談網上銀行如何解決集團企業(yè) 資金集中管理中的問題

韓彬

摘要：隨著經濟的快速發(fā)展，我國的各類集團企業(yè)的數(shù)量不斷在增長。而集團企業(yè)的經營模式也由單一化逐漸轉變成多元化，業(yè)務范圍跨地區(qū)、跨行業(yè)。因此，集團企業(yè)的資金集中管理成了較為頭疼的難題。本文通過對集團企業(yè)資金集中管理出現(xiàn)的問題進行探討研究，提議利用網上銀行對資金進行集中管理，并優(yōu)化其管理措施。

關鍵詞：網上銀行 資金 集中管理

隨著管理方式和理念的不斷進步，更多的企業(yè)提出了資金集中管理和提高資金利用率的想法。在技術發(fā)達的現(xiàn)代化社會，首先想到的就是利用網上銀行對資金進行集中管理?，F(xiàn)在的網上銀行主要功能有：資金聚攏；收付款管理；進行現(xiàn)金的短期融資、投資管理；平臺與各大銀行的網上銀行系統(tǒng)對接，設立多層級賬戶管理模式，使集團與成員企業(yè)實現(xiàn)結算直聯(lián)，達到收支信息的集中管理、賬戶的集中管理、資金的集中管理。加強資金集中管理的力度，滿足企業(yè)發(fā)展過程中對資金管理和信息集中的要求。

一、集團企業(yè)進行資金集中管理的優(yōu)點

在進行資金集中管理的過程中，主要的優(yōu)點首先是集團可以對每個下屬子公司的資金使用狀況有一定的了解，在把資金集中起來之后可以將多余的資金進行投資。子公司在需要使用資金時，可以及時劃撥，提高資金的利用率，避免子公司資金使用不當帶來的風險。其次，在資金集中管理之后，資金量形成了一定的規(guī)模，這對企業(yè)在各大銀行中樹立信譽也是非常有益的，可以吸引更多資金的投入和籌集。還有，集團總部在對資金進行集中管理時，下屬子公司就不必再設立單獨的資金核算和管理部門，減少了人員和部門設立的投入資本。最后，也是資金集中管理的延伸優(yōu)點，就是能夠控制子公司的資金使用和調度情況，對子公司的發(fā)展做出科學有效的對策，增加子公司資金的使用彈性。

二、集團企業(yè)資金集中管理存在的問題

（一）企業(yè)集團資金賬戶管理不當

企業(yè)集團的特點就是下面設立很多個下屬子公司，而每個子公司雖然由集團總部統(tǒng)一管理，但集團總部畢竟不能面面俱到。這就使得一些子公司為了保留一部分資金可以隨意調用，在多家銀行進行開戶截留總部資金。這種做法，使總部資金分散不集中，且存在一定的風險。資金的無法集中，使得總部在對資金進行調度和使用時，若出現(xiàn)資金匱乏，總部就會向銀行申請貸款，貸款所產生的利息就是因資金不集中所增加的額外財務費用。因此，資金無法集中使用，不僅降低了資金的利用率，更會給企業(yè)徒增多余的財務費用，增加成本。

（二）資金集中風險加大

一些集團企業(yè)，在把資金集中起來之后，因自身的資金管理水平有限，無法做到科學有效的管理資金，沒有對資金進行合理地規(guī)劃和使用，很大程度上減少了資金集中管理所帶來的優(yōu)點。另一方面，資金一旦集中起來，若是利用不當，不僅會降低資金的升值空間，還會帶來巨大的財務風險和資金管理風險。資金集中管理是一把雙刃劍，處理得當才能收獲預期的效果。

（三）內部資金缺乏有效的管理方法

很多企業(yè)集團的資金管理缺乏合理的管理辦法，其中較為明顯的現(xiàn)象就是下屬子公司中有一部分資金很充足，甚至有閑置的資金。而另一部分下屬子公司卻是資金緊張，不斷地向銀行申請貸款。這種情況就說明了子公司和總公司之間的信息傳遞不夠及時有效。不能對此前出現(xiàn)的資金分配不均的現(xiàn)象進行調整，很多子公司都是一個月向總公司做一次財務方面的報告，而報告的內容也不能完全體現(xiàn)子公司的財務運行情況，對子公司的運行情況信息獲取得不及時，造成了子公司之間資金分配不均的現(xiàn)象，增加了企業(yè)集團整體的財務成本。

（四）資金管理上缺乏信息技術的支持

信息技術是當今社會發(fā)展的主要助力，很多企業(yè)和機構對于信息技術都不是很了解，不知道信息技術給工作所帶來的好處。在企業(yè)集團的資金管理方面，如果能夠較好地利用信息技術，信息技術可以提高資金管理的效率和信息傳遞的速度。比如，現(xiàn)代很多集團企業(yè)每天都會面對巨大的財務信息和數(shù)據(jù)，而集團企業(yè)想要更好地處理這些數(shù)據(jù)必須要引進一定的技術支持，如果只想依靠人工解決這些大量的數(shù)據(jù)和信息，那必然會造成信息傳遞不及時和一些數(shù)據(jù)處理失誤的問題。這些失誤影響著企業(yè)高層的戰(zhàn)略決策和計劃，勢必會阻礙企業(yè)集團未來的發(fā)展。

