整合企業(yè)監(jiān)督資源 構(gòu)建大監(jiān)督工作機制

廖本春

為深入貫徹《中國共產(chǎn)黨黨內(nèi)監(jiān)督條例》，落實《中共中央國務(wù)院關(guān)于深化國有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見》（中發(fā)〔2015〕22號）精神，認(rèn)真落實《關(guān)于加強和改進(jìn)企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督防止國有資產(chǎn)流失的意見》（國辦發(fā)〔2015〕79號）關(guān)于完善企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督機制，加強企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督工作的聯(lián)動配合的要求，為切實解決部分市屬國有重點企業(yè)存在的監(jiān)督部門橫向溝通松散、縱向監(jiān)督不力，監(jiān)督范圍既有交叉重復(fù)、又存在監(jiān)督盲區(qū)，監(jiān)督信息不靈、時效性不強等問題，亟需探索整合市屬國有企業(yè)監(jiān)督資源，構(gòu)建大監(jiān)督工作機制。

一、存在的主要問題

近年來，重慶市國資委緊緊把握職責(zé)定位，依法履行出資人監(jiān)督職責(zé)，指導(dǎo)國有企業(yè)不斷強化內(nèi)部監(jiān)督，探索創(chuàng)新監(jiān)管方式，著力提升監(jiān)管效能，推動國資監(jiān)管和國企改革發(fā)展取得了積極成效。隨著我市“十三五”規(guī)劃的全面實施和國資國企改革的持續(xù)深化，為切實增強企業(yè)內(nèi)部監(jiān)管實效，進(jìn)一步建立健全與新形勢、新任務(wù)、新要求相適應(yīng)的企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督體系和工作機制，當(dāng)前亟需解決以下幾個問題。

（一）橫向溝通松散，縱向監(jiān)督不力

企業(yè)監(jiān)事會、內(nèi)部審計、紀(jì)檢監(jiān)察、內(nèi)控（法務(wù)）、財務(wù)等監(jiān)督部門在監(jiān)督過程中往往各自為政、缺乏有效溝通，沒有打破部門界限，容易造成監(jiān)督割裂，無法形成監(jiān)督合力，監(jiān)督效率低下、實效不強，導(dǎo)致對同級的監(jiān)督、對主要領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督流于形式，對下屬企業(yè)的監(jiān)督深度不夠、效果不好。

（二）監(jiān)督范圍既有交叉重復(fù)，又存在監(jiān)督盲區(qū)

企業(yè)各監(jiān)督部門各自安排本部門的監(jiān)督計劃、監(jiān)督內(nèi)容、監(jiān)督重點、監(jiān)督對象等，一方面，在運行過程中經(jīng)常出現(xiàn)多頭監(jiān)督、重復(fù)檢查問題，被監(jiān)督單位經(jīng)常反映交叉檢查、疊加檢查名目多、次數(shù)多；另一方面，由于監(jiān)督主體多，缺乏協(xié)調(diào)磋商和統(tǒng)籌安排，又容易出現(xiàn)一些監(jiān)督空白和盲區(qū)。

（三）監(jiān)督信息不靈，時效性不強

企業(yè)各監(jiān)督部門缺乏信息溝通機制，在實際工作中相互聯(lián)系不多、體系不暢，各自內(nèi)部一些重要的監(jiān)督信息資源未能得到共享，無法及時掌握監(jiān)督動態(tài)，容易形成信息孤島。

（四）監(jiān)督資源統(tǒng)籌不夠，監(jiān)督效能不高

企業(yè)沒有有效整合分散于各監(jiān)督部門的監(jiān)督資源，人員配置參差不齊，經(jīng)常出現(xiàn)監(jiān)督任務(wù)與監(jiān)督力量不匹配的問題，同時對不同監(jiān)督部門的技術(shù)方法和專業(yè)手段的整合也不夠，沒有從整體上系統(tǒng)配置監(jiān)督資源，監(jiān)督效能有待提升。

