我國養(yǎng)老保險制度中存在的問題與對策探析

郭潤竹

【摘要】我國當(dāng)前已經(jīng)進(jìn)入老齡化社會，同時由于城市化進(jìn)程的不斷加快造成了人口的頻繁流動，經(jīng)濟(jì)發(fā)展導(dǎo)致物價不斷上漲，引起養(yǎng)老保險資金數(shù)量明顯不足的問題，成為社會中的一個熱點問題。如何解決養(yǎng)老保險資金數(shù)量不足的問題，實現(xiàn)社會的公平公正，是擺在當(dāng)前政府部門面前的主要任務(wù)，本文主要指出了我國當(dāng)前養(yǎng)老保險中存在的主要問題，提出了針對性解決策略。

【關(guān)鍵詞】養(yǎng)老保險

我國養(yǎng)老保險制度形成于改革開放以后，經(jīng)過幾十年的發(fā)展與完善，當(dāng)前已經(jīng)形成了較為完善的養(yǎng)老保險制度體系，養(yǎng)老保險涉及社會各個領(lǐng)域，對人們的生活生產(chǎn)具有較大影響，在維護(hù)社會秩序穩(wěn)定中發(fā)揮著重要作用。因為養(yǎng)老保險與幾代人的利益有關(guān)，資金數(shù)量巨大，所以養(yǎng)老保險制度中還存在著一系列問題，還需人們對其深入探索與研究。

一、我國養(yǎng)老保險的發(fā)展

我國當(dāng)前實行的養(yǎng)老保險分別針對不同的人群實行不同的保險制度：第一，國家財政補貼主要承擔(dān)國家機關(guān)事業(yè)單位人員的保險基金；第二，《企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險》主要針對城鎮(zhèn)職工，由個人、企業(yè)、國家分別承擔(dān)一定比例的保險基金；第三，《城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險》主要以城鎮(zhèn)居民為主，基金主要取自個人繳費與國家補助；第四，《新型農(nóng)村養(yǎng)老保險制度》針對的是農(nóng)民，主要由個人繳費、集體資助、國家補助組成保險基金。要求后三種保險必須繳夠15年，城鎮(zhèn)居民與農(nóng)民達(dá)到退休年齡后可以直接領(lǐng)取統(tǒng)籌帳戶資金。

二、我國養(yǎng)老保險制度存在的問題

（1）空賬現(xiàn)象不容忽視。到2016年我國個人養(yǎng)老金賬戶空賬突破了3.6萬億。出現(xiàn)巨額空賬主要因素包括下面三條：第一，十三屆三中全會要求建立個人賬戶與統(tǒng)籌賬戶，但個人賬戶在過去較長時期內(nèi)并沒有資金積累；1997年實行“混賬管理”，挪用當(dāng)前在職職工個人賬戶內(nèi)的資金補充已退休職工的養(yǎng)老金，導(dǎo)致個人賬戶處于虧空狀態(tài)；第二，由于計劃生育政策的推行，當(dāng)前一個在職人員需要承擔(dān)2-3個老人的養(yǎng)老；第三，社保資金投資運營收不到較好的效果，不能有效監(jiān)督資金的使用，存在著養(yǎng)老保險金屢次挪用現(xiàn)象。

（2）養(yǎng)老保險統(tǒng)籌層次有待提高。第一，我國不同地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不同，由于普遍存在空賬現(xiàn)象我國只實現(xiàn)了省級統(tǒng)籌，同時還不能實現(xiàn)異地轉(zhuǎn)移，全國養(yǎng)老保險制度不統(tǒng)一。第二，城鎮(zhèn)職工的養(yǎng)老保險由于逐步推行“雙軌制”做法，機關(guān)事業(yè)單位工作人員不需繳費即可領(lǐng)取數(shù)額較大的養(yǎng)老保險，引起人們的更多置疑；第三，我國在過去較長時期內(nèi)實行農(nóng)村與城鎮(zhèn)戶口制度，養(yǎng)老保險與此對應(yīng)也形成了二種不同的養(yǎng)老保險模式，這種現(xiàn)狀與我國當(dāng)前的城鎮(zhèn)化發(fā)展出現(xiàn)了沖突。

（3）養(yǎng)老保險主要由政府負(fù)責(zé)，養(yǎng)老保險形式有待豐富。我國養(yǎng)老保險主要依據(jù)前蘇聯(lián)“國家統(tǒng)籌”模式進(jìn)行發(fā)展，主要由人力資源與社會保障局負(fù)責(zé)，并沒有普遍實行企業(yè)年金制度。因為承擔(dān)養(yǎng)老保險不可能獲取較高的經(jīng)濟(jì)收益同時又會遇到各種風(fēng)險，不具備與養(yǎng)老保險有關(guān)的商業(yè)保險，尤其是針對高齡老人的保險。

