完善社會保險(xiǎn)制度 維護(hù)社?；鸢踩?/h1>
2017-10-11 04:17:31張珩
法制與社會 2017年27期
摘 要 以各種方式騙取社會保險(xiǎn)金的行為蠶食著社?；穑：χ鐣ｋU(xiǎn)制度的運(yùn)行。因此，社保制度的長久、有效施行需要完善的社保基金監(jiān)管制度，來保證這些資金能夠全部用于彌補(bǔ)保險(xiǎn)事項(xiàng)所產(chǎn)生的損失。本文旨在通過列舉社會保險(xiǎn)基金的支付、發(fā)放環(huán)節(jié)中存在的諸多騙領(lǐng)行為，總結(jié)其特點(diǎn)，明確這些行為的危害，分析現(xiàn)行法律保護(hù)機(jī)制存在的缺陷，并提出立法建議，完善對社?；鸢l(fā)放階段的監(jiān)管，預(yù)防和懲治騙領(lǐng)社會保險(xiǎn)金的行為。
關(guān)鍵詞 社?；?欺詐 騙領(lǐng) 預(yù)防懲治
作者簡介：張珩，天津市和平區(qū)人民檢察院研究室檢察官助理。
中圖分類號：C916 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A DOI：10.19387/j.cnki.1009-0592.2017.09.302
隨著我國社會保險(xiǎn)事業(yè)的蓬勃發(fā)展，在社會保險(xiǎn)基金的支付、發(fā)放環(huán)節(jié)，以欺詐手段騙領(lǐng)社會保險(xiǎn)金的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。各地相繼發(fā)生的社會保險(xiǎn)金詐騙案件，給社?；鸬拈L久健康運(yùn)行造成了巨大的壓力，同時(shí)非常不利于社會保險(xiǎn)事業(yè)的發(fā)展。本文所稱騙領(lǐng)社會保險(xiǎn)金行為是指單位或者個(gè)人通過隱瞞事實(shí)真相、虛構(gòu)相關(guān)條件、偽造變造相關(guān)材料等方式領(lǐng)取或者提供相關(guān)證件、支付憑證協(xié)助他人領(lǐng)取社會保險(xiǎn)基金的行為。
一、騙領(lǐng)社?；鸬奈：?/p>
（一）社保制度的重要意義
社會經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展需要?jiǎng)趧?dòng)力的不斷再生產(chǎn)，同時(shí)工業(yè)化生產(chǎn)所帶來的各種風(fēng)險(xiǎn)又影響了勞動(dòng)力的再生產(chǎn)和勞動(dòng)者的生活，這些風(fēng)險(xiǎn)遠(yuǎn)非單一組織和勞動(dòng)者能夠承受，因此，國家為了保障所有成員的基本權(quán)利設(shè)立了社會保險(xiǎn)制度，對疾病、殘疾、工傷、失業(yè)、年老、生育等典型的可能危及勞動(dòng)者基本生活的風(fēng)險(xiǎn)給予保險(xiǎn)。當(dāng)時(shí)保險(xiǎn)事由出現(xiàn)時(shí)，由國家給予被保險(xiǎn)人必要的物質(zhì)幫助，使其渡過難關(guān)，擺脫困境。 作為一種風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防制度，社會保險(xiǎn)制度對于穩(wěn)定社會生活秩序、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會平穩(wěn)發(fā)展，有不可或缺的作用。社會保險(xiǎn)是是國家提供給全體公民的公共產(chǎn)品，是維護(hù)社會穩(wěn)定的重要經(jīng)濟(jì)工具，是國家進(jìn)行國民收入的二次分配，促進(jìn)社會公平、和諧的重要手段。
（二）騙領(lǐng)社?；鸬奈：?/p>
隨著我國社會保險(xiǎn)制度的完善，廣大參保群眾的民生得到普遍改善的同時(shí)，一些不法分子也試圖通過騙保發(fā)不義之財(cái)，有的不惜以社保基金的較大損失為代價(jià)來貪圖小利， 有的通過虛構(gòu)社保待遇長期獲取非法收入， 這種行為如果得不到有效遏制，就可能有越來越多的人效仿這些做法，“占國家的便宜”，可能導(dǎo)致國家用于發(fā)放社會保險(xiǎn)的資金大量流失，甚至動(dòng)搖相關(guān)社會保險(xiǎn)制度所賴以維持的資金基礎(chǔ)。正因?yàn)槿绱?，國家對社會保險(xiǎn)基金理應(yīng)提供嚴(yán)密的保護(hù)，危害社?；鸢踩男袨橐怖響?yīng)受到嚴(yán)厲的懲罰。
二、騙領(lǐng)社保基金行為的常見做法和特點(diǎn)
（一）騙領(lǐng)社?；鸬淖龇?/p>
司法實(shí)踐中騙領(lǐng)或協(xié)助他人騙領(lǐng)社會保險(xiǎn)金的行為多種多樣，依照險(xiǎn)種的特性方式也各有不同，常見的主要有：
