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    國際貿(mào)易結(jié)算方式風(fēng)險控制探究

    2017-02-08 22:42:06陳雪瑤
    商場現(xiàn)代化 2017年1期
    關(guān)鍵詞:國際貿(mào)易風(fēng)險措施

    陳雪瑤

    摘 要:經(jīng)濟全球化促進了世界經(jīng)濟的發(fā)展,世界進出口產(chǎn)值不斷上升,國際貿(mào)易的形成又促進了經(jīng)濟全球化的發(fā)展,而經(jīng)濟全球化對國際貿(mào)易的發(fā)展又有著不可或缺的推動作用。正是國際貿(mào)易的發(fā)展與世界經(jīng)濟接軌,讓世界各國的經(jīng)濟相互交融,相互促進,相互發(fā)展,共同推動了經(jīng)濟全球化的發(fā)展。但是,隨著國家貿(mào)易的發(fā)展,伴隨而來的國際貿(mào)易結(jié)算方式也成為了各國經(jīng)濟貿(mào)易需要考慮的重要問題之一。國際貿(mào)易的結(jié)算方式有很多,每一種結(jié)算方式都伴隨著一定的結(jié)算風(fēng)險,在貿(mào)易結(jié)算中如何選擇結(jié)算方式是本文的研究主題,本文結(jié)合貿(mào)易結(jié)算方式的各項特點以及風(fēng)險提出相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。

    關(guān)鍵詞:國際貿(mào)易;結(jié)算方式;風(fēng)險;措施

    一、國際貿(mào)易結(jié)算中常用的結(jié)算方式的概述

    1.匯付的基本內(nèi)涵和特點

    匯付也就是常說的國際匯兌,名稱的不同只是因為所站的角度不同,一般來說企業(yè)通常都會把它稱為“匯付”,而從銀行的角度來說就是國際匯兌,人們習(xí)慣性的會稱為“國際匯兌”。而“匯”和“兌”主要是為了實現(xiàn)國家之間債權(quán)債務(wù)的清償以及國家之間資金的轉(zhuǎn)移。簡單的來說,國際匯兌就是通過銀行之間貨幣的轉(zhuǎn)移來實現(xiàn)經(jīng)營活動的交易行為,也就是本文所講的由于貿(mào)易往來所產(chǎn)生的一些債權(quán)債務(wù)的清償。

    國際匯兌可根據(jù)結(jié)算時使用的工具的不同又可分為電匯、票匯和信匯三種方式。使用工具的不同而產(chǎn)生的不同匯兌的方式,三者又各具特點。

    首先,電匯主要是匯出行在接到匯款人的通知后,以電報或電傳的方式傳到國外的匯入行,而令其解付一定的金額到收款人的賬戶上。電匯主要特點就是交款速度較快,而且安全可靠,同時也避免了產(chǎn)生錯誤的可能性。

    其次,票匯主要是通過即期匯票的形式通過匯入行與匯出行之間的票據(jù)的轉(zhuǎn)移。票匯的特點主要是取款比較靈活,而且匯票可以充當現(xiàn)金流通,可以背書轉(zhuǎn)讓,由收款人自主決定取款。

    再次,信匯主要是通過航空信函的方式進行收付款。信匯的主要特點是費用較低,但是信匯速度比較慢,資金通常被銀行占用的周期較長。

    2.托收的基本內(nèi)涵和特點

    托收,僅從字面意思上也不難理解是委托收款的行為,實際上托收也就是出口商通過開具一定的匯票,通過對銀行的委托來收取進口商貨款的一種結(jié)算方式。托收又可以分為兩種不同的形式,簡單表述為光票托收和跟單托收;

    跟單托收又可分為“D/P即期”和“D/A遠期”,主要是根據(jù)兩者的性質(zhì)的不同進行的劃分。“D/P即期”是進口商在接到通知后必須付款才能取得贖單,而“D/A遠期”則是出口方將單據(jù)通過銀行之間的鏈接轉(zhuǎn)移到進口商,進口商在接到銀行的通知時只需與銀行簽署一份“托收承兌書”就可以接收貨物。也就說明了托收主要是出口商通過利用單據(jù)對“貨權(quán)”進行控制從而來控制貨物。

