商業(yè)銀行經(jīng)營管理中存在的若干問題及改進對策

張淑芳

摘要：在介紹了商業(yè)銀行經(jīng)營管理中存在的若干問題之后，針對存在的問題進一步提出了相應的改進對策。

關鍵詞：商業(yè)銀行；經(jīng)營管理；問題；對策

一、商業(yè)銀行經(jīng)營管理中存在的若干問題

據(jù)對某商業(yè)銀行一基層分行的調(diào)查，截至2014年6月末，該行的綜合競爭力評價排名比上年末上升了2位，為第35位；內(nèi)部控制評價等級比上年末上升了1位，排名為第35位；服務提升考評排名比上年末上升了5位，為第25位。依據(jù)商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價辦法，該行內(nèi)部控制綜合得分為83分，B級。其中：經(jīng)營管理得分84分，B級；延伸控制得分84分，B級；公司機構業(yè)務得分83分，B級；零售業(yè)務得分79分，C+級；營運業(yè)務得分85分，B級。

商業(yè)銀行在經(jīng)營管理中主要存在如下兩個方面的問題：

（一）商業(yè)銀行給予特定客戶群的優(yōu)惠條件不夠?qū)徤?，個別業(yè)務的處理不合規(guī)

以前述的某商業(yè)銀行為例，這一問題的具體表現(xiàn)如下：

在長達半個月的時間內(nèi)，前述的商業(yè)銀行某分行發(fā)售投資于某市某新農(nóng)村建設開發(fā)有限公司的人民幣理財產(chǎn)品，預期年化收益率為9%，募集資金兩億元，風險等級3R。該人民幣理財產(chǎn)品全部定向發(fā)售，共有近六百人購買了該人民幣理財產(chǎn)品。經(jīng)過了解，前述商業(yè)銀行某分行為了加強業(yè)務合作，面向特定客戶發(fā)售上述人民幣理財產(chǎn)品，并且給予購買該人民幣理財產(chǎn)品的客戶辦理利率為5%的、基準利率的89折半年期或者基準利率的83折一年期質(zhì)押貸款的優(yōu)惠。查詢一部分購買該人民幣理財產(chǎn)品客戶的交易流水發(fā)現(xiàn)，其購買資金一律來源于外行轉(zhuǎn)入，該人民幣理財產(chǎn)品成立后，理財客戶即辦理了5%利率的半年期或者一年期該個人理財產(chǎn)品質(zhì)押貸款，質(zhì)押率為70%，貸款資金隨即被全額轉(zhuǎn)出。經(jīng)過統(tǒng)計，在此期間該商業(yè)銀行某分行共辦理了該種質(zhì)押貸款近五百筆，金額合計一億多元。由于該款理財產(chǎn)品的收益率比較高，該商業(yè)銀行某分行通過這一操作，發(fā)揮了資金的杠桿效應，容易給予特定客戶比較高的套利空間。

同時，具體經(jīng)辦該項業(yè)務的前述商業(yè)銀行的某支行為了減免此部分客戶的銀行卡年費以及工本費，還通過某市自考辦的某賬戶辦理了虛假代付業(yè)務，涉及客戶五百多人，金額合計五千多元，代付資金為該支行的營銷費用。當然，該代付業(yè)務合作協(xié)議調(diào)查時已經(jīng)終止。

（二）對貸款的重組不夠?qū)徤?，重組后貸款風險加大，風險緩釋不足

以前述的某商業(yè)銀行為例，這一問題具體表現(xiàn)在以下兩個方面：

1.個別重組貸款的風險緩釋不足

前述商業(yè)銀行某分行向某市某電機有限公司發(fā)放了近兩千六百多萬元的流動資金貸款，這筆貸款中的兩千二百萬元為重組該市某海運有限公司的逾期貸款，重組貸款還款期限為五年，2014年至2017年每年至少要歸還貸款本金二百萬元，剩余貸款本息于2018年底之前全部歸還。重組貸款在按照約定壓縮貸款額度的前提下，未來四年都是通過借新貸還舊貸的方式進行轉(zhuǎn)貸，2018年9月底前一次性收回。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，前述該市某電機有限公司的注冊資金僅為一百五十萬元，以制造、出售及維修助動自行車為主，所有者權益為二百五十多萬元，2010年至2012年三年的銷售收入分別為一千三百多萬元、一千五百多萬元和一千二百多萬元，利潤分別為三十六萬元、三十七萬元和三十九萬元。企業(yè)的經(jīng)營規(guī)模較小，經(jīng)營狀況一般，代償能力有限，重組貸款風險緩釋不足。

