企業(yè)法律風(fēng)險的表現(xiàn)形式與解決方法

鄭澤龍

摘 要：隨著我國經(jīng)濟發(fā)展，國內(nèi)各大企業(yè)不斷發(fā)展壯大，經(jīng)營范圍也不斷擴大，也面臨著各種法律風(fēng)險需要應(yīng)對。對于企業(yè)而言，法律風(fēng)險無處不在，會涉及到企業(yè)經(jīng)營的每個細(xì)小環(huán)節(jié)，一旦不注意產(chǎn)生違規(guī)行為，將會造成嚴(yán)重的損失。為了防范企業(yè)法律風(fēng)險，企業(yè)在日常經(jīng)營中應(yīng)該提高法律風(fēng)險防范意識，加強內(nèi)部管理，根據(jù)相關(guān)風(fēng)險建立防范體系，最大程度地減少企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險。本文系統(tǒng)地歸納了企業(yè)法律風(fēng)險的各種表現(xiàn)形式，并針對性地提出行之有效地法律風(fēng)險解決辦法。

關(guān)鍵詞：法律風(fēng)險；表現(xiàn)形式；解決辦法

企業(yè)是以經(jīng)濟盈利為目的的組織，無風(fēng)險的經(jīng)營行為是不存在的。企業(yè)法律風(fēng)險與自身的經(jīng)濟活動和經(jīng)營管理密切相關(guān)，法律風(fēng)險在外延上與企業(yè)的日常經(jīng)營活動關(guān)聯(lián)密切。法律風(fēng)險并不意味著違法，但是一旦出現(xiàn)問題，法律風(fēng)險可能造成嚴(yán)重的損失。一個企業(yè)成熟與否，重要的標(biāo)志就是整體的管理是否足夠規(guī)范，只有成熟的內(nèi)部管理才能幫助一個企業(yè)走向成功。因此對于企業(yè)的法律風(fēng)險做出全面了解，明白其表現(xiàn)形式，幫助企業(yè)在事前提前做好法律風(fēng)險評估，做好法律風(fēng)險的事前預(yù)警有著十分現(xiàn)實和重要的意義。

一、企業(yè)法律風(fēng)險的主要表現(xiàn)形式

企業(yè)的所有經(jīng)營環(huán)節(jié)都伴隨著法律風(fēng)險，根據(jù)經(jīng)營行為不同，企業(yè)的法律風(fēng)險可以表現(xiàn)為以下幾點：

1.企業(yè)設(shè)立法律風(fēng)險

企業(yè)的申請和設(shè)立需要完成一系列的法律行為，企業(yè)的發(fā)起人需要對設(shè)立過程中的一系列法律問題進行仔細(xì)考慮，比如企業(yè)的法律形態(tài)是否合法，是否可以履行企業(yè)設(shè)立的法律義務(wù)，企業(yè)發(fā)起人是否具有成立企業(yè)的資格等等。企業(yè)的設(shè)立是為企業(yè)日后的經(jīng)營打下基礎(chǔ)的，一旦設(shè)立之初就存在法律隱患，企業(yè)的設(shè)立是一個開端，如果在設(shè)立之初就存在法律上的問題和不足，這對于企業(yè)以后的穩(wěn)定運行十分不利，會給企業(yè)以后的運作留下隱藏的法律隱患。

2.企業(yè)交易法律風(fēng)險

交易是企業(yè)成立的目的，也是企業(yè)為了獲得經(jīng)濟利益必須與其他經(jīng)濟主體進行的活動。交易雙方的權(quán)利義務(wù)約定往往通過合同來確定和約束，最終實現(xiàn)有利于交易的目的。然而交易雙方在訂立合同的同時過于看重合同利益，卻忽略了合同風(fēng)險，因此，每一份新的交易合同確定也會帶來新的交易法律風(fēng)險，比如，簽訂過程的風(fēng)險，合同簽訂的交易主體是否合規(guī)，條款是否規(guī)范，合同執(zhí)行過程是否存在風(fēng)險等等。

3.企業(yè)并購法律風(fēng)險

企業(yè)重組和并購在現(xiàn)代企業(yè)的經(jīng)營投資中十分常見，已經(jīng)成為社會的主流。企業(yè)兼并是經(jīng)由轉(zhuǎn)移企業(yè)所有權(quán)的形式，企業(yè)的所有者權(quán)利更換給接收該企業(yè)全部資產(chǎn)與責(zé)任的企業(yè)，企業(yè)新的所有者依然可以以該企業(yè)名義運行。企業(yè)收購大多針對上市和股份公司是指通過收購股票和股份取得企業(yè)控制和經(jīng)營權(quán)的行為。

