我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險研究

田瀟

摘 要 20世紀(jì)80年代以來，經(jīng)濟全球化和金融自由化的浪潮席卷全球。同時隨著金融管制的放松，信息技術(shù)的飛速發(fā)展、金融創(chuàng)新等因素的影響，金融理論和實踐都發(fā)生了翻天覆地的變化。與金融活動密切相關(guān)的商業(yè)銀行等金融機構(gòu)也面臨日趨嚴(yán)重的金融風(fēng)險。然而，商業(yè)銀行面臨的主要金融風(fēng)險就是信貸風(fēng)險。

關(guān)鍵詞 商業(yè)銀行 信貸

一、我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理的現(xiàn)狀

我國商業(yè)銀行經(jīng)過多年的實踐已經(jīng)在信貸風(fēng)險管理方面取得了一定的成績，建立起了以“統(tǒng)一授信、審貸分離、分級審批、責(zé)權(quán)分明”為核心內(nèi)容的信貸業(yè)務(wù)運作和管理體制。[1]這一體系的建立，進一步的確立信貸業(yè)務(wù)中銀行內(nèi)部各崗位的職責(zé)和權(quán)利，達到“責(zé)權(quán)分明”的目的。

二、我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理中存在的缺陷

我國試圖通過建立與信貸業(yè)務(wù)相關(guān)的法律法規(guī)、管理制度、監(jiān)管機構(gòu)，規(guī)范銀行內(nèi)、外部管理職責(zé)、明確事故責(zé)任，降低商業(yè)銀行信貸管理中存在的風(fēng)險。但是在實際中，風(fēng)險管理仍沒能有效避免信貸風(fēng)險的發(fā)生，還暴露出制度實施過程中我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的以下缺陷：

（一）管理權(quán)限過度集中，基層行業(yè)務(wù)拓展受到制約

為了從總體上控制信貸風(fēng)險，信貸資金向大中城市、經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)和大項目集中。在信貸資金管理上，建立了嚴(yán)格的授權(quán)、授信管理體制，貸款的審批權(quán)限逐步上收，基層行的貸款權(quán)被剝奪，基本上無貸款權(quán)。[2]

（二）保守和習(xí)慣性的放貸思想

企業(yè)規(guī)模越大、資金越寬裕、貸款銀行越多，即使這些企業(yè)不能提供財務(wù)報表，很多商業(yè)銀行也會因為其他銀行的搶“貸”行為而打消這一疑慮，這使得銀行處于一種非理性的盲目跟進狀態(tài)，而忽略了對整體市場特性和風(fēng)險的客觀判斷。貸款過度投向大企業(yè)，顯然不利于分散貸款風(fēng)險，何況我國的大企業(yè)，目前尚是國有成分占主導(dǎo)地位，由于產(chǎn)權(quán)虛設(shè)，一旦發(fā)生貸款風(fēng)險，對銀行所造成的沖擊也會不小。

三、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的產(chǎn)生原因

在信貸風(fēng)險防范方面存在的缺陷，已成為制約我國商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)利潤增長的關(guān)鍵因素。同時，作為商業(yè)銀行的重要業(yè)務(wù)，有效的控制信貸風(fēng)險，也是規(guī)避流動性風(fēng)險、利率風(fēng)險，提高經(jīng)營穩(wěn)定性的有力途徑。為了避免以上缺陷對商業(yè)銀行發(fā)展造成影響，下面將從內(nèi)、外部環(huán)境，論述信貸風(fēng)險的產(chǎn)生原因。

（一）商業(yè)銀行信貸風(fēng)險產(chǎn)生的外部原因

1.政策因素形成的資產(chǎn)存量逐步惡化，貸款結(jié)構(gòu)不合理。我國經(jīng)濟體制從計劃開始向市場轉(zhuǎn)換，把銀行對企業(yè)的貸款看作了一個整體配置資金資源的過程。一方面，無論企業(yè)是否具備市場生產(chǎn)條件，銀行都施以貸款。另一方面，銀行負(fù)責(zé)解決重點建設(shè)資金缺口、國有大中型企業(yè)資本金不足、定額流動資金需求等。隨著經(jīng)濟體制的改革和市場形勢的變化，一些企業(yè)關(guān)停并轉(zhuǎn)或破產(chǎn)，因而產(chǎn)生了大量的銀行不良貸款。

2.社會信用度不高。在我國經(jīng)濟發(fā)展過程中，由于處理債權(quán)債務(wù)的措施不當(dāng)，加之在國有企業(yè)改制重組過程中，各級地方政府一味地保證企業(yè)利益，不審慎地對待銀行貸款債權(quán)，一定程度地破壞了社會信用觀念。再加上司法秩序混亂、法條間存在矛盾、執(zhí)法機關(guān)沒有公正地站在保護債權(quán)債務(wù)人雙方利益上等諸多因素，也增加了銀行保全貸款債權(quán)，控制、清收、轉(zhuǎn)化不良貸款的難度。

（二）商業(yè)銀行信貸風(fēng)險產(chǎn)生的內(nèi)部原因

1.銀行與客戶之間信息不對稱。由于信息不對稱，當(dāng)借款人向銀行申請貸款時，銀行對于借款人的有關(guān)情況的了解有限。這種信息不對稱性使銀行無法準(zhǔn)確地區(qū)分借款人的借款申請。這樣就出現(xiàn)了信貸市場的逆向選擇現(xiàn)象，大大增加了銀行的風(fēng)險。[3]同時，當(dāng)借款者在獲得了借款以后，可能部分或完全背離貸款合同的要求，投資一些比較大的風(fēng)險的項目中，帶來道德風(fēng)險。