二、對策建議

圍繞國有企業(yè)改革發(fā)展和國有資產(chǎn)監(jiān)管的中心工作和重點內(nèi)容，指導(dǎo)企業(yè)在黨委的集中領(lǐng)導(dǎo)下，加強監(jiān)事會、紀(jì)檢監(jiān)察、內(nèi)部審計、財務(wù)、法務(wù)（合規(guī)、風(fēng)控）等監(jiān)督部門的協(xié)調(diào)聯(lián)動，在依法依規(guī)履行各自監(jiān)督職責(zé)的同時，整合監(jiān)督資源，統(tǒng)籌配置監(jiān)督力量，形成監(jiān)督合力，探索構(gòu)建資源優(yōu)化、信息互通、成果共享、整改共促的大監(jiān)督工作機制。

（一）建立四項工作機制

一是建立監(jiān)督工作聯(lián)席會機制。在企業(yè)黨委的領(lǐng)導(dǎo)下，由監(jiān)事會主席牽頭，監(jiān)事會、紀(jì)檢監(jiān)察等內(nèi)部監(jiān)督部門共同參與，以定期會議或不定期的臨時會議形式協(xié)商年度監(jiān)督計劃、溝通監(jiān)督信息、共享監(jiān)督成果、審議聯(lián)合檢查報告，協(xié)調(diào)解決大監(jiān)督工作中發(fā)生的重大或緊急事項。二是建立聯(lián)合檢查工作機制。各監(jiān)督部門按照大監(jiān)督工作計劃，開展大監(jiān)督項目檢查，共同參與，協(xié)調(diào)配合，形成統(tǒng)一的檢查報告。三是建立監(jiān)督成果共享機制。各監(jiān)督部門按照各自職能職責(zé)，充分合理利用監(jiān)督成果，督促企業(yè)整改問題或防范風(fēng)險，對違反國資監(jiān)管相關(guān)規(guī)定的，啟動問責(zé)程序。監(jiān)事會、紀(jì)委依照法定程序分別將大監(jiān)督成果報告市國資委或股東（大）會、市紀(jì)委駐市國資委紀(jì)檢組。四是建立監(jiān)督手段創(chuàng)新機制。調(diào)動各方資源，綜合多種途徑，拓寬信息渠道，改進(jìn)調(diào)查研究、監(jiān)督檢查等方式、內(nèi)容和傳遞手段，創(chuàng)新監(jiān)督方式。

（二）堅持抓好五個結(jié)合

一是堅持同級監(jiān)督與對下監(jiān)督相結(jié)合。合理布局監(jiān)督資源，實現(xiàn)監(jiān)督層級的全覆蓋。既要根據(jù)股權(quán)關(guān)系、干部管理權(quán)限和公司法等法律法規(guī)和有關(guān)國資監(jiān)管制度規(guī)定，加大對下屬子公司的監(jiān)督；更要強化對同級的監(jiān)督，尤其是對“一把手”權(quán)力運行的監(jiān)督。二是堅持集中監(jiān)督與日常監(jiān)督相結(jié)合。既發(fā)揮集中監(jiān)督對企業(yè)進(jìn)行全面深入檢查，同時重視日常監(jiān)督，確保監(jiān)督的常態(tài)化，通過當(dāng)期和事中監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險隱患和問題，及時預(yù)防和整改，增強監(jiān)督的時效性。三是堅持事前監(jiān)督、事中監(jiān)督與事后監(jiān)督相結(jié)合。各監(jiān)督部門充分履行各自監(jiān)督職責(zé)，通過資源整合、成果共享，實現(xiàn)全過程監(jiān)督。四是堅持全覆蓋監(jiān)督與重點監(jiān)督相結(jié)合。既要推進(jìn)全覆蓋、多方位、無盲區(qū)監(jiān)督，又要結(jié)合企業(yè)有限的監(jiān)督資源和監(jiān)督力量現(xiàn)狀，突出監(jiān)督重點，著力強化對企業(yè)權(quán)力集中、資金密集、資源富集、資產(chǎn)聚集等重點部門、重點崗位和重點決策環(huán)節(jié)及其他腐敗易發(fā)、多發(fā)領(lǐng)域的監(jiān)督，切實維護(hù)國有資產(chǎn)安全。五是堅持發(fā)現(xiàn)問題與督促整改、追責(zé)問責(zé)相結(jié)合。既要及時揭示問題、預(yù)防風(fēng)險，又要落實整改責(zé)任和整改措施，完善整改機制，加大整改力度，對違法違紀(jì)違規(guī)問題突出、造成重大國有資產(chǎn)損失的，要強化對相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任追究和處理處罰，形成監(jiān)督工作閉環(huán)。

