淺析商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理

王馨舒

【摘要】由于商業(yè)銀行杠桿程度高、負(fù)債分散、運(yùn)營透明度低以及外部性等因素，其穩(wěn)定性關(guān)乎整個(gè)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的發(fā)展，因此商業(yè)銀行的合規(guī)管理具有較強(qiáng)的研究意義。本文介紹了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與操作風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系、說明了商業(yè)銀行進(jìn)行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性，為加強(qiáng)商業(yè)銀行自身合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的建設(shè)提出建議。

【關(guān)鍵詞】合規(guī)風(fēng)險(xiǎn) 合規(guī)文化建設(shè)

一、引言

商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指由于其自身沒有遵循法律法規(guī)、監(jiān)管要求、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則、適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動(dòng)的行為準(zhǔn)則而可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重點(diǎn)財(cái)務(wù)損失、內(nèi)控懲罰或聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。它著重于強(qiáng)調(diào)商業(yè)銀行自身主導(dǎo)性行為違法違規(guī)而遭受的經(jīng)濟(jì)或者聲譽(yù)的損失，從而具有從理論上的內(nèi)生性、廣泛性、復(fù)雜性、嚴(yán)重性等典型特征。相比于國外商業(yè)銀行完善的銀行內(nèi)部合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系，我國的商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理屬于起步階段，合規(guī)制度體系以及合規(guī)文化的建設(shè)明顯不夠完善，缺乏合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的專職人員。商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是指商業(yè)銀行為控制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、實(shí)現(xiàn)合規(guī)經(jīng)營目標(biāo)，通過特定的組織機(jī)構(gòu)，制定和實(shí)施一系列制度、標(biāo)準(zhǔn)和程序，主動(dòng)使自身的經(jīng)營管理行為符合國家法律法規(guī)、監(jiān)管部門條例以及內(nèi)部規(guī)章制度的動(dòng)態(tài)過程。從這個(gè)層面上而言，有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理，是商業(yè)銀行構(gòu)建有效內(nèi)部控制機(jī)制的核心。

二、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與操作風(fēng)險(xiǎn)

我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)主要分為流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，而目的研究和管理主要側(cè)重于后三者，而對(duì)于包括合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的其他風(fēng)險(xiǎn)的管理，在觀念上和技術(shù)上都不很完善。因此，明確理解和界定合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)同其他風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系尤為重，這里以與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)關(guān)系最密切切最為相像的操作風(fēng)險(xiǎn)為例加以分析說明。據(jù)銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的條文稱，操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包含策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)；合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)主要是違反規(guī)章制度產(chǎn)生，操作風(fēng)險(xiǎn)除規(guī)章制度外還包括因系統(tǒng)故障和外部突發(fā)事件，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生完全是由于銀行內(nèi)部人員的行為所導(dǎo)致，而操作風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生除了系統(tǒng)故障和外部事件外，大部分也是源自人員行為，因此，二者的控制都是僅能維持在一定的范圍內(nèi)，而不能完全的消除和杜絕。

三、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的必要性

正是由于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)自身的獨(dú)特性，其所帶來的風(fēng)險(xiǎn)損失極其嚴(yán)重，1995年巴林銀行因其內(nèi)部人員的不合規(guī)操作而破產(chǎn)倒閉，歐洲最大的金融機(jī)構(gòu)匯豐銀行2012年在被美國參議院指控參與國際恐怖組織的洗錢工作，一時(shí)間輿論嘩然。正是一系列層出不窮因合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)而誘發(fā)損失的案例，引發(fā)各國監(jiān)管當(dāng)局和學(xué)術(shù)理論界的高度重視，以美聯(lián)儲(chǔ)為例，針對(duì)銀行業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)的業(yè)務(wù)綜合性和復(fù)雜性，美聯(lián)儲(chǔ)不再如同往常強(qiáng)調(diào)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)管理，越來越重視銀行管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的能力，并根據(jù)銀行的經(jīng)營規(guī)模和綜合化的專業(yè)程度安排檢查范圍和力度。

其一、完善的商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系可以提高對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的有效識(shí)別能力和防范能力，在很大程度上能夠降低銀行違規(guī)事件發(fā)生的的概率；其二，加強(qiáng)對(duì)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管可以提高自身的綜合競爭力，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理本身并不能直接為銀行創(chuàng)造利潤，但能通過系統(tǒng)性的合規(guī)管理活動(dòng)降低自身風(fēng)險(xiǎn)損失的可能性，增加盈利空間和機(jī)會(huì)，避免正常的業(yè)務(wù)活動(dòng)受到限制，繼而間接的為銀行創(chuàng)造更大的商業(yè)價(jià)值，銀行的合規(guī)性對(duì)于提高高員工素質(zhì)、降低管理成本具有著重要的意義、繼而使得銀行在人才競爭、客戶競爭、產(chǎn)品與服務(wù)競爭和市場競爭中發(fā)揮優(yōu)勢(shì)；其三，完善的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，使得銀行在進(jìn)行各項(xiàng)經(jīng)營管理活動(dòng)中貫徹執(zhí)行各項(xiàng)法律法規(guī)、規(guī)則和監(jiān)管機(jī)構(gòu)制定的準(zhǔn)則和要求，并對(duì)其進(jìn)行持續(xù)的關(guān)注和追蹤，不斷提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平，繼而有利于建立銀行監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)與銀行之間的和諧互動(dòng)關(guān)系。