1.虛構(gòu)勞動(dòng)關(guān)系、虛構(gòu)享受社會保險(xiǎn)待遇條件、提供虛假證明材料或偽造、變造、非法更改個(gè)人身份證明及檔案材料，騙取社會保險(xiǎn)參保資格。 此類行為的目的是讓不符合參保條件的人獲得參保資格，以便領(lǐng)取社會保險(xiǎn)金。例如某職業(yè)介紹服務(wù)中心保障部職員利用其職務(wù)便利，趁其負(fù)責(zé)為一家公司的員工代繳社會保險(xiǎn)費(fèi)之機(jī)，私自為其無職業(yè)的父親設(shè)立員工社保賬戶。
2.偽造、變造、冒用他人社會保險(xiǎn)證件或者支付憑證，騙領(lǐng)社會保險(xiǎn)金。此類行為不但侵害了社?；鸬陌踩?，而且侵犯了合法社保證件持有人的權(quán)益，一旦事發(fā)，社保機(jī)構(gòu)首先會向合法持有人追索損失，甚至可能暫停支付合法持有人正當(dāng)申請的保險(xiǎn)金。
3.虛列、虛報(bào)、虛增社會保險(xiǎn)服務(wù)項(xiàng)目和金額。此類行為是合法參保人為多領(lǐng)取社會保險(xiǎn)金，而通過提供虛假證明等手段，享受自己本不應(yīng)享受的保險(xiǎn)待遇的情況。例如由某下崗企業(yè)職工甲通過賄賂公司勞動(dòng)人事科干部乙，讓乙?guī)椭约簜卧煸鴱氖率晖吖すぷ鞯臋n案材料，后利用偽造的檔案材料辦理了特殊工種提前退休手續(xù)。
4.將社會保險(xiǎn)證件或者支付憑證交給他人，供其騙取社會保險(xiǎn)基金。這種情況下行為人雖然沒有直接騙領(lǐng)社會保險(xiǎn)金，但可能因?yàn)榻o實(shí)際騙領(lǐng)人提供必要條件而獲利，他們這樣做的原因大多是礙于面子不好拒絕騙領(lǐng)人或者為了貪圖小利。例如身體健康的參保人丙將自己的醫(yī)?？ń唤o丁，丁采用欺詐手段為該卡辦理了糖尿病門特，并用該卡取降糖藥后變賣，每月交給丙一定數(shù)額的現(xiàn)金作為報(bào)酬。
（二）騙領(lǐng)社?；鸢讣奶攸c(diǎn)
綜合考慮以上手段，此類案件的主要特點(diǎn)有：
第一，手段簡單，動(dòng)機(jī)均為貪圖經(jīng)濟(jì)利益。騙領(lǐng)人可以通過不同方式獲利：有的通過在多家醫(yī)院大額取藥，將正常服用以外的藥品變賣牟利；有的利用職務(wù)便利，修改或增加養(yǎng)老保險(xiǎn)記錄，挪用其他單位繳存的保險(xiǎn)金，騙領(lǐng)退休金；有的隱瞞親屬的死亡事實(shí)，騙取其所在單位的退休金。行為人一般并未考慮到其做法是違法的，甚至可能涉嫌犯罪，只是想到這樣做是一種“賺錢”的手段。
第二，其中可能涉及到社保部門、勞動(dòng)部門、醫(yī)院等社保政策的執(zhí)行機(jī)關(guān)工作人員的貪污、受賄、瀆職行為。社會保險(xiǎn)制度本身設(shè)置了一定的審查和監(jiān)督程序，規(guī)定了享受各項(xiàng)保險(xiǎn)待遇的條件，但是這些防范騙保的措施卻因?yàn)橄嚓P(guān)部門、機(jī)構(gòu)人員的腐敗或違規(guī)行為而形同虛設(shè)。社保部門工作人員利用他們增加賬戶、修改社保賬戶信息的職權(quán)，勞動(dòng)部門、醫(yī)院等社保相關(guān)服務(wù)機(jī)構(gòu)的工作人員利用他們提供勞動(dòng)關(guān)系、社會保險(xiǎn)待遇條件等證明材料的職務(wù)便利，以非法獲利為目的，為參保人偽造、變造、非法更改個(gè)人身份證明及檔案材料，幫助參保人騙取社會保險(xiǎn)參保資格或虛列、虛報(bào)、虛增社會保險(xiǎn)服務(wù)項(xiàng)目和金額。例如第三種做法中勞動(dòng)人事科的干部乙收受賄賂，利用本單位存在特殊工種的便利條件，為甲辦理虛假材料，是甲能夠違規(guī)獲得提前退休待遇的關(guān)鍵一步。再如第一種做法中行為人正是借助在勞動(dòng)部門供職的機(jī)會，才挪用繳費(fèi)單位的資金，為其父建立了養(yǎng)老保險(xiǎn)賬戶。endprint
第三，犯罪實(shí)現(xiàn)既遂的一個(gè)重要原因是社保制度的設(shè)計(jì)漏洞和對內(nèi)部人員的監(jiān)督制約的不足。社保制度中存在同類系統(tǒng)重復(fù)建設(shè)和信息不能及時(shí)制度化溝通的問題。城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)、城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險(xiǎn)、新農(nóng)村合作醫(yī)療保險(xiǎn)，皆屬于醫(yī)療保險(xiǎn)制度，卻分別由社保、衛(wèi)生等部門管理，并且沒有實(shí)現(xiàn)信息共享，給了不法分子重復(fù)投保重復(fù)理賠的可乘之機(jī)。一些慢性病的藥物在一家醫(yī)院不能超用量領(lǐng)取，但只要多去幾家醫(yī)院，就能夠用一張醫(yī)?？I(lǐng)取幾倍于同期最大用量的藥品。對于社保機(jī)構(gòu)的工作人員修改賬戶記錄的行為，登記系統(tǒng)缺乏靈敏的糾錯(cuò)能力，不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)工作人員誤報(bào)、錯(cuò)報(bào)賬戶信息的問題，讓他們中的一部分人產(chǎn)生了借此牟利的僥幸心理。如果勞動(dòng)部門在辦理退休手續(xù)時(shí)有嚴(yán)格的審查程序，很容易就會發(fā)現(xiàn)突然增加的“從事十年以上瓦工工作的職工”，是沒有任何存檔記錄的，公司勞動(dòng)人事科干部的欺騙行為就不會得逞。
