中國商業(yè)銀行國際結(jié)算業(yè)務(wù)中的風(fēng)險與管控

潘衛(wèi)華

摘 要：國際結(jié)算業(yè)務(wù)屬于商業(yè)銀行中間性結(jié)算業(yè)務(wù)類型，在我國商業(yè)銀行中是一項(xiàng)基礎(chǔ)性的工作。由于國際結(jié)算業(yè)務(wù)種類繁多，業(yè)務(wù)風(fēng)險也呈現(xiàn)出多樣化趨勢。因此，我國商業(yè)銀行要想使得此項(xiàng)業(yè)務(wù)質(zhì)量提升，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注國際結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險和防范，為商業(yè)銀行國際結(jié)算業(yè)務(wù)功能的發(fā)揮提供相應(yīng)的保障。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 國際結(jié)算 風(fēng)險管控

中圖分類號：F830.4 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

文章編號：1004-4914（2016）09-181-02

隨著新時期經(jīng)濟(jì)全球化的進(jìn)一步發(fā)展以及多邊貿(mào)易的興盛，國際結(jié)算業(yè)務(wù)在國際經(jīng)濟(jì)活動中得到了較為廣泛的應(yīng)用，在一定程度上促進(jìn)了國際間的經(jīng)濟(jì)交流與發(fā)展，對我國經(jīng)貿(mào)發(fā)展產(chǎn)生了積極的推動作用。但是，受到歷史上銀行角色劃分的影響，我國商業(yè)銀行對國際結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險管理的時間相對較短，經(jīng)驗(yàn)不足，相對于外資銀行尚未建立起健全的管理制度，管控能力相對較差，現(xiàn)階段還無法滿足業(yè)務(wù)多元化發(fā)展的需求。因此，新時期十分有必要創(chuàng)建符合我國實(shí)際發(fā)展需求的國際結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險管控體系，實(shí)施科學(xué)的風(fēng)險管理和風(fēng)險治理，促使我國商業(yè)銀行國際結(jié)算業(yè)務(wù)質(zhì)量進(jìn)一步提升。

一、國際結(jié)算業(yè)務(wù)在商業(yè)銀行中的重要作用

國際結(jié)算業(yè)務(wù)在商業(yè)銀行中的重要作用表現(xiàn)在多個方面，對商業(yè)銀行的綜合發(fā)展產(chǎn)生重要影響。

首先，國際結(jié)算業(yè)務(wù)能夠?yàn)樯虡I(yè)銀行創(chuàng)造大量的利潤。國際結(jié)算業(yè)務(wù)具有小投資、大收益的鮮明特征，這一特征表現(xiàn)為我國大型商業(yè)銀行在參與國際結(jié)算過程中往往不需要花費(fèi)大量成本便可獲得可觀的收入：一方面，昂貴的手續(xù)費(fèi)本身能夠帶來大量的收入，另一方面，國際結(jié)算業(yè)務(wù)的匯率也能夠產(chǎn)生相應(yīng)的差額收益。

其次，國際結(jié)算業(yè)務(wù)能夠起到穩(wěn)定和增加存款的作用。由于結(jié)算銀行需要企業(yè)在銀行有存款，銀行才能給企業(yè)一定的授信，或者為企業(yè)提供擔(dān)保，開立保函或信用證，所以商業(yè)銀行開展國際結(jié)算業(yè)務(wù)能夠穩(wěn)定企業(yè)在銀行的存款，甚至增加企業(yè)存款，有效避免客戶將資金向著其他銀行轉(zhuǎn)移，對商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)的開展產(chǎn)生著一定的積極影響。

最后，國際結(jié)算業(yè)務(wù)能夠提升商業(yè)銀行的綜合實(shí)力。國際結(jié)算業(yè)務(wù)必須遵守相關(guān)的國際慣例并且不能跟結(jié)算對象國家的法律相矛盾，需要科學(xué)的商業(yè)銀行運(yùn)行發(fā)展機(jī)制作為支撐，因此要想在國際市場中占有較大的份額，就應(yīng)該促使商業(yè)銀行的綜合實(shí)力不斷提升，促使自身業(yè)務(wù)水平不斷提升。

二、我國商業(yè)銀行國際結(jié)算業(yè)務(wù)SWOT分析

運(yùn)用SWOT分析法對我國商業(yè)銀行國際結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行綜合分析，應(yīng)該從以下幾個方面入手：

