高?？蒲薪?jīng)費(fèi)發(fā)展現(xiàn)狀及管理對策研究

趙丹月

摘要：通過闡述我國近年科研經(jīng)費(fèi)發(fā)展現(xiàn)狀，得出科研成果轉(zhuǎn)化率遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒有達(dá)到預(yù)期效果的結(jié)論。重點(diǎn)分析高校科研經(jīng)費(fèi)管理現(xiàn)狀中存在的問題，并針對性地給出建議，指出科研經(jīng)費(fèi)管理促進(jìn)科研成果不斷高校實(shí)現(xiàn)的方發(fā)和發(fā)展方向。

關(guān)鍵詞：科研經(jīng)費(fèi) 科研成果轉(zhuǎn)化 經(jīng)費(fèi)管理

一、科研經(jīng)費(fèi)發(fā)展現(xiàn)狀

科學(xué)技術(shù)是第一生產(chǎn)力，科技的發(fā)展與創(chuàng)新是實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)的基礎(chǔ)，在發(fā)揮全面創(chuàng)新中起引領(lǐng)作用，對實(shí)現(xiàn)“兩個(gè)一百年”奮斗目標(biāo)、實(shí)現(xiàn)中華民族偉大復(fù)興的中國夢，具有十分重要的指導(dǎo)意義。黨的十八大以來，習(xí)近平同志把創(chuàng)新擺在國家發(fā)展全局的核心位置，高度重視科技創(chuàng)新，圍繞實(shí)施創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略、加快推進(jìn)以科技創(chuàng)新為核心的全面創(chuàng)新，提出一系列新思想、新論斷、新要求。

近年來，隨著我國創(chuàng)新型國家建設(shè)及科技發(fā)展戰(zhàn)略的深入實(shí)施，我國科技經(jīng)費(fèi)投入持續(xù)增長，國家財(cái)政科技支出及研究與試驗(yàn)發(fā)展（R&D）經(jīng)費(fèi)投入不斷增加，研究與試驗(yàn)發(fā)展（R&D）經(jīng)費(fèi)投入強(qiáng)度不斷提高。詳見表1所示：

在全社會(huì)重視科技創(chuàng)新的大背景下，高校作為國家科學(xué)研究的重要力量，獲取的科研經(jīng)費(fèi)也是逐年穩(wěn)步提升，詳見表2所示：

然而由于科研經(jīng)費(fèi)管理制度的缺失以及監(jiān)管缺陷等方面的原因，高校的科研成果轉(zhuǎn)化率卻不容樂觀，從各類高校的技術(shù)轉(zhuǎn)讓實(shí)際收入來看，并沒有體現(xiàn)出大幅的逐年遞增，甚至部分年度出現(xiàn)了下滑，詳見圖1所示：

以上數(shù)據(jù)分析顯示，科研投入的成果轉(zhuǎn)化遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒有達(dá)到預(yù)期效果，與此同時(shí)，科研經(jīng)費(fèi)使用“亂象”的關(guān)注度也與日俱增，特別是科研腐敗現(xiàn)象慢慢浮出水面，涉及面之廣泛前所未有，涉事人員不僅包括普通科研人員，甚至包括教授、院士等高層人員。因此，如何提高科研經(jīng)費(fèi)使用效率，使之能夠真正做到推動(dòng)中國、乃至推動(dòng)世界的進(jìn)步，是科研經(jīng)費(fèi)管理中面臨的最為重要的問題之一。

二、高?？蒲薪?jīng)費(fèi)管理現(xiàn)狀

科研經(jīng)費(fèi)管理困難，部分科研人員對科研管理存在抵觸情緒。隨著科研經(jīng)費(fèi)的大力投放，許多高校為了提高學(xué)校成功申報(bào)的機(jī)會(huì)，調(diào)動(dòng)廣大教師工作積極性，在科研經(jīng)費(fèi)的準(zhǔn)入環(huán)節(jié)出現(xiàn)松懈。一些科研人員在尚未深入了解如何使用科研經(jīng)費(fèi)的情況下便獲得了課題，所以一些項(xiàng)目負(fù)責(zé)人想當(dāng)然的認(rèn)為自己獲得的經(jīng)費(fèi)便是自己的“錢”，自己想怎樣使用是自己的事情，科技、財(cái)務(wù)等經(jīng)費(fèi)管理部門不應(yīng)該過多的過問自己的“錢”如何使用。