三、對此類行為的現(xiàn)有處罰方式的弊端
（一）立法未能足夠關(guān)注此類行為，處罰手段較少
2010年10月28日出臺的《社會保險(xiǎn)法》的第七十七條和第七十九條規(guī)定了社會保險(xiǎn)行政部門對社會保險(xiǎn)基金的支付情況有監(jiān)督檢查權(quán)，卻未明確參保單位和個(gè)人如果不配合監(jiān)督檢查有何后果，這兩條規(guī)定有可能因此淪為一紙空文。此外，在該法的社會保險(xiǎn)監(jiān)督和法律責(zé)任兩章中，較多關(guān)注了社會保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)和用人單位的義務(wù)，對采用欺詐手段騙取社保金的行為則僅有第八十八條之規(guī)定，以欺詐、偽造證明材料或者其他手段騙取社會保險(xiǎn)待遇的，由社會保險(xiǎn)行政部門責(zé)令退回騙取的社會保險(xiǎn)金，處騙取金額二倍以上五倍以下的罰款。該條規(guī)定遠(yuǎn)未涵蓋騙取社保金行為的諸多手段，處罰方式也僅限于罰款，不能不說是該立法的一個(gè)重大缺憾。實(shí)踐中，對于尚未達(dá)到犯罪程度的騙取社保金行為，處罰措施主要是行政制裁中的罰款手段以及對社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)人員的行政處分手段，而沒有限制其今后享受的社保待遇及禁止經(jīng)辦人員從事相關(guān)工作等措施。
（二）刑法對騙取社?；鸱缸锏膽椭稳狈︶槍π?/p>
刑法作為懲罰和預(yù)防犯罪、保護(hù)人民的最后堤壩，在維護(hù)社?；鸢踩倪^程中責(zé)任重大，必須為其保駕護(hù)航，發(fā)揮最堅(jiān)實(shí)后盾的作用。由于騙取社保金對于社會保險(xiǎn)制度的重大危害，達(dá)到一定數(shù)額的行為應(yīng)在刑法中予以罰當(dāng)其罪的懲處。目前，司法實(shí)踐中對此類案件的處理主要以詐騙罪定罪處罰。這一處罰方式有諸多弊端：
一是此類案件發(fā)案特征明顯與詐騙罪的構(gòu)成要件不符。在此類案件中，犯罪分子是利用社保系統(tǒng)的漏洞和監(jiān)管缺位，采用簡單的手段，騙取錢物。社保系統(tǒng)作為國家機(jī)制，沒有獨(dú)立的意志，其對欺詐行為的反應(yīng)只是一個(gè)現(xiàn)有制度的執(zhí)行過程。而詐騙罪要求有被告人虛構(gòu)事實(shí)隱瞞真相、被害人聽信謊言、被害人自愿交付財(cái)產(chǎn)的具體過程。被告人和被害人之間應(yīng)當(dāng)有交流，而詐騙既遂則是交流的結(jié)果。這顯然與此類案件的特征不符，沒有體現(xiàn)這類犯罪的本質(zhì)屬性。況且，很多被告人在被追究刑事責(zé)任之前只是認(rèn)為自己是占了“公家”的便宜，而不認(rèn)為這是一種詐騙行為，一種犯罪行為，以詐騙罪對其定罪處罰，難以讓被告人和普通群眾理解這樣的判決，起到教育宣傳、預(yù)防犯罪的目的。
二是以詐騙罪對此類案件定性忽視了這類行為對社會保障機(jī)制的特殊危害。此類案件手段簡單而隱蔽，點(diǎn)多面廣，事后監(jiān)管難度大，犯罪分子有時(shí)不惜以社?；鸬木薮髶p害為代價(jià)換來自己獲得較小的利益（如用醫(yī)保卡超額取藥后低價(jià)變賣），案發(fā)時(shí)，被告人遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒有賠償社?；饟p失的能力，每一個(gè)被告人的行為看似只是挖了某一地區(qū)社保資金的墻角，其實(shí)質(zhì)都是侵害了全體參保人的長遠(yuǎn)利益。而普通詐騙案件只是侵害特定自然人和法人的財(cái)產(chǎn)權(quán)益，并不會對全社會造成直接的危害。以詐騙罪對此類案件定罪量刑，忽視了它蠶食全體參保人共同利益的嚴(yán)重后果，在量刑上也難以體現(xiàn)對這一后果所給予的相應(yīng)處罰。
三是以詐騙罪定性不利于通過對此類案件的查處，分析制度弊端，來完善社保制度的監(jiān)督機(jī)制。此類案件發(fā)生的重要原因在于社保制度設(shè)計(jì)中的漏洞和監(jiān)督機(jī)制的不完善，每一個(gè)騙保案件都是一個(gè)鮮活的標(biāo)本，可以指導(dǎo)司法機(jī)關(guān)和社保機(jī)構(gòu)亡羊補(bǔ)牢，為改善制度設(shè)計(jì)提出建議。而詐騙罪在刑法中屬于侵犯公民財(cái)產(chǎn)權(quán)利的犯罪，對于該罪的預(yù)防來說，主要是避免群眾貪小便宜的心理，不要輕信犯罪分子的謊言，與制度無關(guān)。以詐騙罪對此類案件定罪處罰，就忽視了辦理此類案件最重要的意義，而如果不從社保制度機(jī)制完善上杜絕這種行為，并加大處罰力度和增加處罰手段以震懾此類犯罪分子，將導(dǎo)致醫(yī)療保險(xiǎn)和養(yǎng)老保險(xiǎn)基金大額虧損，長此以往，終將嚴(yán)重?fù)p害全體參保群眾的福利。