（4）人員待遇差別過大，出現(xiàn)了社會不公平現(xiàn)象。人員待遇差別過大主要指的是機關(guān)事業(yè)單位與企業(yè)職工、城鎮(zhèn)居民與農(nóng)民間的差別，還表現(xiàn)為不同地區(qū)、不同企業(yè)、不同職位職工的差別。而表現(xiàn)最為明顯的當(dāng)屬機關(guān)事業(yè)單位與職工的待遇差別，企業(yè)職工到達(dá)退休年齡后只能根據(jù)規(guī)定領(lǐng)取工資水平的一半左右，而機關(guān)事業(yè)單位人員到達(dá)退休年齡后則可以領(lǐng)取工資水平的70%，引起社會各界的廣泛置疑，要求盡快實現(xiàn)“雙軌制”的并軌。

三、改革養(yǎng)老保險的措施

（1）依靠增收節(jié)支進(jìn)一步充實養(yǎng)老保險賬戶。為了達(dá)到增收的目的，第一，國家政府部門要進(jìn)一步加大養(yǎng)老保險資金的投入，可以考慮將國營企業(yè)的一部分利潤收入充實到空賬當(dāng)中；第二，保證養(yǎng)老保險資金的高效運行，可以將其投入到收益高、風(fēng)險少的市場化運行當(dāng)中。為了達(dá)到節(jié)支的目的，第一，嚴(yán)格管理養(yǎng)老資金，進(jìn)一步節(jié)約資金管理投入，防止發(fā)生挪用資金的現(xiàn)象；第二，實行延遲退休政策，利用五到十年時間達(dá)到國際標(biāo)準(zhǔn)，但同時要考慮到由此產(chǎn)生的就業(yè)難問題。

（2）國家層面盡快制訂統(tǒng)一制度。利用最短時間實現(xiàn)養(yǎng)老保險全國統(tǒng)籌，建立全國統(tǒng)一的城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險，妥善解決“雙軌制”并軌的問題，實現(xiàn)不同地區(qū)不同保險種類的轉(zhuǎn)移支付。

（3）開展多層次養(yǎng)老，鼓勵實行家庭養(yǎng)老與個人儲蓄養(yǎng)老。在深入研究社保局推出的基本養(yǎng)老保險的基礎(chǔ)上，鼓勵企業(yè)實行年金制度，大力宣傳商業(yè)保險，尤其是要利用及時出臺優(yōu)惠制度推動針對高齡老人商業(yè)保險的快速發(fā)展。積極宣傳“孝”觀念，使子女意識到自己負(fù)有贍養(yǎng)老人的義務(wù)，進(jìn)一步增加個人養(yǎng)老儲蓄數(shù)量，如以房養(yǎng)老就可以達(dá)到較好的效果。

（4）進(jìn)一步縮小給付水平差異。隨著社會的快速發(fā)展，人們的貧富差距日益加大，因此要設(shè)置更為合理的養(yǎng)老保險范圍，進(jìn)一步縮小給付水平差異，達(dá)到人們的認(rèn)可。提高一定比例的企業(yè)職工養(yǎng)老保險，使企業(yè)職工與機關(guān)事業(yè)單位人員的給付水平逐步拉近。在我國城鎮(zhèn)化發(fā)展與農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中，還需認(rèn)識到我國農(nóng)村養(yǎng)老保險的重要性，使城鎮(zhèn)與農(nóng)村的給付水平逐步接近。

改革養(yǎng)老保險制度是一項系統(tǒng)性工程，但隨著國家出臺《城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險制度銜接暫行辦法》，必將會推動改革養(yǎng)老保險制度的順利進(jìn)行。黨的十八屆三中全會要求改革當(dāng)前機關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險制度，李克強總理在2014年政府工作報告中提出城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度必須統(tǒng)一，要逐步消除養(yǎng)老保險中的“雙軌制”，保證居民保險與職工保險的順利銜接，應(yīng)該大力支持補償性養(yǎng)老保險的發(fā)展。我國的養(yǎng)老保險制度改革已進(jìn)入關(guān)鍵時期，只要社會各界共同努力，必將實現(xiàn)養(yǎng)老保險制度的日益完善，達(dá)到人們的滿意。

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