“兩險”合并，在摸索中前進

黃碩旻

“兩險”合并，在摸索中前進

黃碩旻

近日，人社部在安徽省召開生育保險和基本醫(yī)療保險合并實施試點工作會議，會議的主要任務(wù)是貫徹落實《國務(wù)院辦公廳關(guān)于印發(fā)生育保險和職工基本醫(yī)療保險合并實施試點方案的通知》精神，對試點工作進行動員部署，正式啟動試點工作。隨之而來的，是社會各界對于試點方案的激烈討論。

兩險合并的緣由

在日前面對記者采訪的時候，人社部副部長游鈞指出，將生育保險和基本醫(yī)療保險合并實施是黨的十八屆五中全會和國家“十三五”規(guī)劃綱要提出的任務(wù)要求，是適應(yīng)經(jīng)濟新常態(tài)、應(yīng)對人口老齡化、建立更加公平和更可持續(xù)的社會保障制度體系的重要舉措，也是落實黨和國家社會經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略目標的重要舉措。

一、割裂開來的險種

社會保險是指國家為了預(yù)防和分擔年老、失業(yè)、疾病以及死亡等社會風險,實現(xiàn)社會安全，而強制社會多數(shù)成員參加的，具有所得重分配功能的非營利性的社會安全制度。在我國，社會保險制度由強制性的“五險”和非強制性的“一金”構(gòu)成。

隨著社會保險制度覆蓋范圍的不斷擴大，補齊社保制度短板的窗口期也隨之而來。從最早“國家——單位（集體）保障制”到“國家——社會保障制”，越來越豐富的險種細則也為我們撐起了一把保護的大傘。然而，由于不同險種保障的方向不同，繁多的條目使得“五險一金”之間的關(guān)系被割裂開來，相互之間的關(guān)系顯得更加破碎。以醫(yī)療保險為例，由于參保人數(shù)眾多、覆蓋群體的多樣化，醫(yī)療保險被分為城鎮(zhèn)職工醫(yī)療、城鎮(zhèn)居民醫(yī)療、新農(nóng)合醫(yī)療等多個組成部分，這在很大程度上提升了政策的行政成本，降低了實際的效率。

這種繁瑣的割裂的關(guān)系還體現(xiàn)在定點醫(yī)療機構(gòu)上。由于生育保險和醫(yī)療保險的分屬不同，兩者的定點理療機構(gòu)往往是分開的。除此之外，由于兩個獨立的險種，兩者在報銷上存在排他性。剛剛休完產(chǎn)假回到單位的李女士在采訪中提到，自從懷孕后只要是看產(chǎn)科，所有的費用走的都是生育保險，平時醫(yī)?？梢詧箐N的硫酸亞鐵等補血藥在孕期卻報不了。

武漢科技大學(xué)金融證券研究所所長董登新指出，在長期的發(fā)展過程中，社?；鸢l(fā)展的基本原理是遵從“大數(shù)法則”的互助共濟，制度覆蓋面越廣、參保率越高，則制度成本越低，制度有效性和可持續(xù)性就越強。由于現(xiàn)階段人社系統(tǒng)內(nèi)的信息流通不通暢，使得全國范圍內(nèi)的醫(yī)保、生育保險基金的統(tǒng)籌規(guī)劃無法實現(xiàn)，許多地方省市不得不采取分級統(tǒng)籌的方式，這也加大了實行的難度。

二、下行壓力下的企業(yè)困境

作為一份時刻關(guān)注社保事業(yè)的雜志，我們經(jīng)常能收到很多讀者來信。信中很大一部分讀者都提到了，在求職的時候用人單位沒有給他們辦理完整的“五險一金”，從而導(dǎo)致在出事之后產(chǎn)生了各種各樣的勞務(wù)糾紛。

作為很多初次踏入職場的求職者來說，他們在面對第一份工作的時候往往面對一個問題：是選擇低收入，但“五險一金”齊全；還是選擇相對高收入，但“五險一金”不全？對于剛走出校門，特別是在生存壓力較大的城市的求職者來說，這是一個比較難以抉擇的問題。

這種境況的出現(xiàn)，企業(yè)背負著一部分責任。正如之前提到的，割裂獨立的社?；鹨彩且粋€原因。醫(yī)保和生育保險的繳費基數(shù)都由職工的收入為基準。其中：醫(yī)保由用人單位承擔8%的繳費比例，個人承擔2%；生育保險則全由用人單位來承擔，繳費比例為0.8%。這就意味著：當用人單位給你3000元工資的時候，背后的用人成本可能高達4000多元，這對于許多企業(yè)來說是一個沉重的負擔，于是許多企業(yè)會采用多給一些工資來逃避繳納“五險一金”帶來的用人成本。

隨著經(jīng)濟下行壓力的出現(xiàn)，許多產(chǎn)能過剩的行業(yè)開始轉(zhuǎn)型，越來越多的實體經(jīng)濟面臨著高成本、低利率的困境。而隨著大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新的號角吹響，小微企業(yè)開始如同雨后春筍般出現(xiàn)，它們也面臨著高額的繳費壓力。在這種狀況下，通過兩險合并來降低費率，成為解放企業(yè)枷鎖的一個方法。

