導致合同風險的主要因素及應對策略

◎齊玲

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導致合同風險的主要因素及應對策略

◎齊玲

合同風險雖然集中顯現(xiàn)在履行階段，但隱含在整個合同管理流程中，尤其以合同準備階段為甚，且是各種因素綜合影響的結(jié)果。本文分析了導致合同風險的主要因素，并提出了切實可行的應對策略。

企業(yè)合同管理至少應當關注下列風險：未訂立合同、未經(jīng)授權對外訂立合同、合同對方主體資格未達要求、合同內(nèi)容存在重大疏漏和欺詐，可能導致企業(yè)合法權益受到侵害。合同未全面履行或監(jiān)控不當，可能導致企業(yè)訴訟失敗、經(jīng)濟利益受損。合同糾紛處理不當，可能損害企業(yè)利益、信譽和形象。

導致合同風險的主要因素

分析合同風險，可以從合同管理流程入手，也可以從導致合同風險的各種因素切入。按照合同當事人是否可控分析，導致合同風險的主要因素可分成外部環(huán)境因素、合同對方的因素、本企業(yè)自身的因素。

外部環(huán)境因素。導致合同風險的外部環(huán)境因素包括宏觀經(jīng)濟環(huán)境、政治、政策、法律、社會、科技進步以及地理環(huán)境、氣候變化、交通事故、自然災害等其他不可控因素。企業(yè)在簽訂合同過程中，應當充分考慮這些因素對合同履行的影響，特別是政治、政策和法律方面的影響。外部環(huán)境因素所導致的合同風險，合同當事人均無法控制，只能合理預測，并采取恰當?shù)娘L險應對措施，如風險規(guī)避或風險承受，當然，在情況允許時，也可采取風險分擔措施，如購買保險等。

合同對方的因素。因合同對方的原因?qū)е潞贤L險的因素主要包括合同對方的蓄意欺詐或違約、財務狀況不佳、生產(chǎn)能力與技術水平等。如對方一開始就根本沒有履行合同的意愿，簽訂合同的目的就是為了欺詐他人；或者在合同履行過程中借故小題大做，蓄意不履行合同義務；或者陷入財務困境，無力履行合同義務；或者因生產(chǎn)能力或技術水平等方面的原因，無力履行合同規(guī)定的數(shù)量或質(zhì)量標準等?？刂七@類風險，可采取“事前防范、事中控制、事后補救”的方法。事前防范就是在簽約前全面調(diào)查對方的簽約動機、履約能力和商業(yè)信譽等，并作出恰當?shù)娘L險評估；只與具有良好履約能力和商業(yè)信譽的單位簽訂合同；只簽訂與對方履約能力相符合的合同；要求對方提供履行合同的擔保等。事中控制就是密切監(jiān)控合同履行過程，一旦發(fā)現(xiàn)對方有違約的可能，或者已有違約行為，立即采取相應的對策，防止風險擴大和發(fā)展。事后補救就是在對方違約后，根據(jù)合同約定追究其違約責任，甚至采取合同仲裁或訴訟方式等。

本企業(yè)自身的因素。本企業(yè)自身原因?qū)е潞贤L險的主要因素有合同決策、管理水平、操作人員素質(zhì)、財務狀況、生產(chǎn)能力和技術水平等。合同決策因素主要包括合同策劃、初步確定的準合同對象、合同關鍵內(nèi)容的確定等存在不當行為或結(jié)論；管理水平因素主要包括企業(yè)戰(zhàn)略目標和經(jīng)營目標設定不當、與合同管理相關的職責分工不當、合同管理制度的制定和執(zhí)行存在重大缺陷等；操作人員素質(zhì)因素包括與合同相關的管理人員缺乏必要的專業(yè)勝任能力和經(jīng)驗、對待工作不嚴謹、沒有認真執(zhí)行合同管理制度、蓄意規(guī)避合同管理制度、與外部人員合謀欺詐本企業(yè)等；財務狀況因素主要是指本企業(yè)因財務狀況不佳而無力償還到期債務，導致違約；生產(chǎn)能力和技術水平因素主要是指企業(yè)目前生產(chǎn)能力或技術水平不能滿足履行合同義務的要求等?？刂拼祟愶L險的主要策略是風險降低，即建立合同內(nèi)部控制并嚴格執(zhí)行。

