新形勢(shì)下企業(yè)動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保融資法律問(wèn)題研究

陳業(yè)業(yè)

福建社會(huì)科學(xué)院，福建 福州 350000

新形勢(shì)下企業(yè)動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保融資法律問(wèn)題研究

陳業(yè)業(yè)

福建社會(huì)科學(xué)院，福建 福州 350000

隨著我國(guó)現(xiàn)階段經(jīng)濟(jì)的飛速增長(zhǎng)，企業(yè)得到了飛速的發(fā)展，在不同的國(guó)家當(dāng)中對(duì)于企業(yè)的規(guī)模是具有不同的規(guī)模差異的，對(duì)當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展都起到了相當(dāng)重要的作用。在我國(guó)當(dāng)中，政府部門(mén)也出臺(tái)了相對(duì)應(yīng)的對(duì)策以及相關(guān)的促使來(lái)對(duì)企業(yè)的不斷發(fā)展起到了一定的推動(dòng)作用?，F(xiàn)代化的發(fā)展當(dāng)中，需要充分的對(duì)自身企業(yè)的特點(diǎn)進(jìn)行充分的研究，對(duì)自身企業(yè)在融資當(dāng)中經(jīng)常發(fā)生的困境進(jìn)行全面的了解，最終采取相關(guān)的措施來(lái)進(jìn)行推動(dòng)企業(yè)的不斷發(fā)展。在本文當(dāng)中，主要在現(xiàn)代化的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)之上，對(duì)企業(yè)的不斷大戰(zhàn)進(jìn)行了企業(yè)動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保融資法律問(wèn)題的相關(guān)研究，在本文當(dāng)中分為四個(gè)部分進(jìn)行了分析和研究。在第一部分當(dāng)中對(duì)我國(guó)的企業(yè)進(jìn)行了問(wèn)題的概述，其中更包括我國(guó)關(guān)于企業(yè)的界定。在第二部分當(dāng)中對(duì)于我國(guó)的企業(yè)的融資現(xiàn)狀進(jìn)行了概念性的分析，其中從各方面的擔(dān)保形式當(dāng)中對(duì)我國(guó)的企業(yè)的融資擔(dān)保形式做出了分析；在第三個(gè)部分當(dāng)中，針對(duì)我國(guó)的企業(yè)當(dāng)中出現(xiàn)的動(dòng)產(chǎn)抵押融資現(xiàn)象進(jìn)行了分析和研究，對(duì)于我國(guó)現(xiàn)階段當(dāng)中的動(dòng)產(chǎn)抵押融資做出了全方位的了解和概述；最后在我國(guó)現(xiàn)階段的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)上提出了完善我國(guó)企業(yè)的動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保融資法律建設(shè)的相關(guān)制度和措施，保證了其經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展。

企業(yè)動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保；融資；法律問(wèn)題；企業(yè)

隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展變化，在法治方面得到了充分的建設(shè)，并且在制度方面也得到了充分的建設(shè)，因此在我國(guó)的經(jīng)濟(jì)社會(huì)當(dāng)中出現(xiàn)了很多的新型產(chǎn)業(yè)以及企業(yè)。因此在此種情況下，需要對(duì)企業(yè)的成長(zhǎng)提供一個(gè)相當(dāng)有利的條件，保證資金充足的同時(shí)，建立起相關(guān)的法律約束和相關(guān)的制約，從而為企業(yè)注入新鮮的血液。但是在現(xiàn)階段當(dāng)中，我國(guó)的企業(yè)面臨著規(guī)模小、資金少并且設(shè)備不完善的現(xiàn)象，在自身的流動(dòng)資金方面也產(chǎn)生了相當(dāng)嚴(yán)重的停滯現(xiàn)象。因此在此種情況下，需要充分的實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)的良好融資。一般情況下，在企業(yè)進(jìn)行融資的過(guò)程當(dāng)中，集中體現(xiàn)在銀行方面。但是在現(xiàn)實(shí)生活當(dāng)中，如果企業(yè)的信貸要求得到了銀行的拒絕的話(huà)，就會(huì)造成企業(yè)的融資困難現(xiàn)象。在此種情況下，在我國(guó)當(dāng)中就出現(xiàn)了多種多樣的融資擔(dān)保方式，比如信用擔(dān)保、風(fēng)險(xiǎn)投資以及擔(dān)保投資等現(xiàn)象。在本文當(dāng)中，需要對(duì)其企業(yè)的融資方式其中的一種做出法律擔(dān)保問(wèn)題的研究，最終根據(jù)其實(shí)際情況來(lái)提出相關(guān)的立法建議的同時(shí)，還可以為企業(yè)的融資擔(dān)保過(guò)程實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的降低現(xiàn)象。