在企業(yè)收購中，被收購企業(yè)的情況不能被改變，但是應(yīng)該事先調(diào)查目標(biāo)公司的投資安全，在企業(yè)兼并方面，則應(yīng)該進行多方咨詢和商榷，如何進行并購可以使風(fēng)險最小化，而被并購公司的主體是否合法，目標(biāo)資產(chǎn)和知識產(chǎn)權(quán)的法律風(fēng)險，目標(biāo)公司的債權(quán)債務(wù)是否合法，是否存在重大訴訟或仲裁的法律風(fēng)險等。

4.企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)法律風(fēng)險

除開實體資產(chǎn)外，不少企業(yè)也有自己的無形資產(chǎn)，比如知識產(chǎn)權(quán)，知識產(chǎn)權(quán)是人類創(chuàng)造力的產(chǎn)物，是企業(yè)的特殊資產(chǎn)之一，也需要法律進行保護。企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)的法律風(fēng)險類型也十分復(fù)雜，包括企業(yè)專利法律風(fēng)險，其中是指申請侵犯他人權(quán)益的風(fēng)險，產(chǎn)權(quán)合同的完善，專利管理漏洞的風(fēng)險，企業(yè)商標(biāo)注冊風(fēng)險，商標(biāo)合同漏洞風(fēng)險，商標(biāo)管理疏忽風(fēng)險，最后包括企業(yè)商業(yè)秘密法律風(fēng)險以及網(wǎng)絡(luò)時代的知識產(chǎn)權(quán)法律風(fēng)險。

5.勞動關(guān)系糾葛法律風(fēng)險

對于規(guī)模較大的企業(yè)而言，勞動關(guān)系法律風(fēng)險常常出現(xiàn)，企業(yè)需要耗費大量人力物力去處理相關(guān)勞動關(guān)系糾紛，近年來，這一類糾紛的發(fā)生頻率明顯增加。我國對于勞動力管理方面，主要依照《勞動法》來執(zhí)行，從員工入職到員工離職這一系列的過程中，比較常見的勞動糾紛有，勞動合同突然中止和變更，職工辭退，勞動合同單方面解除，員工患病受傷等等?，F(xiàn)在企業(yè)勞動關(guān)系糾紛越來越多，在申請仲裁之后，企業(yè)敗訴的情況也越來越多，說明，部分企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)以及人力資源管理職員在裁員和處理相關(guān)勞動合同的案件上仍然缺乏實際的經(jīng)驗。從企業(yè)的社會形象還有聲譽的角度而言，企業(yè)有任何為自身帶來勞動糾紛的行為，對于企業(yè)都會帶來十分嚴(yán)重的影響。

6.企業(yè)稅收法律風(fēng)險

按照國家法律規(guī)定，企業(yè)在通過經(jīng)營行為獲取經(jīng)濟利益的同時就必須要進行依法納稅。由于納稅過程復(fù)雜，企業(yè)常常因為沒有嚴(yán)格按照法律法規(guī)來進行，納稅不夠準(zhǔn)確，而導(dǎo)致產(chǎn)生利益損失或者少繳稅的行為，或是因為納稅行為處理不當(dāng)，最終需要承擔(dān)一定的法律責(zé)任。具體體現(xiàn)在，納稅金額核算，稅收籌劃，還有自身權(quán)益保護方面。

二、企業(yè)法律風(fēng)險的解決方法

由于企業(yè)法律風(fēng)險類型眾多，單一的風(fēng)險解決辦法不能夠完全應(yīng)對企業(yè)復(fù)雜的法律風(fēng)險，同時作為以經(jīng)濟盈利為目的的組織，企業(yè)風(fēng)險解決辦法與個體也有不同。因此需要企業(yè)各部門的共同配合和努力，建立完善的風(fēng)險解決和風(fēng)險防范體系。從企業(yè)風(fēng)險管理的理論來說，在解決企業(yè)風(fēng)險方面，應(yīng)該遵循的原則有：避免風(fēng)險、降低風(fēng)險、轉(zhuǎn)移風(fēng)險、保留風(fēng)險。