首先，發(fā)展優(yōu)勢。當(dāng)前我國商業(yè)銀行國際結(jié)算業(yè)務(wù)已經(jīng)取得了一定的成果，相關(guān)業(yè)務(wù)產(chǎn)品逐漸增多，并且衍生出多種金融業(yè)務(wù)產(chǎn)品，對商業(yè)銀行的現(xiàn)代化發(fā)展產(chǎn)生了一定的積極作用。同時，商業(yè)銀行在開展國際結(jié)算業(yè)務(wù)的過程中也構(gòu)建了良好的企業(yè)文化，對銀行建設(shè)和開展業(yè)務(wù)作出了正確的指引，為其他各項(xiàng)服務(wù)的開展奠定了基礎(chǔ)。此外，我國商業(yè)銀行資本優(yōu)勢較強(qiáng)，在開展國際結(jié)算業(yè)務(wù)的過程中能夠充分利用其資本優(yōu)勢進(jìn)行運(yùn)作，為客戶提供多元化高質(zhì)量的服務(wù)。

其次，尋找劣勢?，F(xiàn)階段，我國商業(yè)銀行在發(fā)展過程中尚未建立起健全的管理體系，雖然使用信息技術(shù)加強(qiáng)管理促使管理效率得到了一定的提升，但是商業(yè)銀行在客戶信息系統(tǒng)方面的建設(shè)能力相對較差，無法滿足現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)運(yùn)行發(fā)展的需求。同時，商業(yè)銀行在高端客戶群競爭方面優(yōu)勢不足也對國際結(jié)算業(yè)務(wù)的深入開展產(chǎn)生了不良影響，不利于商業(yè)銀行市場競爭能力的強(qiáng)化。此外，商業(yè)銀行在發(fā)展過程中內(nèi)部控制制度的建設(shè)存在一定的缺陷，容易引發(fā)國際結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險，影響商業(yè)銀行的持久穩(wěn)定運(yùn)行。

再次，發(fā)現(xiàn)機(jī)會。商業(yè)銀行國際結(jié)算業(yè)務(wù)的發(fā)展機(jī)遇包含兩個方面的內(nèi)容：一方面，新時期世界經(jīng)濟(jì)的發(fā)展促使國際結(jié)算業(yè)務(wù)需求不斷增加，企業(yè)融資的需求也逐步提高，為國際結(jié)算業(yè)務(wù)的深入開展帶來了相應(yīng)的發(fā)展契機(jī)。另一方面，外資大量的進(jìn)入在一定程度上促使社會資金存量不斷增加，為國際結(jié)算業(yè)務(wù)的開展奠定了物質(zhì)基礎(chǔ)，增加了國際業(yè)務(wù)機(jī)會，營造了良好的外部發(fā)展環(huán)境，在一定程度上推動我國國際結(jié)算業(yè)務(wù)水平得到不斷提升。

最后，面臨的挑戰(zhàn)。商業(yè)銀行國際結(jié)算業(yè)務(wù)在發(fā)展過程中還面臨著巨大的挑戰(zhàn)。一方面，外資銀行進(jìn)入我國，對我國金融市場造成了一定的沖擊，并且外資銀行借助自身良好的管理、運(yùn)行機(jī)制和信用記錄贏得了社會大眾的廣泛信任，對我國商業(yè)銀行的發(fā)展構(gòu)成了巨大的威脅。另一方面，商業(yè)銀行在發(fā)展過程中面臨著激烈的競爭，如果不能夠緊隨時代發(fā)展步伐對各項(xiàng)工作進(jìn)行優(yōu)化調(diào)整，就會導(dǎo)致商業(yè)銀行在市場競爭中處于弱勢地位，對國際結(jié)算業(yè)務(wù)的開展也產(chǎn)生不良影響。此外，人才外流也是當(dāng)前商業(yè)銀行開展國際結(jié)算業(yè)務(wù)過程中必須面對的問題，人才的外流造成商業(yè)銀行國際結(jié)算業(yè)務(wù)能力不足，業(yè)務(wù)水平下降，對商業(yè)銀行的穩(wěn)定發(fā)展也產(chǎn)生了一定的不良影響。

三、商業(yè)銀行國際結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險分析

在商業(yè)銀行所開展的各項(xiàng)國際結(jié)算業(yè)務(wù)中，存在著不同類型的風(fēng)險，這些風(fēng)險的來源和特征表現(xiàn)差異較大。結(jié)合當(dāng)前我國商業(yè)銀行國際結(jié)算業(yè)務(wù)的發(fā)展情況進(jìn)行分析，一般來說，國際結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險主要包含以下幾個方面的內(nèi)容：

