經(jīng)濟(jì)資本在商業(yè)銀行經(jīng)營管理中的應(yīng)用

葉星

【摘 要】銀行在當(dāng)前的金融行業(yè)發(fā)展過程中主要是以風(fēng)險經(jīng)營為主，因此，資本是銀行賴以生存的必然條件以及因素。商業(yè)銀行的資本水平往往能夠反映出銀行的風(fēng)險狀況。在商業(yè)銀行的發(fā)展過程中，如何能夠?qū)崿F(xiàn)對經(jīng)濟(jì)資本的有效管理是銀行需要關(guān)注的一個問題。論文基于此分析探究經(jīng)濟(jì)資本在商業(yè)銀行經(jīng)營管理中的應(yīng)用問題。

【Abstract】In the current development of the financial industry， banks mainly focus on risk management. Therefore， capital is the necessary condition and factor for banks to survive. The capital level of commercial banks can often reflect the bank's risk situation. In the development of commercial banks， how to realize the effective management of economic capital is a problem that banks need to pay attention to. Based on this analysis， this paper explores the application of economic capital in the management of commercial banks.

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；經(jīng)濟(jì)資本；經(jīng)營管理

【Keywords】commercial banks； economic capital； operation and management

【中圖分類號】F822.2 【文獻(xiàn)標(biāo)志碼】A 【文章編號】1673-1069（2017）07-0077-02

1 引言

目前階段，經(jīng)濟(jì)資本是當(dāng)前商業(yè)銀行的一個有效管理因素。通過商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本的控制與管理，能夠?qū)崿F(xiàn)銀行的可持續(xù)發(fā)展。我國商業(yè)銀行在近幾年的發(fā)展過程中也將經(jīng)濟(jì)資本這一概念進(jìn)行了一定的深化，通過研究經(jīng)濟(jì)管理對于我國商業(yè)銀行發(fā)展的作用，使其能夠不斷的促進(jìn)商業(yè)銀行風(fēng)險管理與資本管理的統(tǒng)一。

2 經(jīng)濟(jì)資本管理的概念以及作用

2.1 經(jīng)濟(jì)資本的內(nèi)涵分析

經(jīng)濟(jì)資本主要是商業(yè)銀行在經(jīng)營管理的過程中，由商業(yè)銀行經(jīng)營管理層面對高度發(fā)達(dá)的市場，所產(chǎn)生的配置給資產(chǎn)以及某項(xiàng)務(wù)業(yè)來降低商業(yè)銀行所面臨風(fēng)險的資本。經(jīng)濟(jì)資本的內(nèi)涵主要包含三個方面的內(nèi)容：市場風(fēng)險、信用風(fēng)險以及操作風(fēng)險。市場風(fēng)險主要是由于當(dāng)前市場的流動性以及市場的靈活多變造成的，資產(chǎn)價格的變動、市場的多變等導(dǎo)致了商業(yè)銀行需要面對市場風(fēng)險。信用風(fēng)險以及操作風(fēng)險都是基于市場風(fēng)險而存在的，市場風(fēng)險導(dǎo)致了信用風(fēng)險以及操作風(fēng)險的出現(xiàn)。

2.2 經(jīng)濟(jì)資本在商業(yè)銀行經(jīng)營管理當(dāng)中的作用分析

首先，經(jīng)濟(jì)資本在商業(yè)銀行的經(jīng)營與管理過程中，為商業(yè)銀行的發(fā)展建設(shè)提供了有效的手段與方式，資本是商業(yè)銀行應(yīng)對風(fēng)險、評判商業(yè)銀行發(fā)展好壞的重要因素。因此資本也就在一定程度上決定著商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展，決定著商業(yè)銀行的經(jīng)營能力以及市場生存能力。隨著當(dāng)前階段商業(yè)銀行股份制度的改造完成，銀行在不斷地完善有關(guān)經(jīng)營管理模式，而要想保證經(jīng)營管理模式的有效性，就需要通過規(guī)范的經(jīng)濟(jì)資本管理，來實(shí)現(xiàn)資本管理對銀行分支機(jī)構(gòu)風(fēng)險以及收益的約束效果。

其次，經(jīng)濟(jì)資本在商業(yè)銀行的發(fā)展過程中實(shí)現(xiàn)了全面風(fēng)險管理體系的構(gòu)建。在進(jìn)行風(fēng)險管理與控制的過程中，核心的目的以及手段便是將風(fēng)險進(jìn)行量化，將風(fēng)險進(jìn)行實(shí)時監(jiān)控等，而經(jīng)濟(jì)資本的有效配置以及合理的應(yīng)用能夠使各個部門的風(fēng)險控制更加顯著，將風(fēng)險管理做得更加到位，最終有效實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行資本與風(fēng)險的協(xié)調(diào)與統(tǒng)一，通過資本風(fēng)險的結(jié)合實(shí)現(xiàn)風(fēng)險防范體系的監(jiān)理。