一、企業(yè)概述

企業(yè)，也就是和大型企業(yè)進(jìn)行區(qū)別比較的話(huà)，需要在規(guī)模上進(jìn)行分析，在我國(guó)對(duì)企業(yè)的界限劃分當(dāng)中，經(jīng)歷過(guò)幾次大的調(diào)整。在現(xiàn)階段當(dāng)中，可以將企業(yè)進(jìn)行劃分為中型、小型、微型三種類(lèi)型，并且在劃分的過(guò)程當(dāng)中還需要根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況來(lái)對(duì)具體標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行制定，比如根據(jù)企業(yè)從業(yè)人員、營(yíng)業(yè)收入、資產(chǎn)總額等指標(biāo)，結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)制定。至此，我國(guó)對(duì)企業(yè)的劃分更為科學(xué)合理。在本文當(dāng)中，主要進(jìn)行了幾種類(lèi)別的劃分。

在工業(yè)類(lèi)當(dāng)中，中小微型企業(yè)當(dāng)中的從業(yè)人員在一千人以下或者營(yíng)業(yè)收入在四億元以下。其中，中型企業(yè)中的從業(yè)人員在三百人及以上的，且營(yíng)業(yè)收入在兩千萬(wàn)元及以上；小型企業(yè)中的從業(yè)人員在二十人及以上的，并且營(yíng)業(yè)收入在三百萬(wàn)元及以上；微型企業(yè)中的從業(yè)人員在二十人以下或者營(yíng)業(yè)收入在三百萬(wàn)元以下的。

在建筑行業(yè)當(dāng)中，中小微型企業(yè)當(dāng)中的營(yíng)業(yè)的收入在八億元以下以及企業(yè)的資產(chǎn)總資產(chǎn)在八億元以下。中型企業(yè)當(dāng)中營(yíng)業(yè)收入達(dá)到了六千萬(wàn)元以上。小型企業(yè)的營(yíng)業(yè)收入達(dá)到了三百萬(wàn)元及以上，且資產(chǎn)總額在三百萬(wàn)元及以上；微型企業(yè)的營(yíng)業(yè)收入在三百萬(wàn)元以下或資產(chǎn)總額在三百萬(wàn)元以下。

在批發(fā)業(yè)類(lèi)行業(yè)當(dāng)中，微小型企業(yè)當(dāng)中的從業(yè)人員在兩百人以下或營(yíng)業(yè)收入四億元以下，并且其中的從業(yè)人員如果達(dá)到了二十人以及以上的，營(yíng)業(yè)收入在五千萬(wàn)元以上的為中型企業(yè)。如果從業(yè)人員在五人及以上，且營(yíng)業(yè)收入一千萬(wàn)元及以上的為小型企業(yè)；從業(yè)人員五人以下或營(yíng)業(yè)收入一千萬(wàn)元以下的為微型企業(yè)。

在零售業(yè)行業(yè)當(dāng)中，中小型為企業(yè)的定義為從業(yè)人員三百人以下或營(yíng)業(yè)收入兩億元以下的為中小微型企業(yè)。微小型企業(yè)的定義為從業(yè)人員十人及以上，且營(yíng)業(yè)收入一百萬(wàn)元及以上的為小型企業(yè)；微型企業(yè)的定義為從業(yè)人員十人以下或營(yíng)業(yè)收入一百萬(wàn)元以下的為微型企業(yè)。

二、我國(guó)的企業(yè)的融資現(xiàn)狀

在我國(guó)現(xiàn)階段的中小型企業(yè)當(dāng)中對(duì)于企業(yè)當(dāng)中的融資方式是多種多樣的，進(jìn)行選擇的過(guò)程當(dāng)中需要根據(jù)其企業(yè)的實(shí)際情況來(lái)作出全面的分析和研究，其中主要報(bào)包括內(nèi)源性融資和外源性融資兩個(gè)方面。其中在內(nèi)源性融資方面，主要指的是在投資者方面將自身的儲(chǔ)存來(lái)作為投資的資金，進(jìn)進(jìn)行資本的縱向積累，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)資金的充分融合。在外源性融資方面，主要指的是企業(yè)之外的經(jīng)濟(jì)主體可以進(jìn)行充分的融資。在整個(gè)過(guò)程當(dāng)中，具有高效性、有償性以及高風(fēng)險(xiǎn)，并且其中的流動(dòng)性也是相當(dāng)多的。其中的外源性融資有可以分為直接融資和間接融資。在直接融資方面，主要充分的利用一定的金融工具來(lái)實(shí)現(xiàn)對(duì)雙方的資金進(jìn)行充分的融合，以此來(lái)形成債權(quán)債務(wù)關(guān)系。在法律角度當(dāng)中，雙方可以進(jìn)行借貸關(guān)系的充分融合。但是在間接融合當(dāng)中，需要在雙方供需得基礎(chǔ)之上，進(jìn)行第三方的充分介入，也就是利用中介機(jī)構(gòu)來(lái)實(shí)現(xiàn)充分的融資。在法律當(dāng)中可以實(shí)現(xiàn)雙方之間的借貸法律關(guān)系。