科研人員申請課題動(dòng)機(jī)多樣。目前多數(shù)高校為完成科研指標(biāo)，將科研課題的申請與科研經(jīng)費(fèi)的多少作為為科研人員績效考核、職稱評定、職位升遷等事宜的重要指標(biāo)，導(dǎo)致部分項(xiàng)目負(fù)責(zé)人只是關(guān)心項(xiàng)目的審批與結(jié)題審查，對科研課題本身的研究興趣不大，也就很難在某個(gè)科研領(lǐng)域做出真正的具有實(shí)質(zhì)性的貢獻(xiàn)，而科研的突破性進(jìn)展也就更是少之又少。

科研支出管理未能全面調(diào)動(dòng)科研人員的積極性?，F(xiàn)行的科研管理辦法對勞務(wù)費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、國際合作交流費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)等大部分經(jīng)費(fèi)支出都有一定的比例管理限制，而不同類型的科研項(xiàng)目、不同的研究方向、不同科研人員的研究習(xí)性都有可能造成項(xiàng)目執(zhí)行過程中支出形式的較大差異。此類剛性的限制，極大的限制了科研支出的自主性，使科研人員在項(xiàng)目執(zhí)行中往往畏首畏尾，甚至產(chǎn)生反感情緒，在一定程度上限制了科研人員在研究中“大展拳腳”。

科研經(jīng)費(fèi)的預(yù)算編制不嚴(yán)謹(jǐn)，且可操作性不強(qiáng)。預(yù)算編制是否規(guī)范合理，直接影響到科研課題的執(zhí)行和驗(yàn)收審計(jì)工作。目前大部分的預(yù)算編制任務(wù)主要集中在項(xiàng)目負(fù)責(zé)人即科研人員身上，負(fù)責(zé)人雖然了解國家對課題管理的相關(guān)政策，但缺乏與相關(guān)財(cái)務(wù)知識(shí)的結(jié)合，在編制預(yù)算時(shí)容易造成想當(dāng)然的預(yù)估，缺乏科學(xué)性，而預(yù)算的不嚴(yán)謹(jǐn)這也直接造成了在項(xiàng)目執(zhí)行過程中偏差的必然存在。

三、高校科研經(jīng)費(fèi)管理的建議

（一）進(jìn)一步規(guī)范科研經(jīng)管理制度

張川等學(xué)者經(jīng)實(shí)證研究表明，現(xiàn)行“剛性”的科研經(jīng)費(fèi)管理制度在一定程度上提高了預(yù)算效力，即明確科研經(jīng)費(fèi)的開支范圍、開支標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)費(fèi)使用審批制度有其合理性和必要性。對科研經(jīng)費(fèi)進(jìn)行管理，要充分尊重科研的自身發(fā)展規(guī)律，堅(jiān)持加強(qiáng)政策指導(dǎo)與嚴(yán)格監(jiān)管相結(jié)合，并加強(qiáng)各部門的協(xié)調(diào)配合，統(tǒng)籌布局，合理配置科研資源。這樣才可能激發(fā)科研工作者的工作效率，使科研工作本身產(chǎn)生意外的收獲。