再次，經(jīng)濟(jì)資本在商業(yè)銀行的發(fā)展過程中也是實(shí)現(xiàn)銀行短期目標(biāo)以及長期目標(biāo)的必然條件。商業(yè)銀行的經(jīng)營管理目標(biāo)大多都是通過經(jīng)營利益以及賬面的效益為基礎(chǔ)的。而這樣的經(jīng)營管理目標(biāo)往往會導(dǎo)致商業(yè)銀行的某些部門為了實(shí)現(xiàn)效益的增長盲目的擴(kuò)張。經(jīng)濟(jì)資本在其中所發(fā)揮的作用主要便是控制這一現(xiàn)象的出現(xiàn)，通過速度、質(zhì)量以及效益三者關(guān)系的控制將商業(yè)銀行的短期目標(biāo)以及長遠(yuǎn)的利益協(xié)調(diào)進(jìn)行有效的控制，避免商業(yè)銀行在發(fā)展的過程中出現(xiàn)真空期。

最后，商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)資本是考核自身績效的重要因素。商業(yè)銀行進(jìn)行的績效考核需要將經(jīng)營成果與風(fēng)險結(jié)合起來進(jìn)行成本的折算，同時將利益與成本進(jìn)行協(xié)調(diào)，最終將商業(yè)銀行的績效進(jìn)行有效的統(tǒng)計(jì)與總結(jié)。在績效考核過程中，利用經(jīng)濟(jì)資本能夠直接對銀行內(nèi)部的各個分支機(jī)構(gòu)以及業(yè)務(wù)進(jìn)行綜合的評價，實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)全面的評價構(gòu)建。

3 經(jīng)濟(jì)資本管理在商業(yè)銀行當(dāng)中的應(yīng)用以及實(shí)現(xiàn)方式

前述筆者針對當(dāng)前經(jīng)濟(jì)資本管理的概念、內(nèi)涵以及特點(diǎn)進(jìn)行了系統(tǒng)的分析與探究。能夠看出經(jīng)濟(jì)資本在商業(yè)銀行的發(fā)展當(dāng)中充當(dāng)了重要的角色，不僅實(shí)現(xiàn)了商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展，同時也對商業(yè)銀行的績效進(jìn)行了綜合詳細(xì)的評定。下面筆者主要來分析探究經(jīng)濟(jì)資本管理在商業(yè)銀行當(dāng)中的應(yīng)用與實(shí)現(xiàn)方式。

3.1 完善經(jīng)濟(jì)資本管理的思想

商業(yè)銀行在進(jìn)行風(fēng)險的控制與協(xié)調(diào)過程中，應(yīng)當(dāng)重視經(jīng)濟(jì)資本管理的作用與效果。在商業(yè)銀行的管理過程中，往往風(fēng)險是未知的，在市場多元化發(fā)展體系之下，風(fēng)險的未知性在一定程度上嚴(yán)重阻礙了商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展，如果沒有相應(yīng)的風(fēng)險管理理念以及管理結(jié)構(gòu)，那么必然會造成商業(yè)銀行較大的損失等。因此為了能夠有效的控制現(xiàn)階段商業(yè)銀行在發(fā)展過程中所面臨的未知風(fēng)險，應(yīng)當(dāng)重視堅(jiān)持科學(xué)的發(fā)展觀念，合理的選擇業(yè)務(wù)的投向，在控制業(yè)務(wù)額的增長過程中應(yīng)當(dāng)對風(fēng)險進(jìn)行詳細(xì)的分析與把控。利用經(jīng)濟(jì)資本管理的概念與理念來實(shí)現(xiàn)對銀行經(jīng)營風(fēng)險的協(xié)調(diào)。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)不斷的提升自身對于經(jīng)濟(jì)資本管理的思想與理念，認(rèn)識到經(jīng)濟(jì)資本管理在風(fēng)險控制中的作用，同時商業(yè)銀行也可以定期的開展培訓(xùn)工作來提升銀行內(nèi)部每一個員工的思想與意識，使其能夠正確的認(rèn)識到銀行工作的重要性，不斷規(guī)范自身的行為等。

3.2 加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)資本管理體系的建設(shè)

