將內控管理要求融入醫(yī)療收費票據(jù)監(jiān)管系統(tǒng)中

魏冬

摘要：隨著網絡信息技術的發(fā)展，“先診療后結算”模式完善了醫(yī)院支付流程，有效緩解了收費窗口排長隊，“看病難”問題，優(yōu)化醫(yī)療收費票據(jù)打印流程成為提升患者就醫(yī)體驗的內在需求。筆者所在醫(yī)院很榮幸地成為浙江省自助打印醫(yī)療收費票據(jù)的試點單位，有幸參與某軟件公司研發(fā)自助醫(yī)療收費票據(jù)監(jiān)管系統(tǒng)，從財務內部控制的角度提出建議，也見證了該系統(tǒng)的功能完善，直至正式投入使用，現(xiàn)向大家介紹和推薦，以饗讀者。

關鍵詞：醫(yī)療收費票據(jù) 自助打印 內控管理

財務管理信息化是社會發(fā)展的必然趨勢，也是提高醫(yī)院財務管理水平的必經之路。自助打印醫(yī)療收費票據(jù)通過財政票據(jù)接口，從醫(yī)院領用的數(shù)量字段輸錄→到票據(jù)管理員入庫→向每位收費人員發(fā)放→自助醫(yī)療費用結算機上打印→核銷匯總→數(shù)據(jù)存儲→票據(jù)使用信息上傳至財政票據(jù)云存儲的每個環(huán)節(jié)形成閉環(huán)管理，實現(xiàn)財政部門實時監(jiān)控票據(jù)使用及流轉情況；票據(jù)報銷單位可以通過財政票據(jù)網絡平臺查詢、鑒別票據(jù)的真?zhèn)?，不僅可以提高工作效率，減少病人結算費用的等候時間，還可以保障票據(jù)信息的完整性、真實性和準確性。

一、自助打印醫(yī)療收費票據(jù)的必要性

在“互聯(lián)網+”時代的背景下，2015年1月國家衛(wèi)計委發(fā)布“進一步改善醫(yī)療服務行動計劃”，要求通過發(fā)揮信息技術優(yōu)勢，改善環(huán)境、優(yōu)化流程，為人民群眾提供安全、有效、方便、價廉的基本醫(yī)療服務。

A醫(yī)院是全國最早開展“先診療后付費”的醫(yī)療單位之一。目前投放了264臺自助醫(yī)療收費結算機，但由于醫(yī)療場所狹小再加上沒有安裝醫(yī)療收費票據(jù)打印功能，病人需要到人工收費窗口排隊打印，無意中延長了病人結算的等候時間，也不利于盡快分流病人。因此，實現(xiàn)自助打印醫(yī)療收費票據(jù)的必要性體現(xiàn)在：

（1）票據(jù)是會計核算的法定憑證，是財務結算的重要依據(jù)，也是衡量醫(yī)院經濟效益的關鍵因素。醫(yī)院只有落實好自助打印醫(yī)療收費票據(jù)的管理，才能確保財務制度的有序進行，才能保障醫(yī)院的財務活動有規(guī)可依、有律必行。

（2）醫(yī)院領用自助打印醫(yī)療收費票據(jù)通過財政票據(jù)接口入庫，到票據(jù)使用完畢實時將信息上傳至財政票據(jù)云存儲的整個過程，通過財政醫(yī)療收費票據(jù)監(jiān)管系統(tǒng)網絡平臺，實現(xiàn)入網醫(yī)院的聯(lián)網開票，收費項目、金額等詳細的醫(yī)療收費信息實時上傳到財政票據(jù)云存儲，保證每張票據(jù)的使用得到許可，每張票據(jù)的詳細信息實時輸錄，保存。

（3）醫(yī)院在自助打印的醫(yī)療收費票面上增加經先進的加密算法統(tǒng)一生成數(shù)字指紋。通過密碼技術手段，使每張票據(jù)都擁有獨特的數(shù)字指紋，票據(jù)的真?zhèn)我徊楸阒?，保證醫(yī)院收費行為得到合法性的保護。

