貸前調(diào)查中小型企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別方法

文/陳洋，江蘇紫金農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司江寧開發(fā)區(qū)支行

貸前調(diào)查中小型企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別方法

文/陳洋，江蘇紫金農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司江寧開發(fā)區(qū)支行

在我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展中，中小企業(yè)發(fā)揮出了非常重要的作用。作為商業(yè)銀行，為了可以獲得更加廣闊的時(shí)長、更加穩(wěn)定的投資回報(bào)以及更為廣泛的客戶基礎(chǔ)，中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)將會(huì)是非常重要的發(fā)展領(lǐng)域。然而中小企業(yè)其本身抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱，如果不能夠有效控制，那么就可能會(huì)遭遇嚴(yán)重的信貸風(fēng)險(xiǎn)。為此，需要加強(qiáng)貸前調(diào)查。在文中就貸前調(diào)查中小型企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別方法進(jìn)行介紹，以期可以更好的控制小型企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)。

貸前調(diào)查；小型企業(yè)；信貸風(fēng)險(xiǎn)；識(shí)別方法

中小型企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)主要包括市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和地域性風(fēng)險(xiǎn)。從受理中小型企業(yè)貸款開始，商業(yè)銀行即進(jìn)入貸款貸前調(diào)查階段，這是決定貸款金額、期限、用途、貸款是否發(fā)放等內(nèi)容的依據(jù)，也是防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的第一關(guān)。貸前調(diào)查作為企業(yè)信息收集的重要環(huán)節(jié)，主要從企業(yè)、銀行、信貸操作人員三個(gè)層面和角度進(jìn)行貸款風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、判斷，降低中小型企業(yè)存在的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

圖1 貸前調(diào)查流程

流于形式的貸前調(diào)查、憑主觀臆斷和經(jīng)驗(yàn)的調(diào)查都為信貸風(fēng)險(xiǎn)留下隱患。在貸前調(diào)查的實(shí)踐中，基礎(chǔ)性資料比如三證一表、貸款卡、公司章程等中小型企業(yè)都可以提供；因部分中小型企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)簡單、財(cái)務(wù)制度不健全導(dǎo)致無法提供反應(yīng)企業(yè)經(jīng)營情況的材料如財(cái)務(wù)報(bào)表、納稅申報(bào)、銀行流水對(duì)賬單等，即使勉強(qiáng)提供也包含許多虛假成分或者根本就是偽造的，根本無法知悉企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營情況；粗放式管理模式、家族式企業(yè)經(jīng)營模式讓公司管理結(jié)構(gòu)錯(cuò)綜復(fù)雜，頻繁更換企業(yè)法人、變化企業(yè)注冊(cè)資本，這都直接間接反應(yīng)企業(yè)的信用狀況和公司治理結(jié)構(gòu)；企業(yè)的其他行為如向員工集融資行為無法通過內(nèi)部交叉驗(yàn)證和外部信息獲取，但從側(cè)面反應(yīng)企業(yè)的經(jīng)營情況。面對(duì)股權(quán)結(jié)構(gòu)單一、財(cái)務(wù)建制不健全、誠信和道德風(fēng)險(xiǎn)缺失、核心競爭力缺乏的中小型企業(yè)金融信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)在因素，由內(nèi)向外，由表及里，注重中小型企業(yè)內(nèi)部因素的分析，關(guān)注其內(nèi)在關(guān)聯(lián)性，著重分析風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，做到風(fēng)險(xiǎn)揭示全面性、可靠性、真實(shí)性，為信貸審批決策提供依據(jù)。

