商業(yè)銀行企業(yè)授信風(fēng)險(xiǎn)控制分析及其改進(jìn)策略

薛利民

摘要：在商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)中，企業(yè)授信業(yè)務(wù)占據(jù)重要地位。為了進(jìn)一步提高銀行效益，就必須要對(duì)銀行授信風(fēng)險(xiǎn)予以合理地控制。為此，文章將商業(yè)銀行企業(yè)授信風(fēng)險(xiǎn)作為研究對(duì)象，闡述了具體的控制方式與改進(jìn)策略，以供參考。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 企業(yè)授信風(fēng)險(xiǎn) 控制 改進(jìn)策略

一、商業(yè)銀行企業(yè)授信風(fēng)險(xiǎn)控制現(xiàn)狀分析

（一）發(fā)展歷程解構(gòu)

第一階段：1997-1999年。針對(duì)人民銀行的具體要求，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行已經(jīng)在全行范圍內(nèi)，特別是在企業(yè)類客戶授信的流程方面，積極構(gòu)建客戶信用評(píng)級(jí)以及風(fēng)險(xiǎn)限額控制的相關(guān)機(jī)制，與此同時(shí)，還設(shè)置了管理軟件系統(tǒng)。在這一過程中，商業(yè)銀行形成了整體授信風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的機(jī)制，能夠?qū)ζ髽I(yè)類客戶進(jìn)行統(tǒng)一的識(shí)別與評(píng)價(jià)。

第二階段：1999-至今。商業(yè)銀行已經(jīng)對(duì)原有授信決策的方式進(jìn)行了轉(zhuǎn)變，構(gòu)建信貸管理部門，對(duì)銀行授信的行為予以集中決策，以保證所有分支機(jī)構(gòu)能夠開展集中的管理工作，對(duì)企業(yè)的授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)予以合理地控制。

（二）商業(yè)銀行企業(yè)授信風(fēng)險(xiǎn)的不足之處

現(xiàn)階段，商業(yè)銀行構(gòu)建了全新的分級(jí)管理結(jié)構(gòu)，具體組成為總行、一級(jí)與二級(jí)分行以及支行各級(jí)信貸管理部門。為了進(jìn)一步強(qiáng)化貸后管理工作，商業(yè)銀行已經(jīng)創(chuàng)建了資產(chǎn)保全部，進(jìn)而對(duì)貸后管理工作予以負(fù)責(zé)。而貸款的審批需要按照行內(nèi)授權(quán)的要求，通過業(yè)務(wù)部門提出相關(guān)申請(qǐng)，并在信貸部門受理以后，貫徹并落實(shí)逐級(jí)上報(bào)與審批的機(jī)制。行長(zhǎng)與主管信貸副行長(zhǎng)具備最終的決策權(quán)，其中實(shí)際審批的流程主要呈現(xiàn)出縱向運(yùn)動(dòng)的特征。

與此同時(shí)，央行針對(duì)存貸款利率進(jìn)行了嚴(yán)格限制，而商業(yè)銀行也同樣受到了政策的保護(hù)，其存貸款利差在3%左右。但是，商業(yè)銀行自身的盈利能力卻始終落后于國(guó)外的銀行。究其原因，商業(yè)銀行的不良貸款率相對(duì)較高。由此可見，商業(yè)銀行授信風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制始終不完善，與目標(biāo)差距較大。

二、商業(yè)銀行企業(yè)授信風(fēng)險(xiǎn)控制的問題研究

（一）內(nèi)部環(huán)境問題

在我國(guó)，商業(yè)銀行國(guó)有產(chǎn)權(quán)機(jī)制的影響程度較大，而在審批信貸過程中，受主觀性影響，使得授信管理機(jī)制的獨(dú)立性不明顯。其中，以企業(yè)文化為例，企業(yè)授信業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)始終沿用的是粗放型方式，所以對(duì)經(jīng)營(yíng)績(jī)效過分重視，而忽視了風(fēng)險(xiǎn)防范的作用。與此同時(shí)，一味追求賬面利潤(rùn)，沒有重視提升自身盈利能力的重要性。除此之外，企業(yè)授信風(fēng)險(xiǎn)的控制遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于業(yè)務(wù)拓展的速度。目前階段，商業(yè)銀行國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)與中間業(yè)務(wù)的發(fā)展速度極快，但是實(shí)際發(fā)展的時(shí)間并不長(zhǎng)，所以嚴(yán)重缺乏經(jīng)驗(yàn)，影響了授信風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制的有效性。在這種情況下，風(fēng)險(xiǎn)性很高，同時(shí)也經(jīng)常出現(xiàn)違規(guī)經(jīng)營(yíng)與賬外經(jīng)營(yíng)的問題。基于此，授信風(fēng)險(xiǎn)控制信息系統(tǒng)的問題比較突出。當(dāng)前，國(guó)內(nèi)各地區(qū)分支機(jī)構(gòu)的信息系統(tǒng)始終存在各自為政的情況，缺少溝通與交流，而且各個(gè)子系統(tǒng)都獨(dú)立發(fā)展，導(dǎo)致數(shù)據(jù)信息無法實(shí)現(xiàn)共享。但是，在網(wǎng)絡(luò)建設(shè)方面速度較慢，影響了數(shù)據(jù)信息的及時(shí)更新。