（4）醫(yī)院依靠信息化技術的支撐，使繁瑣細致的票據(jù)管理工作更加具有可行性。在實施過程中做到：權限設置要體現(xiàn)“不相容職務分離”原則；票據(jù)模塊要和會計核算模塊實時共享，提高核算效率；對于票據(jù)模塊、記錄摘要、會計核算科目設置等內容盡量結構化，用選項代替文字記錄；通過信息共享，實現(xiàn)業(yè)務活動一發(fā)生，相關崗位可以同步看到。

二、自助打印醫(yī)療收費票據(jù)功能介紹

醫(yī)院運用現(xiàn)代化的管理方法與手段，對于不同票據(jù)管理崗位授予不同的權限管理，通過醫(yī)療收費票據(jù)監(jiān)管系統(tǒng)將票據(jù)入庫、發(fā)放、核銷、匯總、查詢等功能全部納入計算機管理，實現(xiàn)自助打印醫(yī)療收費票據(jù)，減少病人排隊等候時間。（見圖1）

自助打印醫(yī)療收費票據(jù)的工作原理：病人通過身份證、醫(yī)?？ɑ蜃再M病歷卡有效刷卡驗證后登陸票據(jù)打印界面，HIS系統(tǒng)自動將票據(jù)信息傳遞至“醫(yī)療票據(jù)接口系統(tǒng)”，票據(jù)監(jiān)管系統(tǒng)經CA服務器對票據(jù)信息審核加密后傳回“醫(yī)療票據(jù)接口系統(tǒng)”，啟動打印機完成票據(jù)打印，同時將已打印的票據(jù)信息再傳回HIS系統(tǒng)。其具體工作步驟：

（一）票據(jù)業(yè)務管理

1、醫(yī)療收費票據(jù)入庫

票據(jù)管理員憑工號、密碼登陸醫(yī)療收費票據(jù)監(jiān)管系統(tǒng)中“票據(jù)入庫”界面，錄入票據(jù)種類、編碼、名稱、起始號碼、數(shù)量，經審核后完成票據(jù)入庫工作。

2、醫(yī)院內部下發(fā)醫(yī)療收費票據(jù)

票據(jù)管理員登陸醫(yī)療收費票據(jù)監(jiān)管系統(tǒng)中“票據(jù)申領”界面，選擇可下發(fā)票據(jù)種類，錄入數(shù)量，經審核后完成票據(jù)下發(fā)前的準備工作。

3、收費人員個人票據(jù)領用管理

票據(jù)管理員登陸票據(jù)監(jiān)管系統(tǒng)中“個人票據(jù)領用管理”界面，每位收費員確認領用的紙質票據(jù)與系統(tǒng)中收費員工號、領用的票據(jù)種類及號碼段一致后，票據(jù)管理員審核后完成票據(jù)領用工作。

4、醫(yī)療收費票據(jù)內部核銷

票據(jù)管理員登陸票據(jù)監(jiān)管系統(tǒng)中“單位票據(jù)內部核銷”界面，查詢待核銷票據(jù)信息，錄入核銷編號、核銷日期、核銷人等信息保存提交，票據(jù)管理員審核后完成票據(jù)內部核銷。

5、醫(yī)療收費票據(jù)上報財政核銷

票據(jù)管理員登陸票據(jù)監(jiān)管系統(tǒng)中“票據(jù)上報財政核銷管理”界面，選擇要核銷號段信息，提交后完成上報核銷工作。

（二）票據(jù)真?zhèn)尾樵?/p>

病人在自助打印醫(yī)療收費票據(jù)時，醫(yī)療票據(jù)監(jiān)管系統(tǒng)通過CA服務器自動生成唯一電子票號、數(shù)字防偽碼及二維碼，保證票據(jù)信息在傳輸過程中不被篡改，對關鍵數(shù)據(jù)予以加密。

相關管理人員可登陸票據(jù)監(jiān)管系統(tǒng)中“票據(jù)真?zhèn)尾樵儭苯缑?，實時查詢票據(jù)的真?zhèn)?。（見圖2）

（三）統(tǒng)計分析管理

相關管理人員可通過醫(yī)療票據(jù)監(jiān)管系統(tǒng)中用票綜合分析模塊，實時查詢醫(yī)院票據(jù)使用情況，收費員個人開票情況，生成查詢報表，使管理內容一目了然。