首先，票據(jù)結(jié)算風(fēng)險。票據(jù)是一種在國際結(jié)算工作中經(jīng)常使用的結(jié)算憑據(jù)，主要包含支票、本票和匯票三種類型，并且其中匯票的應(yīng)用較為廣泛，在一定程度上代表了國際結(jié)算業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。在國際經(jīng)濟(jì)往來中，參與相關(guān)經(jīng)濟(jì)貿(mào)易活動的貿(mào)易雙方在實(shí)施債權(quán)和債務(wù)清算的過程中一半是利用票據(jù)進(jìn)行的，從某種程度上來說票據(jù)發(fā)揮著金錢的作用。正是由于票據(jù)在結(jié)算業(yè)務(wù)中充當(dāng)了金錢進(jìn)行交易，一些不法分子就會利用票據(jù)實(shí)施違法犯罪活動，造成國際結(jié)算業(yè)務(wù)的欺詐風(fēng)險、信用風(fēng)險和操作風(fēng)險。

其次，托收業(yè)務(wù)的風(fēng)險。托收主要是指出口商開出匯票，填寫托收委托書，委托出口地銀行聯(lián)系進(jìn)口地銀行代出口人向進(jìn)口人收取貨款。對于商業(yè)銀行來說，托收結(jié)算業(yè)務(wù)為需要一定的社會信用作為支撐，如果商家在與銀行開展結(jié)算業(yè)務(wù)的過程中出現(xiàn)信用缺失的問題，必然會給銀行帶來巨大的損失，甚至影響商業(yè)銀行的健康發(fā)展。由此可見，托收結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險也是商業(yè)銀行在發(fā)展國際結(jié)算業(yè)務(wù)過程中應(yīng)該重點(diǎn)關(guān)注的風(fēng)險。

最后，信用證結(jié)算風(fēng)險。在商業(yè)銀行的國際結(jié)算業(yè)務(wù)中，信用證結(jié)算是進(jìn)口商通過商業(yè)銀行開具信用證書，承諾當(dāng)出口商提交了符合信用證要求的單據(jù)就付款的信用文件。一般情況下，商業(yè)銀行必然受到信用證的影響承擔(dān)著巨大的責(zé)任，是相關(guān)債務(wù)工作的第一責(zé)任人。在此過程中，由于商業(yè)銀行無法接觸到真實(shí)的商品，只能圍繞信用證及單據(jù)開展結(jié)算工作，容易產(chǎn)生多種多樣的風(fēng)險。第一種類型是信用證偽造詐騙造成的風(fēng)險，這一風(fēng)險具體來說就是相關(guān)人員使用虛假信用證來對商家進(jìn)行詐騙，并且在交易過程中沒有進(jìn)行密押，無法對交易對方的合法權(quán)益加以保護(hù)；其二，對信用證涂改來進(jìn)行違法操作，并借助此手段騙取相關(guān)錢財，造成國際結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險；其三，由于當(dāng)前我國相關(guān)條款建設(shè)尚未健全，因此也存在不法分子在實(shí)施結(jié)算業(yè)務(wù)的過程中利用漏洞進(jìn)行詐騙，這種詐騙方式被稱之為軟條款詐騙，這一詐騙的存在對商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)利益產(chǎn)生了極大的威脅，也增加了信用證結(jié)算工作的操作風(fēng)險。

四、合理管控商業(yè)銀行國際結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險的措施

商業(yè)銀行要想實(shí)現(xiàn)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展，更多地參與國際競爭，并且在發(fā)展過程中獲得更大的經(jīng)濟(jì)效益，就應(yīng)該重視國際結(jié)算業(yè)務(wù)工作，注意采取適當(dāng)?shù)拇胧┮?guī)避國際結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險，避免損失，創(chuàng)造利益，穩(wěn)固國際結(jié)算業(yè)務(wù)做為商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收益的重要來源，增加商業(yè)銀行的活力和綜合實(shí)力。

（一）全面考慮貿(mào)易對象的商業(yè)風(fēng)險和國家風(fēng)險

商業(yè)銀行在國際結(jié)算工作中，要認(rèn)識到票據(jù)使用的風(fēng)險，不同結(jié)算方式帶來的風(fēng)險，特別是托收和信用證業(yè)務(wù)。首先，銀行要審核客戶的資信，重點(diǎn)審查客戶的財務(wù)狀況、盈利能力、管理水平和以往的違約記錄。再根據(jù)資信情況確定授信額度，比如：開證額度、出口押匯額度、打包貸款額度等。在結(jié)算過程中要謹(jǐn)慎，認(rèn)真審核票據(jù)和單據(jù)，熟悉國際慣例，做到防患于未然。

為了避免損失，只考慮結(jié)算的商業(yè)風(fēng)險是不夠的，因?yàn)橘Q(mào)易對象所在國有著不同于國內(nèi)的政治、社會和法律環(huán)境，這就要求結(jié)算人員了解貿(mào)易國的政治形勢，對貿(mào)易國的外匯和金融政策了解，對別國的法律制度熟悉。商業(yè)銀行的工作人員應(yīng)不斷提升對國家風(fēng)險的認(rèn)識程度，在有思想認(rèn)識的基礎(chǔ)上將國家各項(xiàng)風(fēng)險真正納入到全面風(fēng)險管理體系工作中。在對國家風(fēng)險實(shí)施管理的過程中需要注意對國家風(fēng)險進(jìn)行科學(xué)的分析和評估，并作出客觀的評估和評級報告，最大限度的保證國家風(fēng)險的規(guī)避效果。