2.貸款重組方案設計得不合理，風險敞口擴大并且面臨損失風險

2013年，前述商業(yè)銀行某分行風審會決議由某省某廚具有限公司（以下簡稱“某廚具”）承接九千多萬元的平移貸款，并且新增八千多萬元用于企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營。其中：平移貸款還款主要來自于當?shù)卣畬υ杩钊嗣履迟e館土地性質(zhì)變更的收益；新增部分由某市某電器有限公司（以下簡稱“某電器”）、某電熱器等關聯(lián)公司擔保，同時追加實際控制人無限連帶保證；緊接著，前述商業(yè)銀行某分行將某電器納入某廚具集團項下管理，并給予出口發(fā)票融資和打包貸款組合額度三千多萬元，業(yè)務期限四個月，由某廚具、某電熱器等關聯(lián)企業(yè)擔保，同時追加實際控制人無限連帶保證。截至調(diào)查日，某廚具及其子公司某電器在前述商業(yè)銀行某分行的貸款余額合計近兩億元人民幣，已經(jīng)全部逾期。其中：某廚具的中期流動資金貸款余額為一億四千萬元，銀行承兌匯票的墊款余額接近四千萬元；某電器出口發(fā)票融資余額等值人民幣九千多萬元、打包貸款四百五十多萬元。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，前述商業(yè)銀行某分行在不良貸款重組過程中對承接企業(yè)經(jīng)營狀況調(diào)查不夠深入，對新增融資辦理不夠?qū)徤?，原資產(chǎn)處置計劃無法實施，導致重組貸款風險擴大。具體說來：

（1）某電器的國際貿(mào)易融資業(yè)務的真實性存疑

一是出口發(fā)票融資業(yè)務單據(jù)間存在矛盾，有偽造嫌疑。2013年末，某電器向前述商業(yè)銀行某分行申請出口發(fā)票融資接近六十五萬美元，商業(yè)發(fā)票的開具日期為2013年7月31日，并且在票面注明回款賬戶為該行待核查賬戶，但是該賬戶開立的日期為2013年9月16日，兩者之間明顯存在矛盾，前述商業(yè)銀行某分行在業(yè)務審核中卻沒有提及這一問題。

二是打包貸款所依據(jù)的信用證條款存在著瑕疵。按照前述商業(yè)銀行總行單證中心的反饋意見，打包貸款所依據(jù)信用證條款中對于貨權、保單、買方收據(jù)等條款均不利于出口收匯，但前述商業(yè)銀行某分行卻沒有能夠據(jù)此加強打包貸款的后續(xù)管理，及時督促企業(yè)交單議付。

三是對已經(jīng)辦理打包貸款信用證議付收匯控制得不嚴格。打包貸款所據(jù)信用證議付收匯金額只有四十多萬美元，與打包貸款金額明顯不匹配，并且議付資金收妥結(jié)匯后并沒有及時歸還該行的貸款。

（2）貸款重組時某廚具及其子公司某電器的經(jīng)營危機已經(jīng)初現(xiàn)，擴大風險敞口的授信安排不合理

一是某廚具對外擔保金額過大，自身貸款存在風險隱患。某廚具主營各類商用廚具、廚房小家電制造等業(yè)務，2012年實現(xiàn)凈利潤一千二百多萬元，對外借款余額近一億六千萬元。截至2013年8月，企業(yè)對外擔?？傤~已經(jīng)達到一億元，其中：對外部企業(yè)擔保四千多萬元，對關聯(lián)企業(yè)擔保六千萬元。企業(yè)對外擔保金額過大，企業(yè)財務負擔比較重，并且企業(yè)自身貸款中的大部分是由原借款企業(yè)提供擔保，各家銀行已經(jīng)要求企業(yè)更換擔保，否則將收回貸款，容易造成企業(yè)資金流吃緊。

二是某電器的經(jīng)營風險已經(jīng)顯現(xiàn)。某電器主營貼牌生產(chǎn)各種電烤箱、面包機、煎烤器及其配件等，2012年實現(xiàn)凈利潤一千多萬元，對外借款余額合計一千七百萬元。2013年7月，該企業(yè)在某城市地方性商業(yè)銀行的一千五百萬元貸款已經(jīng)逾期，另一家銀行的近八百萬元信用證已經(jīng)墊款，企業(yè)經(jīng)營風險也已經(jīng)初現(xiàn)。

三是由于某廚具及其子公司某電器的主要資產(chǎn)已經(jīng)被抵質(zhì)押給其他銀行，導致前述商業(yè)銀行某分行的授信安排中缺少有效的抵質(zhì)押物，僅僅由集團其余兩家關聯(lián)公司互保并追加實際控制人連帶保證，風險緩釋效果不佳，并且前述商業(yè)銀行某分行在前期授信審查中，對某廚具及其子公司某電器的經(jīng)營風險認知不足，新增加的授信安排不是很合理。

