ERP系統(tǒng)在石化企業(yè)財務管理中的應用

邵春玉

摘要：本文結合石化企業(yè)財務管理實踐經驗，首先對石化企業(yè)財務管理中ERP系統(tǒng)應用意義進行論述，并探討了ERP系統(tǒng)在石化企業(yè)財務管理中的應用。

關鍵詞：ERP系統(tǒng)；石化企業(yè)；財務；管理

一、石化企業(yè)財務管理中ERP系統(tǒng)應用意義

在現代化企業(yè)中，ERP是一種先進的運行模式與管理手段，其是企業(yè)管理和信息技術的結合體，具有遠見性、及時性與集中性的特點，對于企業(yè)的生存與發(fā)展有著極為積極的現實意義。在石化企業(yè)財務管理中應用ERP系統(tǒng)可以將石油企業(yè)的“信息孤島”消除，實現了財務資金流、物流和信息流的“三流合一”。加快了企業(yè)管理會計和財務會計的一體化進程。

二、ERP系統(tǒng)在石化企業(yè)財務管理中的應用探究

（一）資金管理方面應用

在ERP系統(tǒng)中的資金管理模塊屬于數據接收系統(tǒng)，其能夠分層財務會計科目，從而把賬務處理通過資金、會計、業(yè)務的管理流轉模式轉入資金管理子系統(tǒng)中。采用ERP系統(tǒng)來開展財務管理工作，不但可以減輕財務工作人員的工作量，而且還可以讓財務會計與資金管理信息保持一致。提高石化企業(yè)的資金管理效率能夠有利于其核心競爭力的提升。通常情況下，石化企業(yè)資金管理內容主要有資金管理、現金管理與貸款管理。其中資金管理是石化企業(yè)開展財務管理的主要內容。有關工作人員需要依據ERP系統(tǒng)來系統(tǒng)、科學的制定資金的使用計劃。財務人員需要能對現金動向進行準確預測，并結合投資方向來對資金投入是否合理進行判斷。不僅如此，開展資金管理工作能夠對有關收支問題予以解決，將資金審批與撥付時間縮短，以確保資金使用的正確性。現金管理目的在于保證石化企業(yè)擁有充足的流動資金來支付到期債務，并和應付款、應收款以及總賬模塊間相互集成，并和銀行數據進行連接，以便自動對賬。而貸款管理則能夠對石化企業(yè)有關貸款業(yè)務進行實時監(jiān)控，從而對企業(yè)資金成本進行控制，將財務風險降低，且其和財務會計相互集成，進而自動對賬，讓有關財務人員的工作壓力得以減輕，并能夠給管理人員提供準確的現金流量預測表及相關報表。

（二）財務分析方面應用

在ERP系統(tǒng)中石化企業(yè)財務的分析和預測功能互相集合。對相關財務活動進行完成與總結，且對將要開展的財務活動進行科學預測。通常情況下，財務分析的方法主要有對比分析、結構分析和絕對數分析等，且能夠對財務狀況，如賬齡、指標和損益等在員工、顧客以及部門等層面進行分析，給管理人員提供準確、可靠的財務數據。財務信息主要指的是在財務報告中，對企業(yè)的財務狀況、現金流量和經營成果進行研究與評價，從而對石化企業(yè)各類運營情況進行分析，從而起到對目標進行改進、對決策進行優(yōu)化的目的。由于ERP系統(tǒng)中的財務分析模塊可以授權于有關企業(yè)員工以及外界人員，通過建模來對有關數據進行分析。因此，財務分析模塊通過運用建模與在線分析的方法來在多個層面來對企業(yè)財務情況進行分析。在進行財務管理時，財務分析不但能夠對已完成的各項財務活動進行研究，而且還能對成本、銷售以及資金等情況進行合理預測。其中，在運用ERP系統(tǒng)對成本進行預測時，需要根據主要生產計劃、庫存信息以及人力計劃為基礎來預測有關工資、材料以及費用；對銷售情況進行預測時，應當要以能力需求計劃、市場預測和合同訂單為基礎，來對有關費用及利潤進行預測。對資金進行預測時，主要是以企業(yè)運營、償債、盈利以及發(fā)展能力為基礎，來對資金持有量以及使用效果進行預測。

（三）預算管理方面應用

將ERP系統(tǒng)應用到石化企業(yè)財務管理中能夠有效提高預算管理質量，其中，所錄入信息有企業(yè)年度預算以及各個部門的分解預算。在進行預算管理時，企業(yè)對子系統(tǒng)進行的方法包括了預算預警、預算警告以及不通過三類，并能夠促使石化企業(yè)對預算工作重視程度的提高。在管理預算時，企業(yè)應當要結合預算值的要求，并采取科學處理方式來對企業(yè)成本效益進行優(yōu)化。不僅如此，企業(yè)有關管理人員可以應用預算管理的子系統(tǒng)來對各部門具體履行狀況予以明確，從而結合實際經營情況來對預算進行及時、合理的調整。石化企業(yè)財務預算一般運用在各類計劃與有關預算記錄中，采用ERP系統(tǒng)能夠將企業(yè)的預算、計劃以及具體運營情況進行實時比較，然而，難以避免會有數據偏差的情況出現，而實行財務預算一大功能便是對數據偏差進行分析與調整，如此一來，企業(yè)管理人員便可對生產運營情況進行實時控制，從而促進企業(yè)得以健康穩(wěn)定的發(fā)展。通常而言，ERP系統(tǒng)對企業(yè)的生產、銷售以及資產負債等環(huán)節(jié)的預算工作以及企業(yè)滾動編制預算、方案預算都較為支持。此外，運用ERP系統(tǒng)來進行預算管理能夠對資源進行優(yōu)化配置，以達到戰(zhàn)略目標要求，進而推動企業(yè)發(fā)展。

（四）成本管理方面應用

一般情況下，成本管理指的是石化企業(yè)應用ERP系統(tǒng)來開展財務管理工作。在ERP系統(tǒng)的支持下成本管理系統(tǒng)能對各類成本進行全方位管理與監(jiān)控，并對其全面集成。在對成本進行管理過程中，企業(yè)一般都使用同一標準的財務報告與數據源。不僅如此，應用ERP系統(tǒng)來對成本進行管理其內容主要有核算產品成本、訂單與項目會計、成本中心會計、利潤中心會計、獲利能力分析以及執(zhí)行信息系統(tǒng)等內容。其中，產品成本核算能夠對產品狀況進行合理預測，包括產品結果、成品分攤、物流數據、成本核算等內容，以實現對成本結構與要素進行監(jiān)控的目的。

參考文獻：

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