（三）突出六大監(jiān)督重點

在健全監(jiān)督機制的同時，要突出問題導(dǎo)向，切實把十八大以來巡視、審計、執(zhí)紀(jì)審查中出現(xiàn)頻率較高的問題、腐敗現(xiàn)象易發(fā)多發(fā)領(lǐng)域以及涉及國有資產(chǎn)容易流失的關(guān)鍵環(huán)節(jié)作為監(jiān)督重點。一是“三重一大”集體決策制度缺失或執(zhí)行不到位的問題。重點關(guān)注決策制度機制不健全，領(lǐng)導(dǎo)班子對“三重一大”事項研究討論不深入，造成決策失誤；“三重一大”事項未經(jīng)黨委會先議；“三重一大”事項未按法定程序召開董事會表決通過，以領(lǐng)導(dǎo)班子辦公會、總經(jīng)理辦公會等形式替代董事會決策；董事會議案先執(zhí)行后補程序；決策前未進(jìn)行合法性審查等問題。二是工程建設(shè)管理不規(guī)范的問題。重點關(guān)注違規(guī)擅自簽訂合同或隨意變更合同；招投標(biāo)制度不健全、招投標(biāo)程序不完善，工程設(shè)備和重要物質(zhì)采購未按規(guī)定公開招標(biāo)；違規(guī)轉(zhuǎn)包、分包；項目概算未經(jīng)嚴(yán)格審查，嚴(yán)重脫離實際；擅自變更工程審計、建設(shè)內(nèi)容；工程成本嚴(yán)重超支，項目投資嚴(yán)重超概；違反合同約定超計價、超進(jìn)度付款；工程管理混亂、導(dǎo)致工程質(zhì)量不達(dá)標(biāo)等問題。三是出資企業(yè)管理失控的問題。重點關(guān)注投資合同、協(xié)議及標(biāo)的企業(yè)公司章程中國有權(quán)益保護(hù)條款缺失，對標(biāo)的企業(yè)管理失控；投資參股后未行使股東權(quán)利，發(fā)生重大變化未及時采取止損措施；監(jiān)事會監(jiān)督、延伸審計等國有股東權(quán)利未得到落實等問題。四是關(guān)聯(lián)交易利益輸送的問題。重點關(guān)注企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)及其親屬開辦關(guān)聯(lián)公司“圍啃”任職企業(yè)；企業(yè)改制過程中故意轉(zhuǎn)移、隱匿或向中介機構(gòu)提供虛假信息，操縱中介機構(gòu)出具虛假清產(chǎn)核資、財務(wù)審計與資產(chǎn)評估鑒證結(jié)果；將國有資產(chǎn)以明顯不公允低價折股、出售或無償分給其他單位或個人；在發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)、實施員工持股計劃等改革改制過程中變相套取、私分國有股權(quán)；在投資并購中，違規(guī)以各種形式為其他合資合作方提供墊資，或通過高溢價并購等手段向關(guān)聯(lián)方輸送利益，違反合同規(guī)定提前支付并購價款等問題。五是資金管理失控的問題。重點關(guān)注違反決策和審批程序或超越權(quán)限批準(zhǔn)資金支出；設(shè)立“小金庫”；違規(guī)集資、拆借資金、捐贈、擔(dān)保、委托理財、融資性貿(mào)易或開立信用證、辦理銀行票據(jù)；虛列支出套取資金；違規(guī)以個人名義留存資金、收支結(jié)算、開立銀行賬戶；違規(guī)超發(fā)、濫發(fā)職工薪酬福利；因財務(wù)內(nèi)控缺失，發(fā)生侵占、盜取欺詐等問題。六是落實全面從嚴(yán)治黨責(zé)任不力的問題。重點關(guān)注所屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員政治紀(jì)律和政治規(guī)矩松馳；管黨治黨責(zé)任缺失、工作虛化；監(jiān)督執(zhí)紀(jì)問責(zé)失之于寬松軟；貫徹中央八項規(guī)定精神不力；“四風(fēng)”和腐敗問題嚴(yán)重；巡視整改不力等問題。

作 者：重慶市國資委監(jiān)事會工作處副處長

責(zé)任編輯：馬 健