1 、調(diào)查中小型企業(yè)的真實(shí)性與可靠性。

首先在進(jìn)入企業(yè)之前，要通過各種渠道對(duì)企業(yè)的基本情況進(jìn)行調(diào)查，結(jié)合法人或?qū)嶋H控制人或股東的從業(yè)經(jīng)歷分析中小型企業(yè)成立的背景及其成立的合理性，核對(duì)營業(yè)執(zhí)照上的信息是否與其從業(yè)經(jīng)歷有關(guān)或者重合；然后核對(duì)各項(xiàng)證件是否年檢、是否變更等信息；最后核對(duì)貸款用途是否超越經(jīng)營范圍和貸款期限是否超出其經(jīng)營期限。

2 、調(diào)查借款企業(yè)和企業(yè)法人、實(shí)際控制人、大股東的信用狀況。

企業(yè)的信用、企業(yè)法人、實(shí)際控制人、大股東的信用狀況是本行信貸風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注的重點(diǎn)對(duì)象。除了常規(guī)的征信查詢企業(yè)和個(gè)人信用記錄之外，還需調(diào)查企業(yè)在信用道德底細(xì)，如是否涉及訴訟、是否存在拖欠他人賬款的金額、時(shí)間、原因等、是否存在拖欠工人工資的情況，個(gè)人是否存在不良嗜好等情況，整體評(píng)估企業(yè)和個(gè)人的信用情況。

3 、調(diào)查借款企業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)。

企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)是生存與發(fā)展的關(guān)鍵因素。調(diào)查企業(yè)的員工工資收入、市場發(fā)展策略、管理人員與財(cái)務(wù)人員的結(jié)構(gòu)與素質(zhì)，關(guān)注企業(yè)文化和領(lǐng)導(dǎo)人員的道德修養(yǎng)、管理人員在經(jīng)營管理中的個(gè)人能力和行為品質(zhì)，不拘泥于企業(yè)提供的材料。通常貸前調(diào)查接觸較多的是企業(yè)法人和會(huì)計(jì)，通過面談深入了解公司治理結(jié)構(gòu)。

4 、調(diào)查借款企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營狀況。

首先進(jìn)入生產(chǎn)區(qū)域、庫房，實(shí)地調(diào)查企業(yè)的生產(chǎn)環(huán)境、操作流程，查看原材料、半成品、庫存產(chǎn)品等情況，核對(duì)與經(jīng)營范圍、經(jīng)營資質(zhì)是否相符。其次，通過企業(yè)最近三個(gè)月或者更長時(shí)間水電費(fèi)使用情況，核對(duì)企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營情況。再次，通過納稅申報(bào)表核對(duì)企業(yè)在稅務(wù)部門的納稅情況，反應(yīng)企業(yè)的真實(shí)經(jīng)營現(xiàn)狀。

5 、調(diào)查借款企業(yè)財(cái)務(wù)情況。

根據(jù)企業(yè)提供的近三年和當(dāng)期的相關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)表和報(bào)表附注，對(duì)企業(yè)盈利能力、償債能力、營運(yùn)能力進(jìn)行比較分析。掌握借款人的財(cái)務(wù)狀況，評(píng)估借款人的償債能力，預(yù)測借款人的未來發(fā)展前景。

6 、分析借款企業(yè)銀行對(duì)賬單信息。

通過查詢借款企業(yè)在本行或他行開立的單位結(jié)算賬戶和個(gè)人結(jié)算賬戶，進(jìn)一步了解借款企業(yè)一定時(shí)期的資金回籠情況，預(yù)測企業(yè)未來現(xiàn)金流量，充分知悉企業(yè)資金流向和用途，確保第一還款來源有效。

7 、調(diào)查借款企業(yè)的擔(dān)保情況。

針對(duì)抵押物，實(shí)地調(diào)查擔(dān)保物的真實(shí)性、有效性和合法性，是否存在或者曾經(jīng)存在訴訟和產(chǎn)權(quán)不清晰的情況；針對(duì)保證，調(diào)查擔(dān)保人的信用情況、生產(chǎn)情況、擔(dān)保能力，著重分析企業(yè)的綜合實(shí)力，確保第二還款來源充分有效。

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