四、需要多種手段預(yù)防和懲處騙保的行為
社會保險(xiǎn)制度的運(yùn)行具有一定的獨(dú)立性，相對于整個(gè)國家制度體系而言，則具有一定從屬性。因此，預(yù)防和懲處騙領(lǐng)社保基金的行為，要將社保制度的內(nèi)部規(guī)范與相關(guān)其他制度的外部協(xié)同規(guī)范相結(jié)合，才能既保證制度自身的安全，又為制度的良性運(yùn)行提供一個(gè)良好的外部環(huán)境。內(nèi)部與外部不能相互割裂而應(yīng)有機(jī)結(jié)合，共同構(gòu)建起一個(gè)嚴(yán)密的制度保護(hù)網(wǎng)，從而確保整個(gè)社保制度的完善，共同打擊侵害社?；鸬男袨?。然而目前，如上文所述，無論是我國社會保險(xiǎn)制度的內(nèi)部規(guī)范，還是外部規(guī)范，均不夠完整。筆者建議從以下方面加以改進(jìn)：
一是騙領(lǐng)社保資金的行為應(yīng)以單獨(dú)罪名定罪處罰。應(yīng)設(shè)立社會保險(xiǎn)詐騙罪，并確定與普通詐騙罪不同的數(shù)額較大、數(shù)額巨大、數(shù)額特別巨大的金額起點(diǎn)。這樣有助于根據(jù)政策和對已有犯罪行為的分析，確定和調(diào)整懲罰的力度，有針對性的打擊此類行為，教育犯罪分子，并配合以法律宣傳，避免以詐騙罪作為口袋罪進(jìn)行籠統(tǒng)的處罰。
二是對此類犯罪的防控應(yīng)重要于事后懲罰。一方面要建立參保人誠信監(jiān)控體系，將出現(xiàn)過騙保行為的參保人列入黑名單，并聯(lián)網(wǎng)記入各類社會保險(xiǎn)的登記系統(tǒng)，時(shí)機(jī)成熟時(shí)還可以向商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)報(bào)告，讓有不誠信記錄的人在享受各項(xiàng)保險(xiǎn)待遇時(shí)都受到限制或提醒承保人理賠時(shí)嚴(yán)格審查；另一方面要健全定點(diǎn)醫(yī)療、藥品機(jī)構(gòu)污點(diǎn)檔案，達(dá)到一定標(biāo)準(zhǔn)不但要取消其醫(yī)保定點(diǎn)醫(yī)院和藥店資格，還要課以高額罰款，嚴(yán)厲懲戒醫(yī)院、藥店違規(guī)多開藥的行為，使其無法承受違法成本。
三是醫(yī)療保險(xiǎn)、養(yǎng)老保險(xiǎn)和相關(guān)部門要加強(qiáng)聯(lián)網(wǎng)信息化。各個(gè)種類的醫(yī)療保險(xiǎn)，如城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)、城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險(xiǎn)、新農(nóng)村合作醫(yī)療保險(xiǎn)，分別由社保、衛(wèi)生等部門分別管理，不但沒有實(shí)現(xiàn)信息共享，反而還出現(xiàn)重復(fù)建設(shè)，給了不法分子可乘之機(jī)，如果實(shí)現(xiàn)聯(lián)網(wǎng)統(tǒng)一管理，就可以較為容易的發(fā)現(xiàn)重復(fù)投保；如果能夠建立公安機(jī)關(guān)死亡證明信息傳輸機(jī)制，在公安機(jī)關(guān)制作死亡證明之后一定時(shí)間內(nèi)將死亡人的信息告知其現(xiàn)住地社保部門，再由社保部門視具體情況通知其領(lǐng)取社會保險(xiǎn)金的財(cái)政部門或單位，就能避免案例四中在五年后才被發(fā)現(xiàn)的情況。
四是要改善社會保險(xiǎn)機(jī)制，彌補(bǔ)其漏洞，并明確執(zhí)行和監(jiān)管機(jī)構(gòu)及人員的職責(zé)，從制度上防止騙保行為的發(fā)生。如在登記系統(tǒng)中設(shè)置嚴(yán)格的權(quán)限，并對每一次增減和修改強(qiáng)制留痕，對涉及繳費(fèi)的項(xiàng)目由財(cái)務(wù)部門和業(yè)務(wù)人員同時(shí)更改記錄，財(cái)務(wù)部門的記錄直接與賬目進(jìn)行核對，并設(shè)置系統(tǒng)巡邏車，對存在矛盾的記錄及時(shí)報(bào)警，以避免案例三中操作員擅自將系統(tǒng)中未交費(fèi)的記錄改為已交費(fèi)，或?qū)ρa(bǔ)繳費(fèi)用的參保人不予修改記錄。
打擊騙保行為要懲防并舉，預(yù)防為主，不僅需要司法機(jī)關(guān)積極的收集證據(jù)、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)恼J(rèn)定事實(shí)，更需要使社會保險(xiǎn)的體制機(jī)制更加科學(xué)、嚴(yán)格，確保資金有效利用，才能真正讓國家保障民生的政策落到實(shí)處。
注釋：
孫慧.關(guān)于我國社會保障法律制度的思考.中國政法大學(xué)碩士學(xué)位論文.2007年10月.29.
