M農村信用社信貸風險管理研究

周莉

摘 要：隨著社會的進步和經濟的不斷發(fā)展，農村信用社作為農村金融機構中的主要領軍者，對農村經濟的崛起和發(fā)展來說不可或缺。然而，農村信用社內部仍然風險重重，很多農信社的信貸風險管理體制仍然存在著明顯的缺陷，整體仍面臨著很大的風險。本文首先對信貸風險管理進行了相關的綜述，而后以M農村信用社為例從信用社的內部和外部角度對引發(fā)信貸風險的原因進行分析。找出原因之后提出了一些降低信貸風險的改進措施和建議，以期通過這些措施的執(zhí)行，來幫助農村信用社改善和提高信貸風險管理的能力和水平，同時也為信貸風險管理提供借鑒。

關鍵詞：農村信用社 信貸風險 風險管理

中圖分類號：F832 文獻標識碼：A 文章編號：2096-0298（2017）07（c）-017-02

1 信貸，風險及信貸風險的涵義

信貸即通常所說的信用貸款。借款人依靠信用從貸款人處取得資金，而不需要向其提供任何形式的抵押和質押。目前信貸業(yè)務已經成為農村信用社，乃至整個銀行業(yè)的主要資產業(yè)務，是其經營活動中最關鍵的組成部分。信用貸款的發(fā)放必須遵循效益性、安全性和流動性原則。風險，即未來結果的不確定性。風險作為一種可能性存在，是以一定概率發(fā)生的事件。當由于某種誘因而使得該事件發(fā)生時，便會造成損失。信貸風險的產生受到宏觀和微觀因素的影響。宏觀因素多為外部因素，為自身無法控制的因素；而微觀因素則多為內部因素，涉及到對待信貸風險的態(tài)度和重視程度，預防和應對信貸風險的手段與方法，工作人員的道德素質和業(yè)務素質等。

相對于一般金融機構而言，農村信用社所面臨的信貸風險具有明顯的特點：一是農村信用社所面臨的信貸風險相對規(guī)模更大。二是農村信用社所面臨的信貸風險對于自然環(huán)境的敏感度更高。三是農村信用社的信貸風險集中程度更高。

2 信貸風險管理的涵義，管理目標及信貸風險管理策略

信貸風險管理是指通過風險識別、風險計量、風險監(jiān)測和風險控制等一系列程序，對信貸風險進行系統(tǒng)、科學的評級、分類和管理，以達到控制或化解信貸業(yè)務中蘊含的風險，提高貸款的效益水平。

通過信貸風險管理，以期達到兩個管理目標：（1）揭示貸款的實際價值和風險程度，真實、全面、動態(tài)地反映貸款質量；（2）及時發(fā)現(xiàn)信貸管理過程中存在的問題，設置一系列相應的制度政策和流程，加強貸款管理。

針對信貸風險類型及其風險程度的不同，有不同的信貸管理策略。經過長期的理論發(fā)展與實務探索，金融機構最為常用的信貸風險管理策略有：風險規(guī)避策略、風險分散策略、風險轉移策略、風險對沖策略、風險補償策略和風險控制策略。

3 M農村信用社信貸風險管理概況、存在的問題、原因分析及改進建議

M農村信用社位于M市，是經中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會河南分局批準設立的地方性合作金融機構，經過多年的不斷努力，M農村信用社秉承“服務三農”的宗旨，發(fā)揮自身優(yōu)勢，現(xiàn)已成為地方金融的重要組成部分，在地方經濟發(fā)展中扮演著越來越重要的角色。

在多年的改革和實踐當中，M農村信用社逐漸在規(guī)章制度建設，貸款審查流程，信貸檔案管理等方面形成了一套與信貸風險管理有關的制度體系，但在信貸風險管理中依然存在著不少問題，主要表現(xiàn)為：（l）不良貸款總額控制不力。（2）信貸風險過于集中，如：貸款對象所處的行業(yè)比較集中；申請貸款的借款人集中；申請貸款的區(qū)域集中等。（3）員工風險意識淡薄。（4）貸款審核程序執(zhí)行不力，如：貸前調查工作不夠深入細致；貸時審查不嚴謹；貸后檢查成為形式等。（5）信貸檔案管理存在漏洞等。