三、我國(guó)現(xiàn)階段當(dāng)中的動(dòng)產(chǎn)抵押融資中的法律問(wèn)題

(一)擔(dān)保法的不足

在我國(guó)的擔(dān)保法律當(dāng)中對(duì)于動(dòng)產(chǎn)抵押都做出了明確的規(guī)定，其中在抵押的過(guò)程當(dāng)中，可以利用其抵押人自身所擁有的全部財(cái)產(chǎn)，其中包括在車(chē)輛以及財(cái)產(chǎn)等。但是在不違反相關(guān)法律的情況下，對(duì)于當(dāng)事人進(jìn)行抵押物的動(dòng)產(chǎn)規(guī)定卻是沒(méi)有做出明確的解釋的，其中的《擔(dān)保法》中明確規(guī)定了公路、橋梁、隧道、收費(fèi)權(quán)可以進(jìn)行質(zhì)押融資，但在現(xiàn)實(shí)中，這幾類(lèi)收費(fèi)權(quán)質(zhì)押很難進(jìn)行現(xiàn)實(shí)操作，對(duì)于一定時(shí)期內(nèi)的收費(fèi)總額很難進(jìn)行具體測(cè)算。并且在《擔(dān)保法》中在商標(biāo)的使用權(quán)利方面也做出了明確的規(guī)定，需要在不轉(zhuǎn)移戰(zhàn)友以及登記生效的請(qǐng)款修改，進(jìn)行抵押的公示，在此種請(qǐng)款下，對(duì)于其中的概念就會(huì)產(chǎn)生混淆的現(xiàn)象。

(二)企業(yè)應(yīng)收賬款質(zhì)押登記存在的問(wèn)題

在中小企進(jìn)行質(zhì)押登記的過(guò)程當(dāng)中，受到了各方面因素的全面影響，在很多方面出現(xiàn)了問(wèn)題，在本文當(dāng)中，主要分為以下幾個(gè)方面進(jìn)行了分析；

他顫巍巍著轉(zhuǎn)過(guò)身去不看我。我把舌尖都咬破了，回去后，我跟我媽大吵一架，她說(shuō)你走你走，你不是我女兒，她沒(méi)這么沒(méi)心腸的女兒。

對(duì)于資金的流動(dòng)方面首先在登記的過(guò)程當(dāng)中，現(xiàn)階段我國(guó)現(xiàn)行的登記查詢(xún)制度的運(yùn)行對(duì)于出質(zhì)人的利益在一定程度上產(chǎn)生了影響作用。在征信當(dāng)中進(jìn)行質(zhì)押信息登記的過(guò)程當(dāng)中，在相關(guān)信息的查詢(xún)方面還存在著一定的欠缺，只會(huì)登記公示系統(tǒng)的用戶(hù)進(jìn)行查詢(xún)，最終造成了對(duì)企業(yè)在登記當(dāng)中處于信息登記的弱勢(shì)地位當(dāng)中。如果企業(yè)成為了征信中心的注冊(cè)用戶(hù)的話(huà)，也會(huì)造成一定程度的影響。在企業(yè)當(dāng)中，也不能成為經(jīng)常性的用戶(hù)，也就對(duì)現(xiàn)階段的登記證錯(cuò)誤現(xiàn)象不能采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施。

其次，在對(duì)應(yīng)收賬款的質(zhì)押登記方面，也出現(xiàn)了很多方面的問(wèn)題，一方面，在對(duì)應(yīng)收賬款的范圍出現(xiàn)了不明確的現(xiàn)象。在我國(guó)的法律規(guī)定當(dāng)中，對(duì)于應(yīng)收賬款的內(nèi)容并沒(méi)有進(jìn)行特殊的規(guī)定，從而造成了對(duì)應(yīng)收賬款的范圍劃分不明確的現(xiàn)象。第二個(gè)方面當(dāng)中，辦法的分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)出現(xiàn)了不科學(xué)的現(xiàn)象，其中可以分為銷(xiāo)售產(chǎn)生的債權(quán)、出租產(chǎn)生的債權(quán)、提供擔(dān)保產(chǎn)生的債權(quán)，在進(jìn)行款項(xiàng)的回收的過(guò)程當(dāng)中，需要根據(jù)賬款的發(fā)生原因進(jìn)行劃分提供服務(wù)產(chǎn)生的債權(quán)這幾種方式，但是在分類(lèi)的過(guò)程當(dāng)中是難以區(qū)分的，因此在對(duì)企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)當(dāng)中，就出現(xiàn)了款項(xiàng)回收分類(lèi)不明確的現(xiàn)象。第三個(gè)方面，在對(duì)應(yīng)收賬款的法律當(dāng)中出現(xiàn)了回避的現(xiàn)象，比如在對(duì)出租車(chē)營(yíng)運(yùn)、商鋪、展位、廣告、酒店等經(jīng)營(yíng)權(quán)、民事判決書(shū)方面都采取回避態(tài)度。