（3）原借款人資產(chǎn)處置計劃的流產(chǎn)，導致某廚具及其子公司某電器資金鏈緊張，借款人還款能力及還款意愿都比較差

前述商業(yè)銀行某分行對于原借款人平移貸款重組設計的還款方案為：當?shù)卣畬υ杩钊嗣履迟e館的土地性質(zhì)進行變更，某廚具以其分得的收益歸還貸款，但是因多方面的原因上述方案最終無法實施，某廚具承接平移貸款的還款來源落空。目前，某廚具及其子公司某電器的下屬公司均已經(jīng)基本停產(chǎn)，主要資產(chǎn)已經(jīng)被拍賣，借款人無任何還款來源。2014年3月，前述商業(yè)銀行某分行拒絕某電器結(jié)匯轉(zhuǎn)賬及退匯要求，強行從企業(yè)待核查賬戶劃扣近四十萬美元用于歸還到期出口發(fā)票融資，實際控制人還款意愿急劇下降，將其余融資對應收匯劃轉(zhuǎn)到其他銀行，前述商業(yè)銀行某分行失去了對融資回款的監(jiān)控。2014年7月末，前述商業(yè)銀行某分行向法院提起訴訟，8月末進行的首次調(diào)節(jié)沒有結(jié)果。

（三）商業(yè)銀行經(jīng)營管理中存在問題的級別

商業(yè)銀行經(jīng)營管理中存在的問題按其嚴重程度從輕到重被依次劃分為以下五個級別：

1.問題性質(zhì)輕微，不會對商業(yè)銀行產(chǎn)生負面影響。需要引起商業(yè)銀行業(yè)務管理部門重視，要求商業(yè)銀行業(yè)務管理部門采取相應行動。

2.問題性質(zhì)輕微，可能對商業(yè)銀行產(chǎn)生較小的負面影響。需要引起商業(yè)銀行業(yè)務管理部門的高度重視，要求商業(yè)銀行業(yè)務管理部門采取相應行動。

3.問題性質(zhì)比較嚴重，可能對商業(yè)銀行造成一定的負面影響。需要引起商業(yè)銀行高級管理層的高度重視，要求商業(yè)銀行高級管理層采取相應行動。

4.問題性質(zhì)嚴重，可能對商業(yè)銀行造成較大的負面影響。需要發(fā)送總行相關管理部門，同時可根據(jù)實際情況以專報形式提交給總行高管層。

5.問題性質(zhì)非常嚴重，可能對商業(yè)銀行造成重大的負面影響。需要以專報形式提交給總行高管層，同時發(fā)送總行相關管理部門。

二、商業(yè)銀行經(jīng)營管理中存在問題的改進對策

（一）總體思路

1.商業(yè)銀行應該按照其個人理財產(chǎn)品質(zhì)押貸款業(yè)務管理辦法及其進一步加強貸款定價管理有關通知的要求進行定價，促進有限的信貸資源的高質(zhì)量投放，提高自身的盈利水平。同時要規(guī)范其代付業(yè)務的操作，避免發(fā)生通過其他代付賬戶發(fā)放相關資金的問題。

2.商業(yè)銀行應該及時跟蹤企業(yè)成員經(jīng)營的最新變化，最大限度地確保本行資產(chǎn)的安全。此外，商業(yè)銀行應當重視貸款重組操作的全流程控制，認真調(diào)查研究承接借款人的資金實力，審慎地為重組承接方新增授信，防止風險敞口的擴大。

（二）具體對策

1.商業(yè)銀行要進一步規(guī)范代付業(yè)務的操作，堅決杜絕類似情況的再次發(fā)生。

2.要由商業(yè)銀行的零貸部在定價政策及零售貸款業(yè)務相關管理辦法的要求下，提高事前審查和事后監(jiān)督機制，同時將情況及時反饋給商業(yè)銀行的定價管理部門，提高政策的執(zhí)行力。

3.商業(yè)銀行要根據(jù)信貸業(yè)務重組工作中自身存在的問題，認真接受教訓，在以后的信貸業(yè)務重組工作中嚴格按照商業(yè)銀行關于進一步做好信貸業(yè)務重組工作的有關文件精神辦理，重視貸款重組操作的全流程控制，審慎地為重組承接方新增加授信，防止風險敞口的擴大。

4.對于企業(yè)重組新增加授信的風險，商業(yè)銀行通過多次與企業(yè)實際控制人溝通洽談，企業(yè)實際控制人已經(jīng)表示，對于商業(yè)銀行新增加的貸款將盡力承接，愿意通過數(shù)年的努力逐步化解。擬在年內(nèi)設立一家生產(chǎn)型公司，利用原有良好的市場渠道，生產(chǎn)加工電熱開水器和商用廚具，新的公司將繼續(xù)生產(chǎn)某豆?jié){機的鋼杯體，銷售訂單已基本落實。新的企業(yè)將承接該商業(yè)銀行的債務，但是由于商業(yè)銀行再不可能增加貸款，企業(yè)流動資金短缺，就采取前期代加工，并委托該商業(yè)銀行對企業(yè)的資金進行監(jiān)管，具體的方案正在協(xié)商落實中。

5.商業(yè)銀行要在今后的發(fā)票融資業(yè)務中關注所提交單據(jù)中是否存在自相矛盾之處并做好審核工作。打包貸款業(yè)務項下，國際部出具審證意見的目的在于落實信用證收款的第一還款來源，將在后續(xù)打包貸款業(yè)務中及時提醒經(jīng)營單位督促客戶交單和還款。