此外，由于“二孩”政策的放開，許多女性求職者都在考慮二胎的問題。對于用人單位來說，女性職員帶薪休產(chǎn)假，帶來的不僅是一個財務(wù)上的難題，也給人力資源帶來了緊張的氛圍。這使得女性求職者在用人市場上受到了隱性的性別歧視。

兩險合并的準則

在各界的猜測之中，人社部于近日對兩險合并的試點作出了官方的解讀?？傮w來說，這次的《生育保險和職工基本醫(yī)療保險合并實施試點方案》（以下簡稱“《試點方案》”）的主要觀點可以概括為“四統(tǒng)一、一不變”。

一、統(tǒng)一參保登記

在這次進行試點的城市，參加職工基本醫(yī)療保險的在職職工將會同步參加生育保險。在整個實施過程中，人社部門將會結(jié)合全國參保登記計劃摸清底數(shù)，完善參保范圍，促進實現(xiàn)應(yīng)保盡保的目標。

相對生育保險而言，醫(yī)保的覆蓋面積更大，參保的人數(shù)更多。通過對參保人員進行統(tǒng)一登記，有利于進一步擴大生育保險覆蓋的職業(yè)人群，有利于發(fā)揮社會保險的大數(shù)法則優(yōu)勢，也能更好地保障生育職工的生育保險權(quán)益。

二、統(tǒng)一基金征繳和管理

生育保險基金并入職工基本醫(yī)療保險基金，統(tǒng)一征繳。試點期間，可按照用人單位參加生育保險和職工基本醫(yī)療保險的繳費比例之和確定新的用人單位職工基本醫(yī)療保險費率，個人不繳納生育保險費。兩項保險合并實施的統(tǒng)籌地區(qū)，不再單列生育保險基金收入，在職工基本醫(yī)療保險統(tǒng)籌基金待遇支出中設(shè)置生育待遇支出項目。

從基金管理角度看，這樣規(guī)定有利于提高征繳效率，擴大基金共濟范圍，也沒有增加用人單位的繳費負擔；同時明確設(shè)置生育待遇支出項目，既可保障女職工生育保險待遇，也為進一步完善生育保險待遇政策奠定基礎(chǔ)。

這種新的繳費方式，實質(zhì)上是將醫(yī)療保險作為主體、生育保險作為一種強制附加險來進行收費，從而實現(xiàn)了兩險的獨立和統(tǒng)一的雙重特點。

三、統(tǒng)一醫(yī)療服務(wù)管理

兩項保險合并實施后實行統(tǒng)一定點醫(yī)療服務(wù)管理，強化對生育醫(yī)療服務(wù)的監(jiān)控，執(zhí)行職工基本醫(yī)療保險、工傷保險、生育保險藥品目錄以及基本醫(yī)療保險診療項目和醫(yī)療服務(wù)設(shè)施范圍的統(tǒng)一，生育醫(yī)療費用原則上實行醫(yī)療保險經(jīng)辦機構(gòu)與定點醫(yī)療機構(gòu)直接結(jié)算。

經(jīng)過多年實踐，社會保險經(jīng)辦機構(gòu)對醫(yī)療服務(wù)管理的專業(yè)化、精細化、信息化程度都有較大提高。兩項保險合并實施后統(tǒng)一醫(yī)療服務(wù)管理，有利于整合醫(yī)療服務(wù)管理資源，進一步規(guī)范對生育醫(yī)療服務(wù)的管理。

在兩險合并之后，類似李女士這樣的遭遇將會越來越少。生育期內(nèi)的參保女性將會享受到更好的醫(yī)療服務(wù)待遇，同時減少了自身的支出，緩解了個人的降級壓力。

四、統(tǒng)一經(jīng)辦和信息服務(wù)

兩項保險合并實施后，人社系統(tǒng)將會統(tǒng)一經(jīng)辦管理，規(guī)范經(jīng)辦流程。生育保險經(jīng)辦管理統(tǒng)一由職工基本醫(yī)療保險經(jīng)辦機構(gòu)負責；同時實行信息系統(tǒng)一體化運行，資源共享。整合經(jīng)辦服務(wù)力量和信息系統(tǒng)，能夠提升經(jīng)辦服務(wù)能力，為職工提供更加方便快捷的服務(wù)。

五、職工生育期間生育保險待遇不變

生育保險待遇包括《社會保險法》規(guī)定的生育醫(yī)療費用和生育津貼，所需資金從職工基本醫(yī)療保險基金中支付。生育津貼支付期限按照《女職工勞動保護特別規(guī)定》等法律法規(guī)的產(chǎn)假期限執(zhí)行。兩項保險合并實施，不會導(dǎo)致參保職工的生育保險待遇降低，隨著基金共濟能力的提高，還有利于更好地保障參保人員待遇。