另外，在應(yīng)收賬款的監(jiān)管制度方面，需要銀行人員來(lái)對(duì)企業(yè)的融資協(xié)議的履行情況做出全方位的了解，其中包括應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)情況、基本質(zhì)量、集中度、新增貸款的獲得情況等。在這個(gè)過(guò)程當(dāng)中，需要保證銀行可以按照客戶(hù)的實(shí)際情況來(lái)做出調(diào)整，根據(jù)不同的次序等級(jí)來(lái)進(jìn)行調(diào)整。

(三)登記程序復(fù)雜

在進(jìn)行登記的過(guò)程當(dāng)中，需要根據(jù)其《企業(yè)動(dòng)產(chǎn)抵押物管理辦法》中的第4條規(guī)定：“辦理動(dòng)產(chǎn)抵押登記，由雙方當(dāng)事人共同提出申請(qǐng)”。這個(gè)規(guī)定當(dāng)中，對(duì)于共同申請(qǐng)，其原因主要是保證其擔(dān)保人在整個(gè)的擔(dān)保環(huán)節(jié)當(dāng)中自身的利益的，因此在進(jìn)行擔(dān)保登記的過(guò)程當(dāng)中，需要最大限度的對(duì)雙方的利益記性保證，在雙方的配合之下共同完成其企業(yè)動(dòng)產(chǎn)抵押行為。

在進(jìn)行申請(qǐng)登記的過(guò)程中，一般都為了減少登記程序的復(fù)雜程度，需要對(duì)其材料做出基本的評(píng)估，也就是說(shuō)對(duì)抵押的物品做出價(jià)值的估算。但是在實(shí)際的應(yīng)用當(dāng)中，在進(jìn)行估價(jià)的環(huán)節(jié)中都是需要工商行政機(jī)關(guān)進(jìn)行指定的，從而在一定程度上減輕了自身的審查工作量。

(四)不同登記部門(mén)的登記收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)有巨大差異

在《企業(yè)動(dòng)產(chǎn)抵押物管理辦法》第15條規(guī)定：“登記機(jī)關(guān)辦理動(dòng)產(chǎn)抵押物登記時(shí)，按被擔(dān)保的主債權(quán)的數(shù)額收取登記費(fèi)。具體收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)由國(guó)家工商行政管理局和有關(guān)部門(mén)共同制訂。登記費(fèi)的承擔(dān)由當(dāng)事人協(xié)商；協(xié)商不成或者不愿協(xié)商的，由抵押合同雙方當(dāng)事人各承擔(dān)一半。”因此在進(jìn)行登記的過(guò)程當(dāng)中，需要根據(jù)不同的情況來(lái)做出不同的登記方式，在此種情況下，就會(huì)產(chǎn)生一定程度的差異現(xiàn)象，最終導(dǎo)致運(yùn)作時(shí)中小企業(yè)使用不同的動(dòng)產(chǎn)抵押物和動(dòng)產(chǎn)抵押物利益，卻要以所擔(dān)保的債權(quán)數(shù)額的一定比例來(lái)承擔(dān)費(fèi)用的現(xiàn)象。集中體現(xiàn)在一些中小企業(yè)的擔(dān)保當(dāng)中，為了得到同等數(shù)額的貸款量，在收費(fèi)的制度方面就會(huì)呈現(xiàn)出相對(duì)不公平的現(xiàn)象。最終在實(shí)際的操作過(guò)程當(dāng)中，形成了收費(fèi)制度的不健全現(xiàn)象。

(五)動(dòng)產(chǎn)抵押登記中有額外收費(fèi)現(xiàn)象

四、新形勢(shì)下完善我國(guó)企業(yè)的動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保融資法律建設(shè)的相關(guān)制度和措施

根據(jù)上文當(dāng)中的描述，需要對(duì)企業(yè)在融資當(dāng)中產(chǎn)生的法律擔(dān)保問(wèn)題進(jìn)行做出全面的了解，并且在此基礎(chǔ)上，最終保證企業(yè)可以得到順利的發(fā)展，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)的不斷進(jìn)步，還需要提出相關(guān)的改善措施，在本文當(dāng)中可以分為以下幾個(gè)方面進(jìn)行分析：