    托收不同于匯付,托收主要是通過債權(quán)人的催收來進行付款,而不是進口商或是債務(wù)人主動要求付款,這種結(jié)算方式對于收款人來說存在著一定的風(fēng)險性。因為在此期間可能伴隨著各不可預(yù)測的因素的出現(xiàn),例如,如果出口商采用的是貨到付款的方式進行結(jié)算,雖然對于出口商來說風(fēng)險相對是較低的,但是托收本身來說就是屬于一種商業(yè)信用性質(zhì)的結(jié)算方式,畢竟收款是銀行來進行的。銀行是否能夠收到款項也是存在一定的風(fēng)險性,這也體現(xiàn)出了買方的信用是否可靠。

    此外,除了進口商主觀原因故意拖欠貨款而導(dǎo)致收款方不能及時收到貨款以外,當然也存在客觀的一些因素而影響付款,例如不同地區(qū)的法律法規(guī)的影響,對于不同規(guī)定的制度的不了解也會導(dǎo)致在匯兌的過程中出現(xiàn)一定的問題,從而產(chǎn)生一定的風(fēng)險。

    3.信用證的基本內(nèi)涵和特點

    信用證,是銀行在開證申請人提供相關(guān)的證件接受申請人的開證申請要求,承諾在符合開證申請人提供的付款條件的前提下,依據(jù)規(guī)定的單據(jù)來向收款人或是指定的人進行付款。這也就體現(xiàn)了信用證是通過收付款雙方之間建立的一種信用關(guān)系,而通過銀行來實現(xiàn)這一國際交易的行為,目前信用證仍是國際貿(mào)易中最常用的一種結(jié)算方式。但是,信用證結(jié)算方式本身又存在一定的=風(fēng)險性和限制性。

    首先,信用證結(jié)算在結(jié)算的過程中遵循著嚴格的一致性,必須是和開證時規(guī)定的單據(jù)一致,這也導(dǎo)致了在交易的過程中一些不法分子鉆進漏洞,從而導(dǎo)致交易的一方承受巨大損失。

    其次,信用證不僅僅是作為一種結(jié)算工具,在一定的程度上還要受到國家的政治或是戰(zhàn)爭等存在的一些不可控制的風(fēng)險。

    再者,信用證是銀行在接到相對應(yīng)的單據(jù)時來進行付款的形式,之間也不可避免的會出現(xiàn)銀行故意不接受單據(jù)或是提出單據(jù)不符而拒絕付款的情形,由此一來,收款人可能受到不同程度的損失。

    二、國際貿(mào)易結(jié)算方式存在的風(fēng)險

    1.匯付結(jié)算方式存在的風(fēng)險

    匯付簡單的來說就是付款,是指國際貿(mào)易交易一方委托銀行,通過銀行將款項支付給收款方。目前,交易中常用的結(jié)算方式主要是預(yù)付款和貨到付款兩種形式。

    從字面意思上不難理解,預(yù)付款就是在貨物到達買方之前,買方先給賣方支付貨款,而目前由于市場的形式的變化以及競爭的激烈性導(dǎo)致買方選擇部分預(yù)付款,而不再是全額的付款形式。等到貨到時再將全部的款項付完,再或者是根據(jù)提供的提貨單據(jù)將款項支付給賣方。在這種形勢下,無論雙方選擇哪一種結(jié)算方式,由于市場上存在部分信用不好的客戶,他們在面臨市場競爭的壓力以及自身經(jīng)營效益較差,就會出現(xiàn)市場上所說的長期拖欠款甚至是壞賬的后果。由此可見,匯付的結(jié)算方式在一定程度上與合作方信譽有著很大的關(guān)系,而且存在一定的主觀風(fēng)險性,易導(dǎo)致風(fēng)險的產(chǎn)生。