宋曉梧，等.中國社會保障基金營運(yùn)管理.企業(yè)管理出版社.1999.2.
如利用個(gè)人的醫(yī)?？ǘ嗳∷幤分笳蹆r(jià)變賣。
如子女冒領(lǐng)亡父亡母的退休金。
何家亮.論我國社會保險(xiǎn)基金的刑法保護(hù).蘇州大學(xué)碩士學(xué)位論文.2009年4月.11.endprint
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作者簡介：張珩，天津市和平區(qū)人民檢察院研究室檢察官助理。
中圖分類號：C916 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A DOI：10.19387/j.cnki.1009-0592.2017.09.302
隨著我國社會保險(xiǎn)事業(yè)的蓬勃發(fā)展，在社會保險(xiǎn)基金的支付、發(fā)放環(huán)節(jié)，以欺詐手段騙領(lǐng)社會保險(xiǎn)金的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。各地相繼發(fā)生的社會保險(xiǎn)金詐騙案件，給社?；鸬拈L久健康運(yùn)行造成了巨大的壓力，同時(shí)非常不利于社會保險(xiǎn)事業(yè)的發(fā)展。本文所稱騙領(lǐng)社會保險(xiǎn)金行為是指單位或者個(gè)人通過隱瞞事實(shí)真相、虛構(gòu)相關(guān)條件、偽造變造相關(guān)材料等方式領(lǐng)取或者提供相關(guān)證件、支付憑證協(xié)助他人領(lǐng)取社會保險(xiǎn)基金的行為。
一、騙領(lǐng)社?；鸬奈：?/p>
（一）社保制度的重要意義
社會經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展需要?jiǎng)趧?dòng)力的不斷再生產(chǎn)，同時(shí)工業(yè)化生產(chǎn)所帶來的各種風(fēng)險(xiǎn)又影響了勞動(dòng)力的再生產(chǎn)和勞動(dòng)者的生活，這些風(fēng)險(xiǎn)遠(yuǎn)非單一組織和勞動(dòng)者能夠承受，因此，國家為了保障所有成員的基本權(quán)利設(shè)立了社會保險(xiǎn)制度，對疾病、殘疾、工傷、失業(yè)、年老、生育等典型的可能危及勞動(dòng)者基本生活的風(fēng)險(xiǎn)給予保險(xiǎn)。當(dāng)時(shí)保險(xiǎn)事由出現(xiàn)時(shí)，由國家給予被保險(xiǎn)人必要的物質(zhì)幫助，使其渡過難關(guān)，擺脫困境。 作為一種風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防制度，社會保險(xiǎn)制度對于穩(wěn)定社會生活秩序、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會平穩(wěn)發(fā)展，有不可或缺的作用。社會保險(xiǎn)是是國家提供給全體公民的公共產(chǎn)品，是維護(hù)社會穩(wěn)定的重要經(jīng)濟(jì)工具，是國家進(jìn)行國民收入的二次分配，促進(jìn)社會公平、和諧的重要手段。
（二）騙領(lǐng)社?；鸬奈：?/p>
隨著我國社會保險(xiǎn)制度的完善，廣大參保群眾的民生得到普遍改善的同時(shí)，一些不法分子也試圖通過騙保發(fā)不義之財(cái)，有的不惜以社保基金的較大損失為代價(jià)來貪圖小利， 有的通過虛構(gòu)社保待遇長期獲取非法收入， 這種行為如果得不到有效遏制，就可能有越來越多的人效仿這些做法，“占國家的便宜”，可能導(dǎo)致國家用于發(fā)放社會保險(xiǎn)的資金大量流失，甚至動(dòng)搖相關(guān)社會保險(xiǎn)制度所賴以維持的資金基礎(chǔ)。正因?yàn)槿绱?，國家對社會保險(xiǎn)基金理應(yīng)提供嚴(yán)密的保護(hù)，危害社?；鸢踩男袨橐怖響?yīng)受到嚴(yán)厲的懲罰。
二、騙領(lǐng)社保基金行為的常見做法和特點(diǎn)
（一）騙領(lǐng)社?；鸬淖龇?/p>
司法實(shí)踐中騙領(lǐng)或協(xié)助他人騙領(lǐng)社會保險(xiǎn)金的行為多種多樣，依照險(xiǎn)種的特性方式也各有不同，常見的主要有：
1.虛構(gòu)勞動(dòng)關(guān)系、虛構(gòu)享受社會保險(xiǎn)待遇條件、提供虛假證明材料或偽造、變造、非法更改個(gè)人身份證明及檔案材料，騙取社會保險(xiǎn)參保資格。 此類行為的目的是讓不符合參保條件的人獲得參保資格，以便領(lǐng)取社會保險(xiǎn)金。例如某職業(yè)介紹服務(wù)中心保障部職員利用其職務(wù)便利，趁其負(fù)責(zé)為一家公司的員工代繳社會保險(xiǎn)費(fèi)之機(jī)，私自為其無職業(yè)的父親設(shè)立員工社保賬戶。