(一)企業(yè)關(guān)于浮動(dòng)抵押的合理利用及完善

在對(duì)企業(yè)當(dāng)中，需要不斷的加強(qiáng)浮動(dòng)抵押的現(xiàn)象，在這個(gè)過(guò)程當(dāng)中，抵押人需要做好對(duì)自身信譽(yù)度的良好保持，保證資產(chǎn)方面的比例處于合理科學(xué)的范圍之內(nèi)。從而使得抵押人在借款金額相對(duì)較大的情況下，可以根據(jù)自身的實(shí)際情況來(lái)選擇抵押方式，除此之外，比如固定抵押和浮動(dòng)抵押相混合的方式，在保證自身的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)承受能力的同時(shí)，還需要滿(mǎn)足抵押人在活動(dòng)當(dāng)中出現(xiàn)的靈活性的要求。對(duì)抵押人進(jìn)行科學(xué)規(guī)范的管理，最終實(shí)現(xiàn)抵押人自身的合法權(quán)益，最大限度的保障抵押法律制度的正常執(zhí)行。既保證抵押人的正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，也最大限度的降低了抵押人在借款活動(dòng)當(dāng)中產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。

(二)企業(yè)關(guān)于最高額抵押的合理利用及完善

在企業(yè)當(dāng)中都會(huì)出現(xiàn)最高額度的抵押現(xiàn)象，其中而保證在實(shí)際擔(dān)保的債權(quán)額度方面可以和最最高額度產(chǎn)生的不相同現(xiàn)象。在這個(gè)過(guò)程當(dāng)中，具有靈活性、企業(yè)的高額低壓合理利用和完善具備便捷性等方面的特點(diǎn)，從會(huì)產(chǎn)生一定程度的差額現(xiàn)象來(lái)對(duì)抵押物的交換價(jià)值進(jìn)行充分的體現(xiàn)，最終實(shí)現(xiàn)在利益的最大化利用現(xiàn)象。

(三)企業(yè)關(guān)于動(dòng)產(chǎn)質(zhì)權(quán)的合理利用及完善

在企業(yè)進(jìn)行融資的過(guò)程當(dāng)中，在對(duì)于權(quán)利質(zhì)權(quán)方面，其中存在的利率是相對(duì)較低的，但是在動(dòng)產(chǎn)的質(zhì)權(quán)方面其利用率也是相對(duì)較低的，造成此種現(xiàn)象的原因主要在于職權(quán)的抵押性質(zhì)方面。在企業(yè)當(dāng)中，如果需要利用動(dòng)產(chǎn)質(zhì)權(quán)的方式進(jìn)行擔(dān)保的情況下，為了很大程度上降低物品自身的效用的不斷發(fā)揮就可以對(duì)動(dòng)產(chǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)交給質(zhì)權(quán)人的操作，但是這樣對(duì)企業(yè)整體的生產(chǎn)效率產(chǎn)生會(huì)相當(dāng)嚴(yán)重的影那就是需要在交付的過(guò)程當(dāng)中對(duì)企業(yè)所生產(chǎn)出的物品進(jìn)行交付。

(四)企業(yè)關(guān)于權(quán)利質(zhì)權(quán)的合理利用及完善

在法律當(dāng)中，法律的規(guī)定和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的腳步也會(huì)產(chǎn)生制約的現(xiàn)象。也需要做出不斷的完善，在市場(chǎng)當(dāng)中，出現(xiàn)了很多的實(shí)物性的利益變得越來(lái)越虛擬化。在現(xiàn)階段企業(yè)當(dāng)中在權(quán)利質(zhì)權(quán)的利用方面，當(dāng)中隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展，法律當(dāng)中出現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)代表也變得越來(lái)越豐富。在此種情況下，也會(huì)對(duì)整體的網(wǎng)絡(luò)交易產(chǎn)生相當(dāng)嚴(yán)重的影響，因此權(quán)利的質(zhì)權(quán)方面需要從個(gè)人和企業(yè)兩個(gè)方面的角度來(lái)進(jìn)行充分的實(shí)現(xiàn)，最終保證其利益的損減不會(huì)產(chǎn)生嚴(yán)重的影響。在現(xiàn)階段的法律權(quán)利內(nèi)容來(lái)說(shuō)，可以借鑒國(guó)外的先進(jìn)理念和思想。

