dǎo)報，2011，(1).

[4]田時中，曾偉，田家華.安徽省財政科技支出動態(tài)績效評價指標(biāo)研究[J].統(tǒng)計(jì)與決策，2016，(7).

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[7]張畢西，歐江艷，方慧.基于灰色關(guān)聯(lián)法的地方政府財政科技投入績效評價[J].科技管理研究，2009，(8).

[8]胥朝陽，涂斯.基于DEA的地方政府科技投入績效評價——以武漢市為例[J].財會通訊，2016，(19).

[9]郭兵，袁菲，謝智敏.基于DEA方法的上海市財政科技投入績效評價研究[J].中國管理科學(xué)，2012，(20).

[10]郭藝，周訓(xùn)勝，廖文文.基于因子分析法的福建省財政科技投入績效評價研究[J].中國科技產(chǎn)業(yè)，2015，(4).

[11]張清廉，于傳崗，于長立.我國地方財政支出績效評價研究——以因子分析法為基礎(chǔ)的分析[J].河南社會科學(xué)，2009，(6).

[12]崔軍，楊琪.應(yīng)急財政支出績效評價指標(biāo)體系構(gòu)建研究——基于模糊層次分析法的考察[J].財貿(mào)經(jīng)濟(jì)，2013，(3).

[13]李秀華，董尹，宋媛.基于Topsis模型的承運(yùn)商選擇評價研究[J].哈爾濱學(xué)院學(xué)報，2017，(4).

[14]張青，王桂強(qiáng).論地方政府財政科技投入績效評價的思路[J].科技進(jìn)步與對策，2006，(10).

[15]王桂強(qiáng)，朱棟，班瑞鳳.地方政府財政科技投入績效評價模型的突破口研究[J].科學(xué)學(xué)與科學(xué)技術(shù)管理，2007，(11).

[16]朱春奎.財政科技投入與經(jīng)濟(jì)增長的動態(tài)均衡關(guān)系研究[J].科學(xué)學(xué)與科學(xué)技術(shù)管理，2004，(3).

[17]田時中，田淑英，錢海燕.財政科技支出項(xiàng)目績效評價指標(biāo)體系及方法[J].科研管理，2015，(1).

責(zé)任編輯：谷曉紅

AComparativeStudyonthePerformanceDynamicMeasurefortheScienceandTechnologyInputFromtheProvincialFinance——Based on the Parallel Evidence (2000-2014) of the 5 Provinces in the Central China

TIAN Shi-zhong,XIA Yan,YAO Jing-jing

(Anhui University,Hefei 230601,China)

To apply the innovation drive strategy and promote regional technological innovation competence require a comprehensive evaluation of the technological innovation competence，or to know the situation of the finance input to science and its dynamic state. Based on the parallel evidence (2000-2014) from the 5 provinces of the central China region，the performance index of the province finance’s input to science is calculated and evaluated with the entropy evaluation method. The research finds that 1 the general trend of the performance is from slow to fast，or there is a steady uprising tendency；2 the dynamic wave is obvious，from the biggest to the smallest Anhui，Henan，Jiangxi，Hubei，Hunan；3 the main factor that affects the dynamic wave is the application of technology. It is believed in this research that in the new normal situation，the 5 provinces have applied the innovation driven development strategy with more technology investment and talents training，furthermore，they also pay much attention to the transformation of technology to products. It is argued that a scientific performance evaluation system should be established and improve the performance of technology input.

the technology input；index system；the entropy evaluation method；5 provinces in central China

F812

A

10.3969/j.issn.1004-5856.2017.10.007

2017-01-25

安徽大學(xué)2017年大學(xué)生科研訓(xùn)練計(jì)劃項(xiàng)目，項(xiàng)目編號：KYXL2017098；2015年度安徽省哲學(xué)社會科學(xué)規(guī)劃項(xiàng)目，項(xiàng)目編號：AHSKY2015D51。

田時中(1984-)，男，安徽岳西人，講師，博士，主要從事資源產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)、技術(shù)經(jīng)濟(jì)與績效評價研究；夏 燕(1995-)，女，安徽馬鞍山人，主要從事財政支出績效評價研究；姚靜婧(1998-)，女，安徽銅陵人，主要從事財政支出績效評價研究。

1004—5856(2017)10—0027—05