    2.托收結(jié)算方式存在的風(fēng)險

    托收在上述的概述中已經(jīng)說明了其主要的概念以及具備的特點,托收結(jié)算方式存在的風(fēng)險主要可以從以下幾個方面表現(xiàn)出來。

    第一,進口商經(jīng)營效益、經(jīng)營時間的不確定性可能會出現(xiàn)進口商出現(xiàn)破產(chǎn)、倒閉、清算或者是無力償還所欠貨款的情形,由此而導(dǎo)致出口商無法收回全部會是部分貨款;

    第二,由于市場的不確定性,出口商在發(fā)貨至進口商接到貨物此段時間內(nèi)不能保證市場價格的不變性,市場上價格的波動也會導(dǎo)致進口商以此為借口要求出口商降價來拒絕支付相應(yīng)的貨款,這樣也就給出口商帶來了或多或少的損失;

    第三,由于國際貿(mào)易并不是面對面的實物交易,因此不可避免的就會存在部分進口商借著單據(jù)上的額型號規(guī)格數(shù)量等與收到的實物不相符為由而要求出口商進行降價處理,否則就拒絕付款。此時,為了將損失能夠降到最低,部分出口商就會選擇妥協(xié);

    第四,進口商在自身存在一些手續(xù)的不完善,例如進口手續(xù)的不完整等,從而又導(dǎo)致貨物在在海關(guān)處被扣留,甚至?xí)粵]收、罰款等。

    除了以上所列出的幾種情形會導(dǎo)致出口商遭受風(fēng)險損失,還存在其他的一些因素而導(dǎo)致風(fēng)險的發(fā)生。托收在很大的程度上取決于付款人的信用,也具有一定的主觀意識風(fēng)險性,而任何一種情形的出現(xiàn)都會給出口商帶來不同程度的損失。

    3.信用證結(jié)算方式存在的風(fēng)險

    雖然說國家貿(mào)易結(jié)算的方式主要有三種,三種結(jié)算方式各具特點,但是三者實際上都是離不開貿(mào)易雙方之間的信用,尤其是進口商的信用。進口商的信用直接影響到出口商的直接利益,決定著出口商是否能如期收到貨款。信用證作為貿(mào)易交易結(jié)算中常用的結(jié)算方式,并不是說明它具有最大最可靠的保障,只是它是到目前為止交易市場上普遍接受并習(xí)慣運用的一種結(jié)算方式。但是,殊不知信用證這一結(jié)算方式存在著很多潛在的風(fēng)險,特別是對出口商來說,稍加不注意就會造成損失。

    常見的情形主要有以下幾種,進口商在信用證的條款中蓄意增加或是減少某種條款,以使得條款對自己有利而損害出口商的利益;或者是,進口商方出具的信用證條款項目比較模糊,故意糊弄出口商,在出口商向銀行出具信用證時,銀行以信用證不符而拒絕接受付款。事實上,像這種單證不相符甚至是進口商偽造信用證的情形在貿(mào)易交易信用證結(jié)算中是比較常見的,信用證一方面方便了交易,但在一定程度上也存在著潛在的風(fēng)險性。

    三、規(guī)避國際貿(mào)易結(jié)算方式風(fēng)險的措施和方法

    1.規(guī)避匯付結(jié)算方式下風(fēng)險的措施和方法

    在一般的貿(mào)易結(jié)算中通常情況下很少會選擇用匯付的結(jié)算方式,匯付一般多用于小額的交易中。而在這種情況下,不論是貿(mào)易交易的雙方選擇用哪一種結(jié)算方式進行交易,都不可能保證完完全全的將款項全部收回。而在這種前提下,交易的雙方要如何規(guī)避所存在的風(fēng)險呢。

    首先是從出口商的角度來說,出口商就要在市場上盡量的選擇預(yù)付款的結(jié)算方式,權(quán)衡交易的利弊,在特殊的情況下也可以試圖選擇其他的結(jié)算方式。而從進口商的角度來說,進口商應(yīng)該充分的了解和考察出口商的信用,以確保在交易安全的前提下進行貿(mào)易交易,然后再選擇合適的結(jié)算方式。