(五)擴(kuò)大動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保物范圍

發(fā)展動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保物融資，擴(kuò)大動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保物的范圍，新型動(dòng)產(chǎn)財(cái)產(chǎn)層出不窮，但規(guī)定的不夠具體、明確，可操作性較差，以不動(dòng)產(chǎn)的方式進(jìn)行擔(dān)保過(guò)于困難，這嚴(yán)重限制了中小企業(yè)對(duì)于動(dòng)產(chǎn)資源的利用。因?yàn)槲覈?guó)是采取物權(quán)法定主義原則的國(guó)家，而當(dāng)今社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速現(xiàn)有的正面列舉法不能包含全部可用動(dòng)產(chǎn)類(lèi)型，雖然在動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保物范圍上有“兜底性條款”之設(shè)，如“法律、行政法規(guī)規(guī)定可以出質(zhì)的其他財(cái)產(chǎn)”等，而且法律法規(guī)列舉范圍之外的財(cái)產(chǎn)不能設(shè)立擔(dān)保物權(quán)，況且對(duì)于廣大于中小企業(yè)而言，無(wú)疑是解決中小企業(yè)融資難的重要路徑。

為擴(kuò)大動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保物范圍，保障銀行所貸款項(xiàng)能夠安全收回的重要條件，相應(yīng)的立法將應(yīng)收賬款概念確定為不以流通票據(jù)或債券形式表現(xiàn)的，建立完善的擔(dān)保物權(quán)執(zhí)行制度。我國(guó)物權(quán)制度進(jìn)一步的改革方向就是要學(xué)習(xí)《美國(guó)統(tǒng)一商法典》的經(jīng)驗(yàn)以單一、總括式的擔(dān)保物權(quán)模式涵蓋所有動(dòng)產(chǎn)。這其中包括現(xiàn)有財(cái)產(chǎn)、將來(lái)財(cái)產(chǎn)、有形財(cái)產(chǎn)、無(wú)形財(cái)產(chǎn)。以給付金錢(qián)為標(biāo)的的已經(jīng)存在和將要存在的合同債權(quán)。

(六)建立統(tǒng)一的中小企業(yè)動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保登記制度

在進(jìn)行中小企業(yè)的不動(dòng)產(chǎn)登記擔(dān)保制度的運(yùn)行過(guò)程單中，需要對(duì)其中的擔(dān)保種類(lèi)進(jìn)行全面的掌握和了解，比如不動(dòng)產(chǎn)抵押以及動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押等相關(guān)的法律，并且還要對(duì)其中所出現(xiàn)在的各種法律作出明確得了解和掌握，比如民事訴訟法等。

其次還要對(duì)動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保登記的業(yè)務(wù)進(jìn)行有效的分離，從而形成一個(gè)獨(dú)立的動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保登記機(jī)構(gòu)，逐漸從傳統(tǒng)的多部門(mén)登記的現(xiàn)象轉(zhuǎn)化成為單獨(dú)的進(jìn)行動(dòng)產(chǎn)登記承擔(dān)的現(xiàn)象當(dāng)中，在不斷的發(fā)展過(guò)程當(dāng)中，還要根據(jù)實(shí)際情況做出不斷的完善，最終實(shí)現(xiàn)對(duì)不動(dòng)產(chǎn)登記擔(dān)保制度的全國(guó)范圍的覆蓋現(xiàn)象，并且進(jìn)行逐步的完善。

在對(duì)擔(dān)保物進(jìn)行描述的過(guò)程當(dāng)中，需要利用簡(jiǎn)明扼要的方式和語(yǔ)言信息做出描述，對(duì)當(dāng)事人的提交的書(shū)面材料進(jìn)行審查的同時(shí)，還要對(duì)所擔(dān)保的物體做出概括性的描述。在法律的規(guī)定當(dāng)中能夠，對(duì)于擔(dān)保物的所有權(quán)如果發(fā)生了描述差異問(wèn)題，也就是說(shuō)和登記的狀態(tài)形成了不一致的現(xiàn)象，在這個(gè)過(guò)程當(dāng)中所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)就需要擔(dān)保人來(lái)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的自行承擔(dān)。

在進(jìn)行明確的過(guò)程當(dāng)中，需要按照優(yōu)先的原則來(lái)建立起登記的公式制度，不斷的對(duì)擔(dān)保人的權(quán)利做出明確的保護(hù)，其中利用公式登記的方式可以最大限度的保證其擔(dān)保者的權(quán)利。

