簡論職務侵占、挪用資金犯罪案件的偵查

杜樹鵬

摘 要：挪用資金和職務侵占罪都是我國刑法中比較常見的罪名，二者有著相似的地方，也有不同的地方。職務侵占、挪用資金犯罪日益凸顯，已成為當今最常見的經(jīng)濟犯罪案件類型之一。由于犯罪手段的多樣性，偵辦難度不斷增大，在辦理此類案件時，要偵辨出兩罪之間的區(qū)別，給案件初步定性；在偵查階段，要確定偵查方向和偵查范圍，了解犯罪嫌疑人經(jīng)濟糾紛和社會往來，不斷收集證據(jù)，靈活運用偵查手段，查控犯罪嫌疑人，偵破案件。

關鍵詞：職務侵占罪；挪用資金罪；偵查

一、職務侵占罪與挪用資金罪概論

（一）職務侵占罪與挪用資金罪的含義

職務侵占罪，是指公司、企業(yè)或者其他單位的人員，利用職務上的便利，將本單位財物非法占為己有，數(shù)額較大的行為。

挪用資金罪，是指公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員，利用職務上的便利，挪用本單位資金歸個人使用或者借貸給他人，數(shù)額較大、超過3個月未還的，或者雖未超過3個月，但數(shù)額較大、進行營利活動的，或者進行非法活動的行為。

（二）職務侵占、挪用資金犯罪案件的認定

1.職務侵占罪的犯罪構成

（1）客體要件，本罪的犯罪客體是公司、企業(yè)或者其他單位的財產(chǎn)所有權。

（2）客觀方面，本罪在客觀方面表現(xiàn)為利用職務上的便利，侵占本單位財物，數(shù)額較大的行為。

（3）主體要件，本罪主體為特殊主體，包括公司、企業(yè)或者其他單位的人員。具體是指三種不同身份的自然人，一是股份有限公司、有限責任公司的董事、監(jiān)事，這些董事、監(jiān)事必須不具有國家工作人員身份，他們是公司的實際領導者，具有一定的職權，當然可以成為本罪的主體。

（4）主觀要件，本罪在主觀方面表現(xiàn)為直接故意，且以非法占有公司、企業(yè)或其他單位財物的目的。即行為人企圖在經(jīng)濟上取得對本單位財物的占有、收益、處分的權利。至于是否已經(jīng)取得或行使了這些權利，并不影響本罪的成立。

2.挪用資金犯罪的犯罪構成

（1）客體要件，挪用資金罪侵犯的直接客體為公私財產(chǎn)所有權。本罪侵犯的對象是行為人所在單位的資金，主要是該單位的處于貨幣形態(tài)的財產(chǎn)，如人民幣、外幣以及股票、支票、國庫券、債券等有價證券。

（2）客觀方面，本罪客觀方面表現(xiàn)為，公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員利用職務上的便利，挪用本單位資金歸個人使用或者借貸給他人，數(shù)額較大，超過三個月未還的，或者雖未超過三個月，但數(shù)額較大，進行營利活動的，或者進行非法活動的行為。

（3）主體要件，本罪的主體為特殊主體，即公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員。

二、職務侵占、挪用資金犯罪的特點

（一）犯罪主體復雜，認定困難

職務侵占犯罪和挪用犯罪的主體都是非國家工作人員。而國家非工作人員的構成隨著多種經(jīng)濟組織形式的出現(xiàn)而呈現(xiàn)出十分復雜的情況。司法實踐中也不斷出現(xiàn)新情況、新問題。因此，此類犯罪主體比較復雜，給案件的定性帶來了一定困難。

（二）犯罪行為多利用職務的便利，具有較強的隱蔽性

職務侵占、挪用資金犯罪的行為人對本單位一定財物擁有直接主管、經(jīng)管、管理的職權，作案人通常自恃了解單位內(nèi)部的管理漏洞和熟悉業(yè)務運作，在一定時間內(nèi)，嘗到“甜頭”的作案人，感受到了職務本身的利用價值，私人占有欲變得更加強烈，于是連續(xù)作案。職務行為與犯罪行為相互交錯，犯罪行為寓于職務行為之中，非與職務行為有關的人或非直接參與該經(jīng)濟活動的人，一般很難發(fā)現(xiàn)。即使發(fā)現(xiàn)，也不易查證。因此，此類犯罪的職務性特點導致其行為具有較強的隱蔽性。