2.偽造、變造、冒用他人社會保險(xiǎn)證件或者支付憑證，騙領(lǐng)社會保險(xiǎn)金。此類行為不但侵害了社?；鸬陌踩?，而且侵犯了合法社保證件持有人的權(quán)益，一旦事發(fā)，社保機(jī)構(gòu)首先會向合法持有人追索損失，甚至可能暫停支付合法持有人正當(dāng)申請的保險(xiǎn)金。
3.虛列、虛報(bào)、虛增社會保險(xiǎn)服務(wù)項(xiàng)目和金額。此類行為是合法參保人為多領(lǐng)取社會保險(xiǎn)金，而通過提供虛假證明等手段，享受自己本不應(yīng)享受的保險(xiǎn)待遇的情況。例如由某下崗企業(yè)職工甲通過賄賂公司勞動(dòng)人事科干部乙，讓乙?guī)椭约簜卧煸鴱氖率晖吖すぷ鞯臋n案材料，后利用偽造的檔案材料辦理了特殊工種提前退休手續(xù)。
4.將社會保險(xiǎn)證件或者支付憑證交給他人，供其騙取社會保險(xiǎn)基金。這種情況下行為人雖然沒有直接騙領(lǐng)社會保險(xiǎn)金，但可能因?yàn)榻o實(shí)際騙領(lǐng)人提供必要條件而獲利，他們這樣做的原因大多是礙于面子不好拒絕騙領(lǐng)人或者為了貪圖小利。例如身體健康的參保人丙將自己的醫(yī)?？ń唤o丁，丁采用欺詐手段為該卡辦理了糖尿病門特，并用該卡取降糖藥后變賣，每月交給丙一定數(shù)額的現(xiàn)金作為報(bào)酬。
（二）騙領(lǐng)社?；鸢讣奶攸c(diǎn)
綜合考慮以上手段，此類案件的主要特點(diǎn)有：
第一，手段簡單，動(dòng)機(jī)均為貪圖經(jīng)濟(jì)利益。騙領(lǐng)人可以通過不同方式獲利：有的通過在多家醫(yī)院大額取藥，將正常服用以外的藥品變賣牟利；有的利用職務(wù)便利，修改或增加養(yǎng)老保險(xiǎn)記錄，挪用其他單位繳存的保險(xiǎn)金，騙領(lǐng)退休金；有的隱瞞親屬的死亡事實(shí)，騙取其所在單位的退休金。行為人一般并未考慮到其做法是違法的，甚至可能涉嫌犯罪，只是想到這樣做是一種“賺錢”的手段。
第二，其中可能涉及到社保部門、勞動(dòng)部門、醫(yī)院等社保政策的執(zhí)行機(jī)關(guān)工作人員的貪污、受賄、瀆職行為。社會保險(xiǎn)制度本身設(shè)置了一定的審查和監(jiān)督程序，規(guī)定了享受各項(xiàng)保險(xiǎn)待遇的條件，但是這些防范騙保的措施卻因?yàn)橄嚓P(guān)部門、機(jī)構(gòu)人員的腐敗或違規(guī)行為而形同虛設(shè)。社保部門工作人員利用他們增加賬戶、修改社保賬戶信息的職權(quán)，勞動(dòng)部門、醫(yī)院等社保相關(guān)服務(wù)機(jī)構(gòu)的工作人員利用他們提供勞動(dòng)關(guān)系、社會保險(xiǎn)待遇條件等證明材料的職務(wù)便利，以非法獲利為目的，為參保人偽造、變造、非法更改個(gè)人身份證明及檔案材料，幫助參保人騙取社會保險(xiǎn)參保資格或虛列、虛報(bào)、虛增社會保險(xiǎn)服務(wù)項(xiàng)目和金額。例如第三種做法中勞動(dòng)人事科的干部乙收受賄賂，利用本單位存在特殊工種的便利條件，為甲辦理虛假材料，是甲能夠違規(guī)獲得提前退休待遇的關(guān)鍵一步。再如第一種做法中行為人正是借助在勞動(dòng)部門供職的機(jī)會，才挪用繳費(fèi)單位的資金，為其父建立了養(yǎng)老保險(xiǎn)賬戶。endprint
第三，犯罪實(shí)現(xiàn)既遂的一個(gè)重要原因是社保制度的設(shè)計(jì)漏洞和對內(nèi)部人員的監(jiān)督制約的不足。社保制度中存在同類系統(tǒng)重復(fù)建設(shè)和信息不能及時(shí)制度化溝通的問題。城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)、城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險(xiǎn)、新農(nóng)村合作醫(yī)療保險(xiǎn)，皆屬于醫(yī)療保險(xiǎn)制度，卻分別由社保、衛(wèi)生等部門管理，并且沒有實(shí)現(xiàn)信息共享，給了不法分子重復(fù)投保重復(fù)理賠的可乘之機(jī)。一些慢性病的藥物在一家醫(yī)院不能超用量領(lǐng)取，但只要多去幾家醫(yī)院，就能夠用一張醫(yī)?？I(lǐng)取幾倍于同期最大用量的藥品。對于社保機(jī)構(gòu)的工作人員修改賬戶記錄的行為，登記系統(tǒng)缺乏靈敏的糾錯(cuò)能力，不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)工作人員誤報(bào)、錯(cuò)報(bào)賬戶信息的問題，讓他們中的一部分人產(chǎn)生了借此牟利的僥幸心理。如果勞動(dòng)部門在辦理退休手續(xù)時(shí)有嚴(yán)格的審查程序，很容易就會發(fā)現(xiàn)突然增加的“從事十年以上瓦工工作的職工”，是沒有任何存檔記錄的，公司勞動(dòng)人事科干部的欺騙行為就不會得逞。
三、對此類行為的現(xiàn)有處罰方式的弊端
（一）立法未能足夠關(guān)注此類行為，處罰手段較少