2.企業(yè)缺乏自我積累能力，自有資金比例過低。據(jù)統(tǒng)計，銀行貸款已占國有企業(yè)固定資產(chǎn)投資的80%，流動資金占用的85%。隨著我國社會主義市場經(jīng)濟的發(fā)展，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中的經(jīng)營風(fēng)險會呈逐步加大的趨勢，因而企業(yè)更容易將經(jīng)營風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給銀行，使貸款風(fēng)險大大增加。

四、我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理的建議

從國際其他銀行信貸管理的成功經(jīng)驗來看，可通過以下措施解決我國商業(yè)銀行信貸管理中存在的管理權(quán)限過度集中、考核機制過于僵化、貸款風(fēng)險責(zé)任不明、放貸思路過于保守、專業(yè)人才缺失等問題：

（一）改進商業(yè)銀行信貸管理體制，增加基層信貸權(quán)限

由于經(jīng)濟發(fā)展的多樣性、不平衡性，統(tǒng)一的信貸管理模式及標(biāo)準(zhǔn)已不適應(yīng)基層商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。因此，可以借鑒大華銀行地區(qū)（國家）風(fēng)險管理的方法，在引進風(fēng)險參數(shù)、對風(fēng)險進行量化分析的同時，將上級行應(yīng)制定和實行新的授權(quán)、授信制度，根據(jù)分支機構(gòu)的信貸管理水平、風(fēng)險控制能力和當(dāng)?shù)亟?jīng)濟發(fā)展?fàn)顩r，科學(xué)合理地確定基層行信貸管理權(quán)限。對具有較好發(fā)展前景但具有一定風(fēng)險或較大風(fēng)險的貸款企業(yè)，控制貸款額度，由基層商業(yè)銀行自主發(fā)放，報上級行備案等。同時，各基層行應(yīng)積極向上級行申請增加流動資金和技術(shù)改造貸款，將每年新增存款的40%以上用于發(fā)放中小民營企業(yè)貸款。

（二）建立約束與激勵相統(tǒng)一的信貸考核機制

我國商業(yè)銀行要根據(jù)企業(yè)貸款特點，合理確定貸款的正常損失率，改變貸款“零風(fēng)險”的過高要求。確定信貸風(fēng)險參數(shù)，運用單一客戶的最高借款限額、單一信貸業(yè)務(wù)的最長期限、準(zhǔn)予接受的擔(dān)保品類別及擔(dān)保品集中程度、可予接受的最高擔(dān)保比率等參數(shù)。打破目前信貸審批權(quán)限按行政職務(wù)大小層層下放的舊框框，實行審批放貸和行政完全脫鉤?？砂磳嶋H能力和以往業(yè)績給予信貸管理人員相應(yīng)審批權(quán)限，并每年進行一次審定，視情況決定提升或降級，創(chuàng)造既有壓力又有動力的工作環(huán)境。把實際工作中過多的負(fù)激勵轉(zhuǎn)為正激勵。加強正面引導(dǎo)和管理的同時，充分尊重和發(fā)揮員工的能動性，滿足他們受到社會尊重的心理需要。改革現(xiàn)行工資分配制度。堅持市場化的報酬原則，調(diào)大績效工資比重，破除行政級別的工資制度，全面推行客戶經(jīng)理等級薪酬制度。

（三）實行明確的問責(zé)制度

各國有商業(yè)銀行在信貸業(yè)務(wù)的辦理過程中，將調(diào)查、審批、管理等各環(huán)節(jié)的職責(zé)進行分解，建立起各層次的貸款審查委員會制度。由貸款審查委員成員對每筆貸款提出意見記錄在案，作為貸款出現(xiàn)風(fēng)險后應(yīng)承擔(dān)責(zé)任的憑證，并明確了貸款業(yè)務(wù)流程各個環(huán)節(jié)有關(guān)人員的責(zé)任，實行嚴(yán)格的責(zé)任追究制度。

（四）建立綜合信用評級制度

全國統(tǒng)一的信用評級增強了信用評級權(quán)威性和可操作性，在一定程度上抵御了道德風(fēng)險的發(fā)生。但這種做法只考慮了全國各行業(yè)的統(tǒng)一性，卻沒有顧及各地區(qū)的特殊性，明顯不利于欠發(fā)達地區(qū)的行業(yè)與企業(yè)。因此可以根據(jù)國家、地區(qū)間的差異，制定有區(qū)別的評級標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)不同行業(yè)不同企業(yè)類型設(shè)置不同的償債能力、財務(wù)效益、資金營運和發(fā)展能力等指標(biāo)，每個指標(biāo)下設(shè)若干量化指標(biāo)或非量化評價指標(biāo)，構(gòu)成了一個完整的信用評級指標(biāo)體系；再對每個貸款企業(yè)進行綜合評分，并據(jù)評分結(jié)果授予其不同的信用等級及相應(yīng)的授信額度，利用信貸評級制度監(jiān)控貸款企業(yè)的信用度，對優(yōu)質(zhì)客戶適當(dāng)提高信用額度并積極開發(fā)、提供增值服務(wù)，增加了授信工作的科學(xué)性、合理性和實際可操作性，實現(xiàn)企業(yè)間的共贏。

（作者單位為北京市朝陽區(qū)人力資源公共服務(wù)中心）

參考文獻

[1] 趙瑾璐，張源，趙磊.后危機時代我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險分析[J].商業(yè)銀行，2010（3）：81-83.

[2] 張云峰.我國商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險現(xiàn)狀分析[J].甘肅農(nóng)業(yè)，2006（12）：8-9.

[3] 劉琦鈾，張能福.信息不對稱下商業(yè)銀行信貸風(fēng)險分析與對策[J].科技創(chuàng)業(yè)月刊，2010（1）：27-32.