（三）作案手段多樣化，具有較強的智能性

職務侵占、挪用資金案件的以不同的方式侵占單位財物、挪用資金，或從中截留挪用，或監(jiān)守自盜，使單位受害甚巨。由于職務侵占、挪用犯罪行為人具有一定的職權，業(yè)務能力強，大多具有較高的文化和智力水平，熟悉與其職務相關的專業(yè)知識和法律、法規(guī)等。因此，此類犯罪案件具有突出的智能性特點。

三、職務侵占、挪用資金犯罪案件的偵查

兩罪同屬于經(jīng)濟犯罪，具有相似性和共同性，尤其是作案手段的近似性，使得辦案人員在偵辦此類案件時，可以相互借鑒，觸類旁通。

（一）“由人到案”的職務侵占案件的偵查要點

“由人到案”的案件，就是指偵查初期，犯罪嫌疑人比較明確，但犯罪事實不清，證據(jù)不足的案件。這是職務侵占案中最常見的一種，應注意：

（1）認真初查，準確定性，及時立案。當然，初查是圍繞立案標準展開的，初查工作的重點是：①核實犯罪嫌疑人的身份。②查明犯罪嫌疑人與受害單位有無經(jīng)濟糾紛，這是區(qū)分經(jīng)濟糾紛與經(jīng)濟犯罪的關鍵。③核實受害單位被侵占、挪用的財物價值。受害單位被侵占的財物價值是否達到立案數(shù)額標準，是決定職務侵占犯罪案件立案與否的關鍵。④核實犯罪嫌疑人實施犯罪的有關證據(jù)材料。

（2）從檢查有關單位的財務會計資料入手，把握可疑資金的來龍去脈。查賬，是職務侵占犯罪案件偵查中運用最多的技術方法，也是解決此類案件中取證難的一個有效途徑。

（3）在掌握基本證據(jù)的前提下，要加強對犯罪嫌疑人及贓款贓物的控制。

（4）在調(diào)查取證的同時，加大訊問力度。由于職務侵占犯罪是一種貪利性極強的經(jīng)濟犯罪，不同犯罪嫌疑人心理素質(zhì)、文化修養(yǎng)、社會閱歷等不同，其認罪態(tài)度自然也不一樣。

（二）“由案到人”的案件的偵查要點

1.選擇偵查突破口，確定犯罪嫌疑人的范圍

（1）著眼全局，統(tǒng)籌規(guī)劃，制定周密的取證計劃，并根據(jù)案偵工作的進展動態(tài)調(diào)整偵查取證計劃在案件由初查轉入偵查程序之后，偵查人員根據(jù)初查所收集到的相關線索和證據(jù)材料，能夠初步了解嫌疑人的作案手段、特點和習慣，從而發(fā)現(xiàn)嫌疑人職務侵占、挪用資金具體方法和途徑。根據(jù)已掌握的案件線索及相關材料，分析犯罪嫌疑人作案的條件，并在單位內(nèi)部摸底排查。

（2）通過業(yè)務記錄或監(jiān)控錄像資料，查找犯罪嫌疑人。

（3）從作案手法入手，確定犯罪嫌疑人的范圍。職務侵占犯罪案件的作案手法，往往與犯罪嫌疑人的特定職務或技能有關，因為這種特定的職務或技能是其達到犯罪目的的前提條件。因此，從分析作案手法入手，可以確定犯罪嫌疑人的范圍。

2.靈活運用偵查手段，查控犯罪嫌疑人

（1）從犯罪嫌疑人可能潛逃的活動空間入手。如在機場、車站等地嚴密布控。重點應放在售票處、站臺入口、交通干線。同時，如果犯罪嫌疑人可能出境，還應及時準備邊控。

（2）從常規(guī)偵查手段入手。如物建特情，運用秘密力量，獲取情報信息；采用技偵手段與深入調(diào)查相結合的方法，靈活運用交通、通訊工具等提供的線索，查緝犯罪嫌疑人；巡邏堵卡、守候蹲坑，捕獲犯罪嫌疑人等。靈活運用常規(guī)的偵查手段，是查控犯罪嫌疑人的重要方法。

四、結語

偵查人員應堅持法治信仰，以偵查原則為指導，努力提高自身業(yè)務素質(zhì)，積極履行偵查職權。在總結和借鑒國內(nèi)外辦案經(jīng)驗的基礎上，不斷總結提高、加以創(chuàng)新，制定出一套適合我國國情的辦案方法，提高辦案效率和辦案質(zhì)量，為國民經(jīng)濟的發(fā)展保駕護航。

參考文獻：

[1]顧立元.預防金融領域職務犯罪的幾點思考[J].中國城市金融，2013（12）：62.

[2]張紅衛(wèi)，林萍.金融系統(tǒng)職務犯罪特點、原因及其預防對策[J].法制與社會，2012（28）：69.