當(dāng)前階段商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)資本管理體系構(gòu)建應(yīng)當(dāng)重視信用風(fēng)險、市場風(fēng)險以及操作風(fēng)險的覆蓋。但是實(shí)際情況卻差強(qiáng)人意，部分商業(yè)銀行所構(gòu)建的經(jīng)濟(jì)資本管理雖然在一定程度上囊括了信用風(fēng)險體系，但是卻忽視對市場風(fēng)險以及操作風(fēng)險的控制與管理，最終造成商業(yè)銀行無法在靈活多變的市場經(jīng)濟(jì)體制下應(yīng)對各種風(fēng)險。因此在當(dāng)前靈活的市場機(jī)制條件下，商業(yè)銀行自身在經(jīng)濟(jì)資本管理體系的構(gòu)建過程中應(yīng)當(dāng)重視市場風(fēng)險以及操作風(fēng)險的控制。我國商業(yè)銀行當(dāng)前所面對的風(fēng)險程度愈來愈多，對于計(jì)量的精確度要求也更加的精確，因此在構(gòu)建經(jīng)濟(jì)資本管理過程中，只有重視體系的全面性與系統(tǒng)性才能夠?qū)ξ粗娘L(fēng)險進(jìn)行詳細(xì)的預(yù)見，實(shí)現(xiàn)資源的合理配置。

3.3 構(gòu)建經(jīng)濟(jì)資本運(yùn)行機(jī)制

商業(yè)銀行在進(jìn)行風(fēng)險識別以及計(jì)量的過程中，應(yīng)當(dāng)重視按照各個部門所能夠承擔(dān)的風(fēng)險來進(jìn)行經(jīng)濟(jì)資本的分配，通過各個部門的經(jīng)濟(jì)資本的實(shí)質(zhì)化控制來構(gòu)建管理體系，使不同的部門在進(jìn)行管理的過程中能夠發(fā)揮出對風(fēng)險的約束以及價值創(chuàng)造的引導(dǎo)作用。[1]當(dāng)前來看，隨著商業(yè)銀行規(guī)模的不斷擴(kuò)大，各個部門之間的業(yè)務(wù)數(shù)量在不斷的上升，同時各個部門所面臨的風(fēng)險也在呈現(xiàn)幾何數(shù)量上升，因此很多單位在進(jìn)行資本數(shù)量的協(xié)調(diào)過程中出現(xiàn)了大幅上升的現(xiàn)象。因此構(gòu)建行之有效的經(jīng)濟(jì)資本運(yùn)行機(jī)制，通過運(yùn)行機(jī)制的作用效果充分的利用經(jīng)濟(jì)資源，最終實(shí)現(xiàn)對各個不同部門的經(jīng)濟(jì)資本的協(xié)調(diào)與分配，促進(jìn)部門內(nèi)部的更好更快發(fā)展，最終實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的整體進(jìn)步。[2]

3.4 重視科學(xué)高效的績效考核機(jī)制構(gòu)建

商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)資本管理對于其績效考核具有重要的意義與作用。因此商業(yè)銀行構(gòu)建以經(jīng)濟(jì)資本為基礎(chǔ)的績效考核也是一項(xiàng)重要的任務(wù)。首先應(yīng)當(dāng)按照經(jīng)濟(jì)資本管理的有關(guān)要求構(gòu)建以EVA為核心的績效管理體系，改變指標(biāo)設(shè)計(jì)來提升計(jì)量的精確性以及可比性。同時構(gòu)建在不同產(chǎn)品、不同的部門以及不同的客戶經(jīng)濟(jì)資本指標(biāo)評價中心，將基于EVA的考核體系真正的落實(shí)到業(yè)務(wù)、部門以及客戶當(dāng)中，能夠?qū)ι虡I(yè)銀行的相關(guān)數(shù)據(jù)指標(biāo)進(jìn)行橫向、縱向的綜合考核，最終實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展[3]。

4 結(jié)語

綜合上文所述，本文筆者主要從當(dāng)前階段我國經(jīng)濟(jì)資本管理在商業(yè)銀行中的應(yīng)用以及特點(diǎn)入手進(jìn)行分析。隨著目前階段商業(yè)銀行風(fēng)險管理水平的不斷上升，經(jīng)濟(jì)資本將成為現(xiàn)代化商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系的核心思想。經(jīng)濟(jì)管理體系在發(fā)展與研究的過程中應(yīng)當(dāng)與商業(yè)銀行的風(fēng)險管理、資本管理有效的結(jié)合起來，通過三者的有機(jī)結(jié)合實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行規(guī)范化的發(fā)展模式，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展。本文筆者主要從完善經(jīng)濟(jì)資本管理理念、加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)資本管理體系、構(gòu)建有效的經(jīng)濟(jì)資本運(yùn)行機(jī)制、監(jiān)理高效的績效考核機(jī)制四個方面入手來進(jìn)行資本經(jīng)濟(jì)的作用分析?？傊谏虡I(yè)銀行未來的發(fā)展過程中，應(yīng)當(dāng)不斷的整合商業(yè)銀行的風(fēng)險管理水平，進(jìn)而不斷地推動我國商業(yè)銀行的發(fā)展。

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