(七)構(gòu)建完善的中小企業(yè)動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保融資制度

1.為中小企業(yè)融資中的動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保物權(quán)變動(dòng)減少歧義，應(yīng)制定我國(guó)的《動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保交易法》，全面完善規(guī)范動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保各項(xiàng)細(xì)則。具體針對(duì)應(yīng)收賬款來(lái)講，應(yīng)收帳款的范圍應(yīng)該擴(kuò)大為因合同而產(chǎn)生的各種金錢(qián)債券，完全超越之前所規(guī)定的因服務(wù)、貨物銷(xiāo)售而產(chǎn)生的債權(quán)。目前我國(guó)的中小企業(yè)動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保融資制度還存在不少問(wèn)題，理論上還有不少爭(zhēng)議，為了更好完善我國(guó)動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保制度，擴(kuò)寬中小企業(yè)可用作擔(dān)保融資的動(dòng)產(chǎn)范圍，要針對(duì)這些問(wèn)題盡快制定相關(guān)法律，出臺(tái)《物權(quán)法》解釋?zhuān)瑪U(kuò)大可作為擔(dān)保物的動(dòng)產(chǎn)范圍?！段餀?quán)法》的頒布，更加完善了動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保物權(quán)制度。要盡快出臺(tái)《物權(quán)法》解釋?zhuān)蟠蠹涌熘行∑髽I(yè)動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保融資制度的改進(jìn)，極大的拓寬中小企業(yè)的融資渠道，為中小企業(yè)動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保融資提供更加完善的動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保實(shí)際操作準(zhǔn)則，其中還包括商事侵權(quán)損害賠償請(qǐng)求權(quán)、不當(dāng)?shù)美冉疱X(qián)債權(quán)也包括其中，其范圍不僅大于我國(guó)原先的應(yīng)收賬款范圍，更大于美國(guó)法中因貿(mào)易而產(chǎn)生的應(yīng)收賬款。

2.法院在執(zhí)行過(guò)程中應(yīng)充分尊重當(dāng)事人意思自治原則，維護(hù)信貸人在執(zhí)行中的權(quán)利，創(chuàng)新執(zhí)行方式方法。我國(guó)現(xiàn)行的擔(dān)保法規(guī)定的動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保物的范圍太窄，許多動(dòng)產(chǎn)的擔(dān)保價(jià)值無(wú)法發(fā)揮，既不利于動(dòng)產(chǎn)的所有者中小企業(yè)利用動(dòng)產(chǎn)進(jìn)行擔(dān)保融資，也不利于債權(quán)人在債務(wù)人有限的動(dòng)產(chǎn)上保全債權(quán)。北美功能式動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保交易法律制度的立法理念和立法技術(shù)，拿來(lái)為我所用，具體來(lái)講就是要以美國(guó)《統(tǒng)一商法典》第九篇的動(dòng)產(chǎn)定義原則為指導(dǎo)，真正落實(shí)執(zhí)行監(jiān)督權(quán)、裁決權(quán)和實(shí)施權(quán)分離，構(gòu)建以單一、總括式的擔(dān)保物權(quán)，繼續(xù)推行公開(kāi)曝光、強(qiáng)制審計(jì)、公開(kāi)聽(tīng)證、執(zhí)行合議制度，進(jìn)一步強(qiáng)化執(zhí)行權(quán)力分離制度，完善動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保物執(zhí)行程序，涵蓋不同存在形式、不同時(shí)間點(diǎn)的動(dòng)產(chǎn)，是未來(lái)的財(cái)產(chǎn)，只要具有確定性都可以納入擔(dān)保物的范圍即可。

在《物權(quán)法》中，我們可以對(duì)自治原則的性質(zhì)做出全面充分的了解，在物權(quán)法中做對(duì)于財(cái)產(chǎn)都做出了相關(guān)的規(guī)定，比如禁止留押、轉(zhuǎn)讓抵押財(cái)產(chǎn)、附隨轉(zhuǎn)讓等；因此在具體的運(yùn)行過(guò)程當(dāng)中，需要對(duì)其執(zhí)行的理念和原則進(jìn)行充分的實(shí)現(xiàn)，不斷的為擔(dān)保人進(jìn)行服務(wù)的同時(shí)，還要對(duì)其銀行在整個(gè)過(guò)程當(dāng)中所受到的合法權(quán)益進(jìn)行保護(hù)，保證其整個(gè)的執(zhí)行程序可以符合現(xiàn)代化的社會(huì)發(fā)展要求，在減少中小企業(yè)擔(dān)保貸款成本的同時(shí)，也要最大限度的減少由于其中的過(guò)程所產(chǎn)生的處置成本問(wèn)題，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益的雙重實(shí)現(xiàn)。