2010年10月28日出臺的《社會保險(xiǎn)法》的第七十七條和第七十九條規(guī)定了社會保險(xiǎn)行政部門對社會保險(xiǎn)基金的支付情況有監(jiān)督檢查權(quán)，卻未明確參保單位和個(gè)人如果不配合監(jiān)督檢查有何后果，這兩條規(guī)定有可能因此淪為一紙空文。此外，在該法的社會保險(xiǎn)監(jiān)督和法律責(zé)任兩章中，較多關(guān)注了社會保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)和用人單位的義務(wù)，對采用欺詐手段騙取社保金的行為則僅有第八十八條之規(guī)定，以欺詐、偽造證明材料或者其他手段騙取社會保險(xiǎn)待遇的，由社會保險(xiǎn)行政部門責(zé)令退回騙取的社會保險(xiǎn)金，處騙取金額二倍以上五倍以下的罰款。該條規(guī)定遠(yuǎn)未涵蓋騙取社保金行為的諸多手段，處罰方式也僅限于罰款，不能不說是該立法的一個(gè)重大缺憾。實(shí)踐中，對于尚未達(dá)到犯罪程度的騙取社保金行為，處罰措施主要是行政制裁中的罰款手段以及對社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)人員的行政處分手段，而沒有限制其今后享受的社保待遇及禁止經(jīng)辦人員從事相關(guān)工作等措施。
（二）刑法對騙取社?；鸱缸锏膽椭稳狈︶槍π?/p>
刑法作為懲罰和預(yù)防犯罪、保護(hù)人民的最后堤壩，在維護(hù)社?；鸢踩倪^程中責(zé)任重大，必須為其保駕護(hù)航，發(fā)揮最堅(jiān)實(shí)后盾的作用。由于騙取社保金對于社會保險(xiǎn)制度的重大危害，達(dá)到一定數(shù)額的行為應(yīng)在刑法中予以罰當(dāng)其罪的懲處。目前，司法實(shí)踐中對此類案件的處理主要以詐騙罪定罪處罰。這一處罰方式有諸多弊端：
一是此類案件發(fā)案特征明顯與詐騙罪的構(gòu)成要件不符。在此類案件中，犯罪分子是利用社保系統(tǒng)的漏洞和監(jiān)管缺位，采用簡單的手段，騙取錢物。社保系統(tǒng)作為國家機(jī)制，沒有獨(dú)立的意志，其對欺詐行為的反應(yīng)只是一個(gè)現(xiàn)有制度的執(zhí)行過程。而詐騙罪要求有被告人虛構(gòu)事實(shí)隱瞞真相、被害人聽信謊言、被害人自愿交付財(cái)產(chǎn)的具體過程。被告人和被害人之間應(yīng)當(dāng)有交流，而詐騙既遂則是交流的結(jié)果。這顯然與此類案件的特征不符，沒有體現(xiàn)這類犯罪的本質(zhì)屬性。況且，很多被告人在被追究刑事責(zé)任之前只是認(rèn)為自己是占了“公家”的便宜，而不認(rèn)為這是一種詐騙行為，一種犯罪行為，以詐騙罪對其定罪處罰，難以讓被告人和普通群眾理解這樣的判決，起到教育宣傳、預(yù)防犯罪的目的。
二是以詐騙罪對此類案件定性忽視了這類行為對社會保障機(jī)制的特殊危害。此類案件手段簡單而隱蔽，點(diǎn)多面廣，事后監(jiān)管難度大，犯罪分子有時(shí)不惜以社?；鸬木薮髶p害為代價(jià)換來自己獲得較小的利益（如用醫(yī)保卡超額取藥后低價(jià)變賣），案發(fā)時(shí)，被告人遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒有賠償社?；饟p失的能力，每一個(gè)被告人的行為看似只是挖了某一地區(qū)社保資金的墻角，其實(shí)質(zhì)都是侵害了全體參保人的長遠(yuǎn)利益。而普通詐騙案件只是侵害特定自然人和法人的財(cái)產(chǎn)權(quán)益，并不會對全社會造成直接的危害。以詐騙罪對此類案件定罪量刑，忽視了它蠶食全體參保人共同利益的嚴(yán)重后果，在量刑上也難以體現(xiàn)對這一后果所給予的相應(yīng)處罰。
三是以詐騙罪定性不利于通過對此類案件的查處，分析制度弊端，來完善社保制度的監(jiān)督機(jī)制。此類案件發(fā)生的重要原因在于社保制度設(shè)計(jì)中的漏洞和監(jiān)督機(jī)制的不完善，每一個(gè)騙保案件都是一個(gè)鮮活的標(biāo)本，可以指導(dǎo)司法機(jī)關(guān)和社保機(jī)構(gòu)亡羊補(bǔ)牢，為改善制度設(shè)計(jì)提出建議。而詐騙罪在刑法中屬于侵犯公民財(cái)產(chǎn)權(quán)利的犯罪，對于該罪的預(yù)防來說，主要是避免群眾貪小便宜的心理，不要輕信犯罪分子的謊言，與制度無關(guān)。以詐騙罪對此類案件定罪處罰，就忽視了辦理此類案件最重要的意義，而如果不從社保制度機(jī)制完善上杜絕這種行為，并加大處罰力度和增加處罰手段以震懾此類犯罪分子，將導(dǎo)致醫(yī)療保險(xiǎn)和養(yǎng)老保險(xiǎn)基金大額虧損，長此以往，終將嚴(yán)重?fù)p害全體參保群眾的福利。
四、需要多種手段預(yù)防和懲處騙保的行為