（二）合理規(guī)劃間接費(fèi)用的預(yù)算和使用

間接費(fèi)用是國家對高校為了維持較強(qiáng)的科研能力所必須支付的人力成本的補(bǔ)償，是人力成本在科研項(xiàng)目中的一種體現(xiàn)形式，也是保證科研成果順利實(shí)現(xiàn)的一種保障模式。在建立合適的管理機(jī)制的基礎(chǔ)上，可以逐步將間接費(fèi)用的校級(jí)統(tǒng)籌下放至課題負(fù)責(zé)人統(tǒng)籌，在減少課題中費(fèi)用使用的捉襟見肘同時(shí)避免支出的隨意性，用制度保護(hù)科研人員，逐步間接費(fèi)用預(yù)算編制和使用的規(guī)范化。但政策放開以后，一定要結(jié)合過去的經(jīng)驗(yàn)，考慮將來的需要，制定合適的制度，保證“用好錢，不出事”。

（三）強(qiáng)化內(nèi)部控制

內(nèi)部控制主要包括各機(jī)構(gòu)的協(xié)調(diào)配合和整個(gè)組織內(nèi)部控制文化和環(huán)境的建設(shè)，營造一個(gè)良好的控制環(huán)境是強(qiáng)化內(nèi)部控制的基礎(chǔ)。因此在科研人員入職和申請項(xiàng)目之初，應(yīng)對其進(jìn)行科研經(jīng)費(fèi)管理?xiàng)l例的培訓(xùn)；在科研項(xiàng)目計(jì)劃立項(xiàng)、項(xiàng)目實(shí)施和結(jié)題驗(yàn)收階段，應(yīng)提供對應(yīng)的經(jīng)費(fèi)管理辦法以及風(fēng)險(xiǎn)控制方面的幫助，對科研經(jīng)費(fèi)預(yù)算、使用和監(jiān)管環(huán)節(jié)提供必要的財(cái)務(wù)管理幫助和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別管理。

（四）減少信息不對稱性

隨著對科研經(jīng)費(fèi)管理的不斷重視，各類科研經(jīng)費(fèi)管理辦法、管理細(xì)則不斷更新，對會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)等支出細(xì)節(jié)都出臺(tái)了相應(yīng)的管理辦法，大量的規(guī)范性文件僅憑在財(cái)務(wù)部門報(bào)銷的短短數(shù)分鐘時(shí)間內(nèi)，完全理解并學(xué)會(huì)使用的可能性很小，而科研人員往往又沒有時(shí)間和精力來研究各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理細(xì)則。針對此方面的問題，可以通過定期的對項(xiàng)目負(fù)責(zé)人或項(xiàng)目組負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)的人員進(jìn)行定期的財(cái)務(wù)管理方面的培訓(xùn)，一方面使科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)更加順暢的使用，另一方面也解決了財(cái)務(wù)人員一對一解釋效率不足的問題。

（五）完善科研經(jīng)費(fèi)管理的激勵(lì)機(jī)制

完善激勵(lì)機(jī)制，主要是為了鼓勵(lì)科研人員在自己的專業(yè)領(lǐng)域和興趣優(yōu)勢范圍內(nèi)，充分調(diào)動(dòng)科研人員的積極性，以開展具有創(chuàng)新性的自主研究，提高科研經(jīng)費(fèi)的管理和使用效率和科研成果的轉(zhuǎn)化率。而完善激勵(lì)機(jī)制并不是簡單的與績效、職稱掛鉤，可以加入更多的考核維度和激勵(lì)維度，比如科研經(jīng)費(fèi)使用的規(guī)范性維度、合理性維度、效率性維度等。當(dāng)然有 “獎(jiǎng)”必有“罰”，今年來所曝光的各類科研經(jīng)費(fèi)使用的亂象，大部分是在第三方或上級(jí)單位的檢查中所暴露，而作為作更了解本單位科研經(jīng)費(fèi)管理使用情況的內(nèi)部科技、財(cái)務(wù)、審計(jì)、紀(jì)委等相關(guān)部門卻沒有發(fā)現(xiàn)問題，這一方面反映出高校內(nèi)部控制制度并未充分發(fā)揮作用，另一方面也反映出科研經(jīng)費(fèi)管理的激勵(lì)機(jī)制中，往往缺少了有“獎(jiǎng)”必有“罰”中的“罰”。

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