    匯付作為國際貿(mào)易結(jié)算的主要結(jié)算方式之一。在交易中出現(xiàn)的幾率也是相對較高的,尤其是小額交易中,有效的規(guī)避結(jié)算風(fēng)險有利于交易的順利進行,促進后期交易的延續(xù)。

    2.規(guī)避托收結(jié)算方式下風(fēng)險的措施和方法

    首先,商業(yè)之間的合作少不了信用的紐帶作用,因此在交易形成之前雙方都要考量對方的信用程度,盡量選擇信用較好的企業(yè)進行合作。而在國際貿(mào)易交易中,交易的雙方很少會進行面對面的進行實物交易并完成收付款的形式,即使進行面對面的交易也必然要涉及到進出口。因此,出口商在選擇出口的合作對象時,必須要全面而細致的了解客戶,不僅要了解客戶的資產(chǎn)狀況、經(jīng)營情況、經(jīng)營范圍和市場范圍等,還要了解客戶的資信狀況、償還能力以及信用等。

    其次,銀行作為托收的第三方,銀行如若在收到貨款時不能及時給收款方,無故拖延也將會對收款方造成損失,因此出口商要選擇信譽較好的代收行。

    再者,國際貿(mào)易的形成還將受到一國經(jīng)濟環(huán)境、政策以及政治局面等的影響,進出口商要時刻關(guān)注形式,避免結(jié)算風(fēng)險造成一定的損失。

    3.規(guī)避信用證結(jié)算方式下風(fēng)險的措施和方法

    信用證作為最常用的國家貿(mào)易結(jié)算方式,其中潛在的風(fēng)險更應(yīng)該得到有效的控制,找尋合適的方式和方法,規(guī)避信用證結(jié)算方式下的風(fēng)險是交易雙方必須要考慮的問題。結(jié)合信用證結(jié)算方式的相關(guān)特點,可以從以下幾點來著手。

    第一,必須要做好事先對客戶的調(diào)查,尤其是資信和償還能力的調(diào)查,客戶的資信程度以及經(jīng)營狀況與付款有著密切的關(guān)系。

    第二,對開證行的資信調(diào)查也要全面而細致,畢竟信用證是一種銀行信用,銀行作為第三者在此中間也起著決定性的作用。

    第三,嚴格審查合同等與信用證相關(guān)的憑證單據(jù)等,避免有些合作者或是合作銀行利用其中的漏洞等借機拒絕付款,從而使得交易雙方蒙受損失。

    四、結(jié)語

    本文通過對國際貿(mào)易結(jié)算方式的三個主要結(jié)算方式的特點、存在風(fēng)險的研究與分析,提出了相對應(yīng)的風(fēng)險規(guī)避措施與方法,希望能對相關(guān)課題的研究有所幫助。國際貿(mào)易的出現(xiàn)對經(jīng)濟全球化有著巨大的推動作用,而經(jīng)濟全球化的發(fā)展也促使國際貿(mào)易不斷的繁榮,兩者相輔相成共同推動者經(jīng)濟的快速發(fā)展。有效規(guī)避國際貿(mào)易結(jié)算方式中存在的風(fēng)險,有利于國家貿(mào)易的發(fā)展順利進行,有利于全球化經(jīng)濟的發(fā)展。

    參考文獻:

    [1]李明.國際貿(mào)易結(jié)算風(fēng)險研究[J].重慶大學(xué),2011,第五期,P15-P16.

    [2]邱亦維.國際貿(mào)易主要就結(jié)算方式及其風(fēng)險防范與規(guī)避[J].對外經(jīng)貿(mào)實務(wù),2013,第八期,P112-P113.

    [3]葉文娟.關(guān)于國際貿(mào)易結(jié)算的風(fēng)險與防范研究[J].現(xiàn)代經(jīng)濟信息,2015,第二十期,P55-P56.

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