社會保險(xiǎn)制度的運(yùn)行具有一定的獨(dú)立性，相對于整個(gè)國家制度體系而言，則具有一定從屬性。因此，預(yù)防和懲處騙領(lǐng)社保基金的行為，要將社保制度的內(nèi)部規(guī)范與相關(guān)其他制度的外部協(xié)同規(guī)范相結(jié)合，才能既保證制度自身的安全，又為制度的良性運(yùn)行提供一個(gè)良好的外部環(huán)境。內(nèi)部與外部不能相互割裂而應(yīng)有機(jī)結(jié)合，共同構(gòu)建起一個(gè)嚴(yán)密的制度保護(hù)網(wǎng)，從而確保整個(gè)社保制度的完善，共同打擊侵害社?；鸬男袨?。然而目前，如上文所述，無論是我國社會保險(xiǎn)制度的內(nèi)部規(guī)范，還是外部規(guī)范，均不夠完整。筆者建議從以下方面加以改進(jìn)：
一是騙領(lǐng)社保資金的行為應(yīng)以單獨(dú)罪名定罪處罰。應(yīng)設(shè)立社會保險(xiǎn)詐騙罪，并確定與普通詐騙罪不同的數(shù)額較大、數(shù)額巨大、數(shù)額特別巨大的金額起點(diǎn)。這樣有助于根據(jù)政策和對已有犯罪行為的分析，確定和調(diào)整懲罰的力度，有針對性的打擊此類行為，教育犯罪分子，并配合以法律宣傳，避免以詐騙罪作為口袋罪進(jìn)行籠統(tǒng)的處罰。
二是對此類犯罪的防控應(yīng)重要于事后懲罰。一方面要建立參保人誠信監(jiān)控體系，將出現(xiàn)過騙保行為的參保人列入黑名單，并聯(lián)網(wǎng)記入各類社會保險(xiǎn)的登記系統(tǒng)，時(shí)機(jī)成熟時(shí)還可以向商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)報(bào)告，讓有不誠信記錄的人在享受各項(xiàng)保險(xiǎn)待遇時(shí)都受到限制或提醒承保人理賠時(shí)嚴(yán)格審查；另一方面要健全定點(diǎn)醫(yī)療、藥品機(jī)構(gòu)污點(diǎn)檔案，達(dá)到一定標(biāo)準(zhǔn)不但要取消其醫(yī)保定點(diǎn)醫(yī)院和藥店資格，還要課以高額罰款，嚴(yán)厲懲戒醫(yī)院、藥店違規(guī)多開藥的行為，使其無法承受違法成本。
三是醫(yī)療保險(xiǎn)、養(yǎng)老保險(xiǎn)和相關(guān)部門要加強(qiáng)聯(lián)網(wǎng)信息化。各個(gè)種類的醫(yī)療保險(xiǎn)，如城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)、城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險(xiǎn)、新農(nóng)村合作醫(yī)療保險(xiǎn)，分別由社保、衛(wèi)生等部門分別管理，不但沒有實(shí)現(xiàn)信息共享，反而還出現(xiàn)重復(fù)建設(shè)，給了不法分子可乘之機(jī)，如果實(shí)現(xiàn)聯(lián)網(wǎng)統(tǒng)一管理，就可以較為容易的發(fā)現(xiàn)重復(fù)投保；如果能夠建立公安機(jī)關(guān)死亡證明信息傳輸機(jī)制，在公安機(jī)關(guān)制作死亡證明之后一定時(shí)間內(nèi)將死亡人的信息告知其現(xiàn)住地社保部門，再由社保部門視具體情況通知其領(lǐng)取社會保險(xiǎn)金的財(cái)政部門或單位，就能避免案例四中在五年后才被發(fā)現(xiàn)的情況。
四是要改善社會保險(xiǎn)機(jī)制，彌補(bǔ)其漏洞，并明確執(zhí)行和監(jiān)管機(jī)構(gòu)及人員的職責(zé)，從制度上防止騙保行為的發(fā)生。如在登記系統(tǒng)中設(shè)置嚴(yán)格的權(quán)限，并對每一次增減和修改強(qiáng)制留痕，對涉及繳費(fèi)的項(xiàng)目由財(cái)務(wù)部門和業(yè)務(wù)人員同時(shí)更改記錄，財(cái)務(wù)部門的記錄直接與賬目進(jìn)行核對，并設(shè)置系統(tǒng)巡邏車，對存在矛盾的記錄及時(shí)報(bào)警，以避免案例三中操作員擅自將系統(tǒng)中未交費(fèi)的記錄改為已交費(fèi)，或?qū)ρa(bǔ)繳費(fèi)用的參保人不予修改記錄。
打擊騙保行為要懲防并舉，預(yù)防為主，不僅需要司法機(jī)關(guān)積極的收集證據(jù)、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)恼J(rèn)定事實(shí)，更需要使社會保險(xiǎn)的體制機(jī)制更加科學(xué)、嚴(yán)格，確保資金有效利用，才能真正讓國家保障民生的政策落到實(shí)處。
注釋：
孫慧.關(guān)于我國社會保障法律制度的思考.中國政法大學(xué)碩士學(xué)位論文.2007年10月.29.
宋曉梧，等.中國社會保障基金營運(yùn)管理.企業(yè)管理出版社.1999.2.
如利用個(gè)人的醫(yī)?？ǘ嗳∷幤分笳蹆r(jià)變賣。
如子女冒領(lǐng)亡父亡母的退休金。
何家亮.論我國社會保險(xiǎn)基金的刑法保護(hù).蘇州大學(xué)碩士學(xué)位論文.2009年4月.11.endprint
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