（二）充分結(jié)合貿(mào)易融資工作對外匯風(fēng)險進(jìn)行規(guī)避

貿(mào)易融資工作簡單的說就是在國際貿(mào)易的真實(shí)背景下，由商業(yè)銀行為進(jìn)出口商提供信用，使得進(jìn)出口企業(yè)能夠獲得短期融資便利?？梢哉f，貿(mào)易融資就是國際結(jié)算的一個環(huán)節(jié)，對于我國企業(yè)來說，適當(dāng)?shù)拈_展貿(mào)易融資工作能夠極大改善企業(yè)資金周轉(zhuǎn)不便的情況，并且可以借助資金的合理利用充分規(guī)避外匯風(fēng)險。而對于商業(yè)銀行來說，貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險相對較小，在短時間內(nèi)能夠?qū)崿F(xiàn)較大的經(jīng)濟(jì)效益，貿(mào)易融資是符合銀行的資產(chǎn)盈利性和安全性原則的，所以商業(yè)銀行都很積極地參與貿(mào)易融資活動。比如，越來越多的國外買家要求賒銷（OA）結(jié)算，公司的出口風(fēng)險和資金壓力陡然增大。通過使用銀行的貿(mào)易融資服務(wù)，不僅可以保障收匯安全，單據(jù)齊全若干個工作日就能收到融資款，若匯率有下降的風(fēng)險，企業(yè)提前收匯，有效地規(guī)避了外匯風(fēng)險。商業(yè)銀行在開展國際結(jié)算業(yè)務(wù)的過程中應(yīng)該注意加強(qiáng)對貿(mào)易融資工作的重視，通過進(jìn)一步提升貿(mào)易融資工作質(zhì)量，在自身獲得融資收益同時解決中小企業(yè)融資問題，并幫助進(jìn)出口企業(yè)規(guī)避外匯風(fēng)險。

（三）對管理信息系統(tǒng)加以完善

由于我國商業(yè)銀行與國際結(jié)算業(yè)務(wù)對象之間存在著一種具有雙重委托性質(zhì)的代理關(guān)系，為了降低銀行在角色轉(zhuǎn)化過程中受到信息不對稱的影響，產(chǎn)生國際結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險，商業(yè)銀行還應(yīng)該借助現(xiàn)代信息技術(shù)構(gòu)建更加完善的管理信息系統(tǒng)，對結(jié)算業(yè)務(wù)涉及到的相關(guān)經(jīng)濟(jì)主體社會信用情況加以記錄和分析，為國際結(jié)算業(yè)務(wù)的開展提供一定的數(shù)據(jù)支持。唯有如此，商業(yè)銀行在開展國際結(jié)算業(yè)務(wù)的過程中才能夠有效地規(guī)避信用風(fēng)險，促使國際結(jié)算業(yè)務(wù)推動商業(yè)銀行全面健康發(fā)展的作用得到充分的發(fā)揮。

（四）加強(qiáng)對人才培養(yǎng)工作的重視

高素質(zhì)人才也是有效規(guī)避國際結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險的重要保障，因此，商業(yè)銀行在開展國際結(jié)算業(yè)務(wù)的過程中還應(yīng)該重視培養(yǎng)和引進(jìn)高素質(zhì)專業(yè)人才，并制定嚴(yán)格的工作流程，保證工作人員能夠在相關(guān)操作規(guī)范的約束下充分發(fā)揮自身專業(yè)技能開展國際結(jié)算業(yè)務(wù)，進(jìn)而有效提升國際結(jié)算業(yè)務(wù)質(zhì)量，規(guī)避國際結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險。

結(jié)語

總而言之，在世界經(jīng)濟(jì)全球化背景下，我國商業(yè)銀行業(yè)務(wù)更新加快，金融創(chuàng)新和貿(mào)易融資都發(fā)展很快，國際貿(mào)易結(jié)算也越來越復(fù)雜，要求越來越高。因此，新時期商業(yè)銀行應(yīng)該進(jìn)一步加強(qiáng)對國際結(jié)算業(yè)務(wù)工作的重視，探索一定的措施提升國際結(jié)算業(yè)務(wù)水平，有效規(guī)避國際結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險，為商業(yè)銀行的持續(xù)穩(wěn)定運(yùn)行奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

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（作者單位：上饒師范學(xué)院經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院 江西上饒 334000）

（責(zé)編：紀(jì)毅）