（二）授信風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制問題

第一，貸前管理和貸后管理嚴(yán)重脫離。在這種情況下，人力資源的浪費(fèi)現(xiàn)象明顯，很容易受分工專業(yè)化的影響而對(duì)授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估產(chǎn)生消極作用。另外，難以對(duì)非常規(guī)性的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行正確的識(shí)別。當(dāng)前，信貸管理部門與資產(chǎn)保全部門的經(jīng)辦工作人員自身能力不足，且工作經(jīng)驗(yàn)嚴(yán)重缺乏，使其無法通過傳統(tǒng)貸款業(yè)務(wù)來衍生出與非常規(guī)授信業(yè)務(wù)的相關(guān)知識(shí)。為此，授信控制工作人員在評(píng)估與識(shí)別授信風(fēng)險(xiǎn)的過程中，只是介紹了業(yè)務(wù)工作人員的業(yè)務(wù)內(nèi)容。

第二，評(píng)估授信風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)候始終將單筆業(yè)務(wù)作為重點(diǎn)。將業(yè)務(wù)作為中心的方式，導(dǎo)致商業(yè)銀行企業(yè)授信風(fēng)險(xiǎn)的控制嚴(yán)重背離的趨勢(shì)。而在這種僅僅追求授信業(yè)務(wù)的情況下，并未考慮到授信申請(qǐng)人，所以會(huì)嚴(yán)重影響實(shí)施后果。

第三，識(shí)別與評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的方法嚴(yán)重落后于時(shí)代發(fā)展趨勢(shì)。商業(yè)銀行企業(yè)授信風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的技術(shù)始終以手工定性分析的方式為重點(diǎn)，而定量分析卻僅僅停留在財(cái)務(wù)報(bào)表層面，所以難以真實(shí)地反映出企業(yè)的舉債能力。

三、商業(yè)銀行企業(yè)授信風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制的改進(jìn)策略

要想確保授信審批獨(dú)立性質(zhì)，就需要在銀行內(nèi)部推廣授信業(yè)務(wù)的平行作業(yè)機(jī)制，也就是合并原有信貸管理部門與資產(chǎn)保全部門，并成立授信風(fēng)險(xiǎn)管理部門。另外，可以在該部分下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，承擔(dān)評(píng)估并調(diào)查授信業(yè)務(wù)的責(zé)任，與此同時(shí)，還應(yīng)當(dāng)對(duì)授信業(yè)務(wù)貸后的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估與監(jiān)控。

首先，將客戶作為中心，構(gòu)建授權(quán)管理機(jī)制。針對(duì)當(dāng)前授權(quán)分類的方式，將授信的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)與條件以及權(quán)限相掛鉤，充分展現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)授權(quán)這一基本原則。另外，在具體操作方面，需要在上級(jí)分支機(jī)構(gòu)中保留高等級(jí)授信風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的審定權(quán)利，以免授信出現(xiàn)失控的問題。

其次，建立并健全企業(yè)授信控制管理信息系統(tǒng)，以保證進(jìn)一步推動(dòng)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理工作的進(jìn)程[4]。其中，應(yīng)當(dāng)將更多的精力放在改善授信管理信息系統(tǒng)方面，全面實(shí)現(xiàn)建設(shè)的電子化，增加授信管理信息化系統(tǒng)投入力度，積極轉(zhuǎn)變各級(jí)分行各自為政的狀態(tài)，強(qiáng)化系統(tǒng)自身的集成度，實(shí)現(xiàn)各個(gè)子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)共享。

綜上所述，在對(duì)商業(yè)銀行企業(yè)授信風(fēng)險(xiǎn)控制項(xiàng)目進(jìn)行深入分析的過程中，研究人員要從市場(chǎng)環(huán)境出發(fā)，結(jié)合我國(guó)商業(yè)銀行的發(fā)展特征和運(yùn)行結(jié)構(gòu)，與相關(guān)銀行進(jìn)行對(duì)比，建立動(dòng)態(tài)化的分析機(jī)制，從而進(jìn)一步完善企業(yè)改革發(fā)展的有效性，為建立完善的企業(yè)授信風(fēng)險(xiǎn)控制體系提供堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

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