(八)應(yīng)收賬款監(jiān)管制度

在對(duì)應(yīng)收賬款的監(jiān)管過(guò)程當(dāng)中，需要建立起嚴(yán)格的監(jiān)管制度進(jìn)行有效的監(jiān)管，作為銀行來(lái)說(shuō)需要對(duì)其中的中小企業(yè)的金融的履行情況作出不斷的了解和掌握，其中包括其應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)情況、基本質(zhì)量、集中度、新增貸款的獲得情況等，從而對(duì)客戶(hù)之間的資金動(dòng)向有個(gè)全面充分的里了解，在進(jìn)行動(dòng)產(chǎn)評(píng)估的過(guò)程當(dāng)中，還需要不斷的進(jìn)行了解，以此來(lái)掌握最新的動(dòng)態(tài)資金情況。如果在進(jìn)行評(píng)估的過(guò)程當(dāng)中，出現(xiàn)了不提交應(yīng)收賬款變動(dòng)情況的文件，就需要做出審核之后才可以重新進(jìn)行資金的審核和轉(zhuǎn)讓。對(duì)其中的問(wèn)題進(jìn)行及時(shí)的發(fā)現(xiàn)，并且根據(jù)其不同的狀況來(lái)做出及時(shí)有效的分析，在一些突發(fā)的情況下，還可以通過(guò)和管理層之間的對(duì)話(huà)，來(lái)徹底的采取相對(duì)應(yīng)的處理促使。通過(guò)此種方式，可以最大限度的將其中的風(fēng)險(xiǎn)最大限度的轉(zhuǎn)化，并且在銀行的監(jiān)管職能方面中可以起到一個(gè)相當(dāng)良好的作用。

(九)建立全國(guó)統(tǒng)一的動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保公示系統(tǒng)

最后，為了實(shí)現(xiàn)對(duì)資產(chǎn)的有效融資，可以利用其動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保融資公示的方式對(duì)其資金動(dòng)產(chǎn)的實(shí)際情況做出了解。在國(guó)家部門(mén)當(dāng)中，可以利用自身的宏觀調(diào)控的作用來(lái)不斷的實(shí)現(xiàn)其擔(dān)保法律制度的作用，在全國(guó)的范圍呃逆建立一個(gè)統(tǒng)一的的動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保登記系統(tǒng)。從而在此種方式情況下，對(duì)于動(dòng)產(chǎn)資金做出概括性的描述，并且為了方便對(duì)其動(dòng)產(chǎn)資金的全面掌握和了解，可以進(jìn)行實(shí)質(zhì)性的審查活動(dòng)，利用對(duì)動(dòng)產(chǎn)資金的登記明確審查現(xiàn)象，保證其擔(dān)保人的優(yōu)先權(quán)利。建立全國(guó)統(tǒng)一的動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保公示系統(tǒng)，最大限度的對(duì)登記手續(xù)進(jìn)行簡(jiǎn)化，在其中過(guò)程當(dāng)中能夠是實(shí)現(xiàn)合理性的收費(fèi)，從而從根本上減少中小企業(yè)的擔(dān)保融資成本。

五、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，在我國(guó)國(guó)家經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展當(dāng)中企業(yè)的發(fā)展是相當(dāng)重要的一部分，因此在其經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的過(guò)程當(dāng)中，需要利用科學(xué)合理有效的方式來(lái)全面的促進(jìn)企業(yè)的不斷發(fā)展。在現(xiàn)代社會(huì)當(dāng)中，企業(yè)的發(fā)展需在自身努力的同時(shí)，還需要國(guó)家的相關(guān)政策法律法規(guī)的保障。在企業(yè)的發(fā)展當(dāng)中需要保證充足的資金，因此就需要進(jìn)行融資，并且融資的方式在現(xiàn)代化的發(fā)展當(dāng)中也是多種多樣的，在實(shí)際應(yīng)用的過(guò)程當(dāng)中需要根據(jù)企業(yè)自身的實(shí)際情況，從法律的角度上進(jìn)行擔(dān)保范圍的擴(kuò)大，但是在這個(gè)范圍當(dāng)中所包含的內(nèi)容是需要保證在合法的前提之下，最終創(chuàng)建出合適企業(yè)發(fā)揮的，靈活的、可實(shí)現(xiàn)的并且快速的擔(dān)保方式。除此之外，還需要在現(xiàn)有的法律基礎(chǔ)上，對(duì)企業(yè)進(jìn)行資金的提供，對(duì)金融機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)需要不斷的加強(qiáng)自身的完善機(jī)制，以此來(lái)實(shí)現(xiàn)在實(shí)踐當(dāng)中具有良好的操作性能。在成本方面也是相對(duì)較低的，因此從法律角度當(dāng)中，需要不斷的對(duì)法律方面的建議進(jìn)行提出，最終實(shí)現(xiàn)企業(yè)的動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保法律問(wèn)題可以實(shí)現(xiàn)不斷的優(yōu)化，不斷的對(duì)我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展起到一個(gè)良性的發(fā)揮作用。

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D923；D922.28

：A

：2095-4379-(2017)27-0006-05

陳業(yè)業(yè)(1973-)，男，福建福州人，本科，福建社會(huì)科學(xué)院，副研究員，法學(xué)專(zhuān)業(yè)，主要研究方向：民商法。