國有商業(yè)銀行企業(yè)不良貸款的主因子分析

雷婷

摘要：本文主要對當前所研究的成果進行回顧，并深入探究了在當前環(huán)境下，國有商業(yè)銀行企業(yè)不良貸款主因子產(chǎn)生的原因，結(jié)合調(diào)查問卷方法，構(gòu)建了探索性因子分析模型，深入了解了貸款主成因的產(chǎn)生的原因，并針對性提出國有商業(yè)企業(yè)發(fā)展的措施，以期給相關(guān)人員提供參考。關(guān)鍵詞：國有商業(yè)銀行；企業(yè)不良貸款；主因子分析目前不良貸款成因和對策研究已經(jīng)成為當前研究的熱點話題，對金融改革產(chǎn)生了較大影響，已經(jīng)成為影響金融運行的主要因素。雖然相關(guān)部門已經(jīng)結(jié)合當前發(fā)展情況，制定了一系列措施，但是依然有較多的不良貸款問題，必須及時對其進行分析，給國有商業(yè)銀行的長期可持續(xù)發(fā)展提供參考依據(jù)。一、了解研究方法第一，設(shè)計不良貸款成因列表。本次在大量閱讀相關(guān)資料的基礎(chǔ)上，從企業(yè)、銀行和宏觀環(huán)境等方面構(gòu)建了不良貸款成因，列出了所有的不良貸款成因，詳細分析了研究成果。第二，了解成因列表的可行性。在初始化列表中出現(xiàn)的很多成因較類似，表述的觀點基本相同；一些成因較抽象，增加了真實調(diào)查數(shù)據(jù)的難度；成因列表可以促使銀行人員結(jié)合成因采取相應(yīng)的防范行動。所以相關(guān)人員必須加強溝通，制定出合理的成因列表，形成企業(yè)不良貸款成因列表。第三，設(shè)計并測試問卷。將企業(yè)不良貸款成因轉(zhuǎn)化為問卷，主要由企業(yè)、銀行和宏觀環(huán)境組成，結(jié)合實際需求細化問題，并借助Likert 五點尺度進行填答，1最低，5最高。另外一部分利用選擇填空方式，及時對對象的年齡、工作性質(zhì)以及職務(wù)等進行分析。第四，對問卷效度與信度進行檢驗。為了保證問卷可信度，可以利用Cornbach`sα信度系數(shù)了解問卷量表的可信度。問卷內(nèi)容中涵蓋了較多人員的研究成果，必須認真操作，得到真實的問卷數(shù)據(jù)，符合專家效度。二、利用探索性因子分析不良貸款的成因基于探索性因子了解不良貸款，可以構(gòu)建完善的探索性因子模型，進而從眾多不良貸款的成因變化中尋找出相互獨立且具有共性的因子，替代原始具有關(guān)聯(lián)的變量，并反映出原始變量中所包含的不良貸款成因，給新架設(shè)或理論基礎(chǔ)提供參考依據(jù)。第一，對問卷量表因子進行檢定。一般采用KMO值的決策標準與球面性鑒定法及時對因子的適當性進行檢定，可以根據(jù)偏相關(guān)系數(shù)了解，通常KMO值超過0.8之后，表示所選因子較合適；Bartlett球面鑒定必須拒絕零駕駛，可以進行因子分析。經(jīng)過計算發(fā)現(xiàn)企業(yè)不良貸款所的KMO值為0.8968，Bartlett球星表示近卡方為1042.7，自由度為275，明顯低于顯著性水平，可以作因子分析。第二，決定公共因子個數(shù)。通常人們利用H.Kaiser大于1方法、陡階檢定等方法進行判斷，但是一般依然由研究人員結(jié)合參考文獻等進行判斷。本次主要利用H.Kaise進展測定，保留了特征值超過1的共同因子，明確各個因子意義。第一階段可以對企業(yè)產(chǎn)生的所有不良因子進行分析，將因子載荷在0.55以上的變量保留下來，然后清晰展示出因子意義，更好的命名，獲得企業(yè)不良貸款變量構(gòu)面。第二接單主要在不良貸款變量垢面中尋找出大于1的共同因子，一般使用特征值大于1方式可得到五個獨立因子，可以反映出原變量差異。此外，借助經(jīng)驗分析，也可以解釋很多方差決定因子個數(shù)的取舍。第三，得出主因子負載量。負載較大的因子可以清除的展示因子意義，同時簡化了命名難度。一般可以采用斜交轉(zhuǎn)軸法與直交軸法進行操作。直交轉(zhuǎn)軸法一般可分為化四次方最大法、和變異數(shù)最大發(fā)，斜交可以分為雙四次方最小法、共變量最小法以及四次方最小法等幾種。本次主要利用最大變異轉(zhuǎn)軸法進行研究，可以得出八個獨立因子及變量的良好程度，經(jīng)過分析可知，24個因子變量共同度較高，所以選取的八個獨立因子可以反映出網(wǎng)子變量信息，另外矩陣中絕對值超過0.05的因子模型變量也是可適用的。