（五）資金集中管理的弊端

企業(yè)集團在意識到資金不集中所帶來的弊端之后，會改變資金的管理方式，將資金進行集中統(tǒng)一管理。凡事都會有利有弊，在將資金集中管理起來之后，所產生的負面效應也是存在的。例如，子公司在沒有進行資金集中管理之前，資金運用的靈活性都大大超過了集中管理之后的靈活性，沒進行集中管理之前下屬子公司可以利用閑置資金進行投資和理財，但在集中管理之后，我們不存在閑置資金或者想利用閑置資金都要先向總部進行報備，甚至還會出現(xiàn)不符合規(guī)定的情況，而且報備和所占用的時間就會影響企業(yè)利用閑置資金投資和理財?shù)男?。這就造成了子公司和企業(yè)總公司資金利用目的的沖突。

三、以網上銀行的形式加強資金集中管理對策

（一）嚴格管理子公司銀行賬戶

很多集團企業(yè)的下屬子公司為了截留資金會開設多個銀行賬戶，進行預留資金。企業(yè)集團在進行資金網上銀行的集中管理之后，要對每個子公司名下的銀行賬戶進行審核和調查，對于那些沒有利用價值或者用途不明確的銀行賬戶要及時注銷。在建立網上銀行管理資金時，要對子公司的剩余賬戶進行記錄和統(tǒng)一管理，并且可以根據(jù)自身集團企業(yè)的特點和需要，建立相應的網上銀行賬戶的管理模式，較為常見的管理模式有母子公司統(tǒng)一管理、母子公司相對獨立管理以及母子公司聯(lián)動管理等幾個方法。

（二）建立銀行企業(yè)直聯(lián)系統(tǒng)

在集團企業(yè)日常的經營活動過程中，筆者所在企業(yè)會與多家銀行有著業(yè)務往來。在將資金集中管理之后，筆者所在企業(yè)要利用網上銀行將每筆交易與銀行系統(tǒng)集成一個大的數(shù)據(jù)庫，建立數(shù)據(jù)共享模式。在每一筆交易中，企業(yè)向銀行發(fā)送業(yè)務請求信息，銀行將接受集團企業(yè)的業(yè)務交易信息，并利用網上銀行進行業(yè)務處理。銀行系統(tǒng)將業(yè)務處理結果以網上銀行的信息形式反饋給集團企業(yè)。與每個銀行進行的交易結果都會通過網上銀行的信息反饋給企業(yè)集團，他并不是單獨的業(yè)務處理系統(tǒng)，而是將資金業(yè)務系統(tǒng)與銀行交易系統(tǒng)進行無縫連接的一個中間數(shù)據(jù)轉換系統(tǒng)。這個系統(tǒng)能夠將所有的交易信息集合起來，方便資金業(yè)務系統(tǒng)的數(shù)據(jù)處理。

（三）以網上銀行提高資金利用率

集團企業(yè)在將資金集中起來之后，以網上銀行的形式對集中的資金進行管理?；谶@種管理形式，可以將集團企業(yè)的分散、多元化經營方式下的閑置資金進行合理的調度，避免有的子公司閑置資金較多而有的子公司卻需要向銀行借款。筆者所在企業(yè)利用網上銀行的形式在保證每一個下屬公司的正常運轉的情況下，總公司可以將集中后閑置的資金進行投資理財來增加企業(yè)收入。

（四）降低資金集中的經營風險

資金以網上銀行的管理形式進行調度，可以有效地降低企業(yè)集團經營過程中的風險。因為企業(yè)集團的經營范圍很大，且企業(yè)集團的內部下屬子公司所涉及的業(yè)務分布在不同的地區(qū)及不同的行業(yè)，這就使得企業(yè)集團的管理模式出現(xiàn)了層級多、管理鏈條長的現(xiàn)象。筆者所在企業(yè)在利用網上銀行將資金集中，可以有效地協(xié)助企業(yè)集團集中管理資金，并快速、有效地實施總公司向子公司進行資金劃轉、調撥、查詢賬戶信息，監(jiān)控其資金運作等眾多資金管理環(huán)節(jié)，有效降低企業(yè)集團運營中的資金和經營風險。

四、結束語

資金管理能力是衡量一個企業(yè)發(fā)展水平的重要標準之一，提高企業(yè)資金管理效率是加快企業(yè)集團快速發(fā)展的必要手段，而以網上銀行進行資金集中管理是提高資金使用效率和集團公司整體授信能力的較好方式。它會在企業(yè)集團發(fā)展壯大的過程中發(fā)揮越來越重要的作用。

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