1、設計醫(yī)院票據(jù)使用情況查詢報表

以自助打印機為單位生成票據(jù)使用情況查詢日報表，票據(jù)管理員及時稽核票據(jù)使用數(shù)量、作廢數(shù)量、有效票面金額、作廢金額等，并結合HIS系統(tǒng)中作廢票據(jù)信息重點稽核作廢發(fā)票，防止票據(jù)流失、收入被隱藏。

2、實時統(tǒng)計醫(yī)院用票情況，形成匯總報表

根據(jù)票據(jù)管理需求，統(tǒng)計各個時間段各類醫(yī)療收費票據(jù)自助使用數(shù)量，實時監(jiān)控票據(jù)打印高峰，及時安排相關人員做好自助打印機維護工作，避免出現(xiàn)卡紙等特殊情況導致票據(jù)作廢、補打。

3、隨時了解收費員票據(jù)使用情況、窗口業(yè)務量

根據(jù)收費員日報表中票據(jù)使用情況，票據(jù)管理員能及時發(fā)現(xiàn)收費員用票異常情況，尋找異常產生的原因，并加以解決，有效防止違法違紀現(xiàn)象的發(fā)生。

（四）票據(jù)庫存預警配置

票據(jù)管理員通過票據(jù)監(jiān)管系統(tǒng)中票據(jù)庫存預警配置功能，可設置各類醫(yī)療票據(jù)的庫存預警下限值、上限值，能實時查詢票據(jù)使用情況和庫存量，及時憑票據(jù)準購證向財政票據(jù)管理中心申購醫(yī)療收費票據(jù)。

三、做好自助打印醫(yī)療收費票據(jù)的內控管理

票據(jù)管理過程是一項非常復雜而又具體繁瑣的工作，也是醫(yī)院財務風險點的控制內容之一，如何有效控制票據(jù)管理過程中存在的各種風險，降低該項業(yè)務風險成本，要求相關人員做好以下工作：

（1）一線相關崗位要深度參與自助打印醫(yī)療收費票據(jù)流程設計和信息化實施過程：在系統(tǒng)研發(fā)前，要組織相關人員深入討論，開展頭腦風暴，發(fā)揮一線人員的作用，使流程和職責等細節(jié)貼合實際；系統(tǒng)試用上線前，要將票據(jù)管理的目標、原理、流程、職責劃分、操作注意事項等對相關崗位人員進行宣教，使他們知曉該如何配合其他崗位的工作；系統(tǒng)上線一段時間后，還要召集相關崗位組織討論，看業(yè)務覆蓋是否全面、流程設計是否有優(yōu)化的空間，崗位協(xié)調是否便利，管理環(huán)節(jié)上是否還有提升的空間。

（2）票據(jù)管理員要嚴格執(zhí)行《醫(yī)療收費票據(jù)使用管理辦法》的有關規(guī)定，除做好日常票據(jù)管理工作外，還應該按照制度規(guī)定有效評估票據(jù)管理流程各個環(huán)節(jié)存在的風險，將環(huán)節(jié)銜接點作為評估重點，及時查找潛在的和存在的控制缺陷，結合實際情況，對控制程序做進一步完善。

（3）醫(yī)院應將研發(fā)的自助打印醫(yī)療收費票據(jù)監(jiān)管系統(tǒng)建成“運行可靠、管理嚴密、控制有效、信息全面、監(jiān)管有力、便于維護、高效安全”，將自助打印醫(yī)療收費票據(jù)管理作為內部財務審計和財務檢查工作的重點內容，以確保醫(yī)院的經濟利益不被受到損害。如自助打印時出現(xiàn)打印機卡紙或無法打印現(xiàn)象，需要人工介入審核補打票據(jù)，補打的權限僅1次，同時HIS系統(tǒng)中應作廢經CA服務器加密生成唯一電子票號、數(shù)字防偽碼及二維碼的卡紙票據(jù)，票據(jù)管理員應重點稽核補打票據(jù)。

（4）醫(yī)院在日常工作中要狠抓制度的落實，精細化的票據(jù)管理并不復雜，而是要精中求細。同時要結合醫(yī)院票據(jù)精細化管理的各個環(huán)節(jié)，做好內控風險點的分析與防控，使票據(jù)管理工作更加規(guī)范和完善。