三、企業(yè)不良貸款主成因分析（一）企業(yè)經(jīng)營層決策因子和信用風(fēng)險因子經(jīng)營決策和信用風(fēng)險已經(jīng)成為企業(yè)的主要因子，主要包含以下內(nèi)容：1.經(jīng)營決策層不穩(wěn)定。受高級管理及董事會等人員變動，導(dǎo)致技術(shù)管理出現(xiàn)斷層，企業(yè)無法正常開展經(jīng)營活動，增加了企業(yè)貸款壓力；2.經(jīng)營決策融資與運行分享。由于企業(yè)盲目擴展金融，從事股票等操作，一旦產(chǎn)業(yè)鏈條出現(xiàn)問題，就會產(chǎn)生不良資產(chǎn)；3.經(jīng)營層信用不足，出現(xiàn)嚴重的拖欠貸款、貸款動機不純等問題。（二）相關(guān)政策不完善第一，企業(yè)沒有形成不規(guī)范監(jiān)控機制。近期在計劃經(jīng)濟向市場經(jīng)濟發(fā)展時，部分企業(yè)進行了不規(guī)范改革，出現(xiàn)了廢債逃離等問題，經(jīng)常幫助企業(yè)逃避銀行債務(wù)，這些現(xiàn)象的產(chǎn)生與政府法律法規(guī)不嚴密具有很大關(guān)系；第二，金融法規(guī)和政策不健全。目前金融市場還沒有找到一種非常有效的監(jiān)督和管理方法，不能嚴格懲罰市場惡意欺詐問題，出現(xiàn)了較多的不良貸款；第三，沒有建立完善的金融制度。國家為了遏制通貨膨脹，采取了宏觀調(diào)控。在銀行“惜貸”的影響下，企業(yè)資金受到豬仔，影響了產(chǎn)業(yè)運轉(zhuǎn)，出現(xiàn)了壞賬，而且貸款到期還舊成本高，寧愿承受逾期貸款利息，增加了不良貸款比。（三）企業(yè)財務(wù)信用風(fēng)險因子第一，財務(wù)信用缺失出現(xiàn)了欺詐行為。企業(yè)利用虛假財務(wù)報表向企業(yè)提供項目論證數(shù)據(jù)，希望可以遮蓋企業(yè)道德風(fēng)險等行為，如用建設(shè)資源發(fā)放獎金福利；借助企業(yè)關(guān)系借款虛飾營業(yè)收入。第二，利用財務(wù)杠桿運行，增加了利息負擔(dān)，提高了企業(yè)負債，降低了企業(yè)盈利，出現(xiàn)了較多的不良資產(chǎn)。（四）銀行授信質(zhì)量風(fēng)險因子銀行授信質(zhì)量風(fēng)險因子主要包含以下內(nèi)容：第一，即使銀行內(nèi)部已經(jīng)制定了相關(guān)準則和規(guī)定，但是依然出現(xiàn)授信準則不嚴等問題，增加了貸款風(fēng)險；第二，授信審批及流程較多，增加了成本，形成了不良資產(chǎn)；第三，銀行授信專業(yè)人才較缺乏，對銀行授信質(zhì)量產(chǎn)生了很大影響。銀行授信質(zhì)量在銀行的發(fā)展起著至關(guān)重要的作用，相關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)必須引起足夠的重視，對其風(fēng)險因子進行詳細的分析，制定合理的規(guī)章制度，減少相關(guān)的風(fēng)險危險，為公司的健康、順利發(fā)展提供可靠的保證。四、結(jié)束語隨著市場環(huán)境的變化，國有商業(yè)企業(yè)面臨的風(fēng)險也不斷上升，產(chǎn)生了較多的不良貸款。為了提高銀行管理和決策水平，必須加強授信管理，提高審核人員的素質(zhì)和能力，降低此部分風(fēng)險，同時還要完善我國的社會主義經(jīng)濟體系，構(gòu)建完善的法制和規(guī)則，提高政策科學(xué)性；另一方面，構(gòu)建一套完善的信用體系，形成符合公司發(fā)展的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)。參考文獻：[1]周小川.防止商業(yè)銀行在改革后繼續(xù)出現(xiàn)大量不良貸款的若干議題[J].中國金融，2012（03）.[2]李德.我國不良貸款產(chǎn)生原因及對策[J].金融研究，2010（01）.[3]肖細根.論國有商業(yè)銀行不良貨款形成的原因及化解途徑[J].引進與咨詢，2013（04）.[4]毛瑞寧.存量與增量：商業(yè)銀行不良貨款的動態(tài)學(xué)分析[J].金融研究，2012（01）.（作者單位：東華理工大學(xué)經(jīng)濟與管理學(xué)院）endprint