四、加強(qiáng)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的措施

1.加強(qiáng)商業(yè)自身銀行合規(guī)文化的建設(shè)

商業(yè)銀行的合規(guī)文化是一種使銀行自身各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)符合外部法律和內(nèi)部規(guī)章制度的企業(yè)文化，具體而言包括合規(guī)管理、合規(guī)理念和合規(guī)機(jī)制等，作為現(xiàn)代化商業(yè)銀行企業(yè)文化的核心，合規(guī)文化的建設(shè)對(duì)于實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的控制和有效識(shí)別以及內(nèi)部的穩(wěn)健經(jīng)營有著不可替代的作用。為此，其一，合規(guī)從高層做起，積極踐行合規(guī)理念，銀行內(nèi)的各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部應(yīng)充分認(rèn)識(shí)到合規(guī)文化的重要性，率先垂范，帶頭參加合規(guī)制度的制定和學(xué)習(xí)，成為合規(guī)文化的積極倡導(dǎo)者和模范實(shí)踐者，發(fā)揮其標(biāo)桿和示范作用，帶動(dòng)員工們積極主動(dòng)地踐行合規(guī)理念。其二，強(qiáng)化合規(guī)培訓(xùn)力度，提高員工合規(guī)素質(zhì)。要持續(xù)開發(fā)和組織合規(guī)培訓(xùn)與教育項(xiàng)目，使員工能夠及時(shí)有效地學(xué)習(xí)外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)和銀行所制定的各項(xiàng)合規(guī)政策、規(guī)則與準(zhǔn)則，從而使這些制度得到及時(shí)落實(shí)。

2.加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理人才的建設(shè)

擁有一支專業(yè)強(qiáng)、水平高的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作關(guān)鍵因素，而當(dāng)前商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理人才存在著嚴(yán)重的稀缺性，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍建設(shè)的相對(duì)滯性，已經(jīng)不能滿足其自身的不斷提高的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理要求。為此，其一要加強(qiáng)內(nèi)部人員在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理方面專業(yè)知識(shí)的培養(yǎng)，通過規(guī)范化、科學(xué)化、制度化的考核、促進(jìn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的專業(yè)化、規(guī)范化、職業(yè)化；其二按照現(xiàn)代人力資源管理理論的要求，引進(jìn)各級(jí)各類合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理人才，用富有彈性機(jī)制的職工薪酬體制以及相對(duì)應(yīng)的晉升制度吸引高素質(zhì)的專業(yè)人才加入到郵政儲(chǔ)蓄銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的建設(shè)中來；同時(shí)為防止銀行自身存在的混業(yè)經(jīng)營發(fā)展趨勢(shì)所帶來的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)各方吸納賢才，諸如招聘或者在自身隊(duì)伍中培養(yǎng)兼具證券、保險(xiǎn)、信托、銀行等多種從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的人才，為后續(xù)的復(fù)合型合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍的建設(shè)儲(chǔ)備相應(yīng)的人力資本。

3.建立準(zhǔn)們的合規(guī)部門，保障合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行的獨(dú)立性

合規(guī)部門的獨(dú)立性作為商業(yè)銀行中合規(guī)管理的最為核心的部分，保證合規(guī)部門的獨(dú)立性應(yīng)當(dāng)在以下幾個(gè)方面做好工作：其一，確保合規(guī)人員的獨(dú)立性，即商業(yè)銀行中的合規(guī)管理人員應(yīng)該獨(dú)立于其他部門，其工作僅涉及單純合規(guī)方面的工作；其二，保證合規(guī)管理的全面性，即在合規(guī)制度體系的制定中，合規(guī)制度適用于銀行的所有組成人員包括高層和基層，每個(gè)人的合規(guī)管理職責(zé)應(yīng)該明確，并能夠在實(shí)施中體現(xiàn)出完備的可操作性；其三，樹立合規(guī)管理的權(quán)威性，即要給合規(guī)部門足夠的資源，確保合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的有效防范。

參考文獻(xiàn)：

[1]陳琦.新時(shí)期商業(yè)銀行合規(guī)文化建設(shè)研究[J].浙江金融，

2013.