合同風險的主要應對策略

企業(yè)應當綜合運用風險規(guī)避、風險降低、風險分擔和風險承受等風險應對策略，實現(xiàn)對合同風險的有效控制。

風險規(guī)避。風險規(guī)避是企業(yè)對超出風險承受度的合同風險，通過放棄或者終止與該風險相關的合同以避免和減輕損失的策略。根據(jù)規(guī)避的程度和方式，可將合同風險規(guī)避策略進一步劃分為完全拒絕承擔合同風險策略、逐步試探承擔合同風險策略和中途放棄承擔合同風險策略等三種策略。

完全拒絕承擔合同風險策略是指通過合同風險評估后，企業(yè)直接拒絕承擔某類或某個合同風險。如通過對某企業(yè)進行合同調(diào)查和合同風險評估后，認為該企業(yè)長期經(jīng)營管理混亂、財務狀況不佳、產(chǎn)品或服務質(zhì)量不高、商業(yè)信譽不好等，合同風險很高，就不能與該企業(yè)簽訂合同。

逐步試探承擔合同風險策略是指通過合同風險評估后，雖然認為某種或某個合同風險很大，但又不宜采取完全拒絕的方式，則宜采取分步實施策略，規(guī)避部分風險。如通過合同風險評估后，認為與某公司開展業(yè)務往來風險很高，但該公司提供的產(chǎn)品又是本企業(yè)急需的，則可采取此種合同風險規(guī)避策略，先與其簽訂標的金額較小的合同，通過逐步接觸和合同履行進展情況，再逐步增大標的金額。

中途放棄承擔合同風險策略是指因外部環(huán)境發(fā)生變化或?qū)Ψ桨l(fā)生違約行為等，企業(yè)中途終止合同的履行，控制合同風險的擴大和發(fā)展。如在合同履行過程中，因外部環(huán)境發(fā)生重大變化，或者對方存在違約行為，本企業(yè)繼續(xù)履行合同義務將會造成更大的損失和風險，則宜采取此種策略。

風險降低。風險降低是企業(yè)在權衡成本效益之后，準備采取適當?shù)暮贤刂拼胧┙档秃贤L險或者減輕合同損失，將合同風險控制在風險承受度之內(nèi)的策略。建立和實施合同內(nèi)部控制，是降低合同風險的主要方法。

風險分擔。風險分擔是企業(yè)準備借助他人力量，采取合同業(yè)務分包、請專門擔保公司擔保等方式和適當?shù)目刂拼胧?，將合同風險控制在風險承受度之內(nèi)的策略。根據(jù)分擔方式不同，可將合同風險分擔策略分為合同風險分散、請擔保公司擔保等方式。合同風險分散就是指將一個標的金額大的合同拆分成標的金額較小的合同，與不同單位簽訂合同，將風險分散在不同的空間，以減少企業(yè)遭受合同風險損失的程度。如與不同的供貨商簽訂同一種原材料的采購合同、與不同的客戶簽訂同一種產(chǎn)品的銷售合同等。

請擔保公司擔保就是指對風險較大、企業(yè)難以控制的合同，請專門的擔保公司進行擔保，一旦發(fā)生合同風險，則可從擔保公司獲得一定的補償，以彌補合同損失的方式。一般的，對于涉外、外貿(mào)合同，可請實力強、經(jīng)驗豐富的涉外擔保公司進行擔保。

風險承受。風險承受是企業(yè)對風險承受度之內(nèi)的合同風險，在權衡成本效益之后，不準備采取控制措施降低合同風險或者減輕合同損失的策略。一般的，對于標的金額小或者能夠即時結(jié)清的合同，可以采用合同風險承受策略。

（作者單位：石家莊鐵路運輸學校）