造成這些問題的原因分為內部原因和外部原因。內部原因體現(xiàn)在：風險管理文化的缺失；信貸風險管理機制不健全；信貸品種單一；員工業(yè)務素質有待提高；員工激勵和績效評估政策不完善等。外部原因體現(xiàn)在：社會信用體系不健全；地方政府干預較大等。

相對應的改進建議從內部角度來說體現(xiàn)在：培育良好的信貸風險管理文化。完善信貸風險管理機制，具體包括：加強信貸風險管理制度建設；建立適用的信用評級系統(tǒng)；嚴格執(zhí)行貸款業(yè)務流程，加大稽核和違規(guī)處罰力度三個方面；創(chuàng)新金融服務；提高員工的道德和業(yè)務素質；完善績效考評和激勵機制。從外部角度來說則體現(xiàn)在加強社會信用體系建設和減少地方政府的行政干預上。

通過調查搜集M農村信用社的原始資料和數(shù)據(jù)，并根據(jù)相關理論，運用一些常用的數(shù)據(jù)處理方法對其進行分析、研究，并結合M農村信用社在信貸風險及其管理方面的反映的一些實際狀況，對其在信貸風險管理中的不足提出改進建議，得出以下結論。

（1）M信用社信貸風險管理中存在的主要問題是不良貸款較多、比重過大，嚴重影響資產質量，并且信貸風險較為集中。此外，針對農業(yè)的貸款風險則對本地的自然環(huán)境條件變化較為敏感，風險沒有得到應有的分散。

（2）對M農村信用社信貸風險的成因進行分析，M農村信用社的信貸風險管理機制不健全，信貸產品相對單一，激勵和績效評估機制有漏洞，信貸風險管理文化的缺失和專業(yè)人才的匱乏。此外，社會信用體系不健全，地方政府干預較大等外部因素也對其信貸風險產生較大的影響。

（3）M農村信用社信貸風險管理的重點是對其管理方式進行改進，根據(jù)識別出的M農村信用社信貸業(yè)務中存在的風險及信貸風險管理中暴露的部分問題，結合M農村信用社已有的信貸風險管理措施，完善信貸風險管理制度體系，并嚴格執(zhí)行已制定的信貸風險管理流程，培育信貸風險管理文化，加強對員工業(yè)務素質的提升，并建立一套科學的績效評估與激勵機制。

4 結語

近年來，隨著經濟的飛速發(fā)展，農村經濟也得到了長足發(fā)展。在這其中農村信用社對于農村經濟發(fā)展所發(fā)揮的作用顯而易見。為了更好的服務“三農”，奉獻“三農”，農村信用社也經歷了若干次大大小小的改革。作為全國數(shù)以萬計農村信用社中的一員，M農村信用社也為當?shù)亟洕绕涫寝r業(yè)經濟的騰飛作出了巨大的貢獻。近些年來也采取了各種措施如提高存款、貸款的成長發(fā)展速度，改善信貸不良資產的資產質量，清理長期存在的不良貸款等，將自身存在的嚴重的信貸風險降低到了一個新層面，也使自身的信貸業(yè)務得到了蓬勃發(fā)展。但是，這些僅從表面上抑制了信貸風險的表現(xiàn)形式，出現(xiàn)這些信貸風險的真正原因在于信貸風險管理體系的不完善。隨著信貸資產規(guī)模的擴張，信貸業(yè)務損失的絕對量也將會有所增加。控制信貸風險，找出產生問題的關鍵原因，從根本上抑制其發(fā)生，才是正真解決問題的方法。因此，分析信貸風險管理中存在的問題，建立完善的信貸風險管理體系和機制才能使M農村信用社信貸業(yè)務中存在的風險問題得到根本解決。

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