1.避免風(fēng)險

首先，企業(yè)負(fù)責(zé)人應(yīng)該意識到法律風(fēng)險存在于企業(yè)經(jīng)營的方方面面并且加強法律風(fēng)險管理，設(shè)置專門的法務(wù)部門。在企業(yè)在采取任何與經(jīng)營有關(guān)行為之前，由法務(wù)部門進行風(fēng)險評估并且出具相關(guān)報告，一旦法律風(fēng)險評估較為嚴(yán)重，此經(jīng)營行為一定會給企業(yè)帶來嚴(yán)重的經(jīng)營損失，就必須放棄原有的會帶來風(fēng)險的行動方案，這即是避免風(fēng)險。

如果判定的法律風(fēng)險屬于違法風(fēng)險，通過放棄原定的經(jīng)營行為將風(fēng)險徹底放棄，也將徹底杜絕了任何造成損失的可能，因為違法風(fēng)險造成的損失對于整個公司都無法估量，甚至?xí)?dǎo)致整個公司的經(jīng)營都無法繼續(xù)，損害發(fā)生的時間不確定性都無法控制，應(yīng)該選擇徹底避免風(fēng)險的方式。

2.減少風(fēng)險

減少風(fēng)險是指在明白風(fēng)險一定會存在之后，有針對性地采取行動降低風(fēng)險發(fā)生的概率以及減少企業(yè)因為風(fēng)險所造成的損失。在避免風(fēng)險的行為下，企業(yè)的經(jīng)營方式會受到制約，有些法律風(fēng)險一定會存在，不能完全進行避免，因此大部分企業(yè)都采取適當(dāng)減少風(fēng)險的方法運用到法律風(fēng)險的解決當(dāng)中。

在法律風(fēng)險解決對策中，降低風(fēng)險主要有三種途徑：首先，通過控制影響法律風(fēng)險發(fā)生或者損害結(jié)果的因素，使法律風(fēng)險發(fā)生的概率或者發(fā)生的損失降低；其次，控制多個法律風(fēng)險之間的連接因素，降低法律風(fēng)險效應(yīng)；最后，采取其他減少法律風(fēng)險結(jié)果的行動，控制整個經(jīng)營行為的法律風(fēng)險。

3.轉(zhuǎn)移風(fēng)險

盡管，法律風(fēng)險是企業(yè)在經(jīng)營活動中可能會產(chǎn)生的風(fēng)險，是企業(yè)主體自身需要承擔(dān)的，但是企業(yè)一旦發(fā)現(xiàn)經(jīng)過風(fēng)險研究，發(fā)現(xiàn)某項法律風(fēng)險企業(yè)通過自身無法完整承擔(dān)，不能降低或避免，應(yīng)該采取措施，將風(fēng)險全部或者部分轉(zhuǎn)移給交易的對方或者是第三方組織。法律風(fēng)險轉(zhuǎn)移的方式很多，主要是合法途徑轉(zhuǎn)移或者是進行保險，主要的方式還是調(diào)整交易方式，調(diào)整合同條款，另外通過購買保險讓保險公司進行承擔(dān)。

4.保留風(fēng)險

保留風(fēng)險是在確定企業(yè)能夠承擔(dān)相應(yīng)風(fēng)險的前提下，在現(xiàn)有的法律風(fēng)險水平下，將風(fēng)險進行保留，同時也不采取任何行為來降低法律風(fēng)險造成的法律后果，也不采取其他任何進一步的措施來進行法律風(fēng)險應(yīng)對和預(yù)防。這一解決辦法并不消極，這需要企業(yè)應(yīng)該仔細(xì)針對法律風(fēng)險進行考量，附帶考慮法律風(fēng)險可能帶來的損害，只有確定企業(yè)能完全承擔(dān)法律風(fēng)險以及風(fēng)險可能帶來的相關(guān)后果之后，才能進行保留風(fēng)險的行為。

三、結(jié)語

隨著經(jīng)濟水平的提升以及經(jīng)營模式的多樣化，越來越多的企業(yè)開始重視法律風(fēng)險這一環(huán)節(jié)，法律風(fēng)險的控制和防范依靠企業(yè)管理層的大力支持和企業(yè)各部門的共同參與，企業(yè)應(yīng)該明白法律風(fēng)險的可能來源，在日常經(jīng)營中時時警惕不要觸及法律風(fēng)險，系統(tǒng)開展法律風(fēng)險評估，結(jié)合企業(yè)實際，針對每個風(fēng)險進行有效的解決方案預(yù)防。做到事前評估和預(yù)防，事中控制，一旦發(fā)生情況之后及時補救，降低企業(yè)的法律風(fēng)險，保護企業(yè)的合法利益，保證企業(yè)穩(wěn)定、健康地發(fā)展。

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