對(duì)小微企業(yè)融資存在問題的分析研究

張之合

摘 要：本文從小型企業(yè)融資存在的問題及原因出發(fā)，從各角度、全方位拓寬對(duì)小型企業(yè)融資難問題進(jìn)行了研究討論，并結(jié)合自己的認(rèn)識(shí)提出了相應(yīng)的措施。

關(guān)鍵詞：小微企業(yè)；融資；問題；分析研究

DOI：10.16640/j.cnki.37-1222/t.2016.23.183

1 小微企業(yè)在融資方面存在的主要問題分析

1.1 國(guó)家對(duì)小薇企業(yè)扶持政策方面存在的問題

小微企業(yè)的數(shù)量巨大，國(guó)家十分重視其發(fā)展和壯大，但是，在具體的扶植政策方面覆蓋率偏低，政府對(duì)科技型小微企業(yè)重視程度比一般的小微企業(yè)大，對(duì)小微企業(yè)的惠及面相對(duì)較窄，特別是小微企業(yè)幾乎得不到扶持優(yōu)惠待遇。而大多數(shù)小微企業(yè)一般都處在生產(chǎn)環(huán)節(jié)，都從事的是比較簡(jiǎn)單的生產(chǎn)及初級(jí)產(chǎn)品的加工，有的處于流通環(huán)節(jié)，一般規(guī)模不大。小微企業(yè)財(cái)務(wù)實(shí)力比較弱，償債能力弱，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)比較大，得不到風(fēng)險(xiǎn)投資基金的支持。而政府針對(duì)中小企業(yè)資金支持的相關(guān)政策，對(duì)化解小微企業(yè)融資難的問題起不到根本的作用。

1.2 有關(guān)商業(yè)銀行的信貸政策方面存在的問題

商業(yè)銀行制定的相關(guān)信貸政策，主要是針對(duì)大中型企業(yè)開展信貸扶持，商業(yè)銀行也認(rèn)識(shí)到對(duì)小微企業(yè)發(fā)放貸款是比較重要的，由于小微企業(yè)償債能力弱，經(jīng)營(yíng)的持續(xù)性差，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大，財(cái)務(wù)信息質(zhì)量差，發(fā)生不良貸款的可能性比較大，信用評(píng)估等級(jí)相對(duì)較低，所以一般來(lái)說小微企業(yè)在商業(yè)銀行取得貸款是比較困難的。商業(yè)銀行在對(duì)小微企業(yè)貸款時(shí)其貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展定位一般不高，它只作為商業(yè)銀行的填補(bǔ)型信貸產(chǎn)品。

1.3 小微企業(yè)在融資資金成本方面存在的問題

小微企業(yè)在向商業(yè)銀行申請(qǐng)貸款時(shí)，銀行從自身貸款資金的安全與效益方面的考慮，會(huì)要求小微企業(yè)采取抵押擔(dān)保方式取得貸款，在這種情況下小微企業(yè)會(huì)支付大量的費(fèi)用，而在貸款利率方面一般也比較高，使小微企業(yè)的資本成本偏高，給企業(yè)帶來(lái)了比較沉重的利息費(fèi)用。在中央銀行頒布相關(guān)宏觀調(diào)控政策時(shí)，多數(shù)小微企業(yè)受到影響，甚至完全得不到銀行貸款，使小微企業(yè)向民間投資理財(cái)公司借款，從而推高了民間借款的利率，使小微企業(yè)的融資成本進(jìn)一步提高，融資更加困難，直接影響小微企業(yè)的發(fā)展。

2 小微企業(yè)融資難產(chǎn)生的原因分析

2.1 小微企業(yè)管理水平不高，持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力弱

多數(shù)小微企業(yè)是由家庭或個(gè)人創(chuàng)辦起來(lái)的，由于經(jīng)營(yíng)者的自身知識(shí)水平、管理經(jīng)驗(yàn)等方面的問題，在管理企業(yè)時(shí)過分強(qiáng)調(diào)人的治理而忽視了制定企業(yè)規(guī)章制度，沒有實(shí)行現(xiàn)代化經(jīng)營(yíng)管理模式，小微企業(yè)的管理不到位。大多數(shù)小微企業(yè)只注重傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)的經(jīng)營(yíng)，創(chuàng)新能力不夠，產(chǎn)品更新?lián)Q代不及時(shí)，導(dǎo)致企業(yè)缺乏在市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力，不能夠持續(xù)發(fā)展，小微企業(yè)重視短期收益，在發(fā)展方面缺少戰(zhàn)略目標(biāo)。

2.2 小微企業(yè)對(duì)外提供的財(cái)務(wù)信息有不真實(shí)的現(xiàn)象

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是信用經(jīng)濟(jì)，信用就是要求企業(yè)講誠(chéng)信守諾言。小微企業(yè)在進(jìn)行會(huì)計(jì)核算過程中存在著核算不真實(shí)的情況，甚至于個(gè)別小微企業(yè)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表弄虛作假、財(cái)務(wù)管理無(wú)章可循，管理比較混亂，商業(yè)銀行很難了解到小微企業(yè)的真實(shí)財(cái)務(wù)狀況。在還貸方面有的企業(yè)不按時(shí)還清貸款，讓銀行很難再信任小微企業(yè)，小微企業(yè)失信于銀行，使其貸款融資難的問題進(jìn)一步加劇。根據(jù)某商業(yè)銀行有關(guān)負(fù)責(zé)人員透露，他們的統(tǒng)計(jì)資料顯示，僅在2016年1月到7月間，在對(duì)中央銀行建立的信用數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)查時(shí)發(fā)現(xiàn)，這個(gè)銀行就拒貸了9億元的貸款，其中小微企業(yè)遭遇的情況占較大比例，從這里不難看出小微企業(yè)由于其提供的財(cái)務(wù)信息不夠真實(shí)，影響了其信用，已經(jīng)嚴(yán)重限制了小微企業(yè)的融資能力。

2.3 小微企業(yè)財(cái)務(wù)制度不健全

小微企業(yè)對(duì)財(cái)務(wù)制度的建立不夠重視，財(cái)務(wù)管理水平不高，沒有建立對(duì)現(xiàn)金的內(nèi)部控制制度，導(dǎo)致現(xiàn)金使用方面缺乏計(jì)劃性，管理比較混亂，對(duì)經(jīng)營(yíng)過程中資金調(diào)控不力，導(dǎo)致財(cái)務(wù)困難。在銷售環(huán)節(jié)沒有建立比較科學(xué)的信用管理制度，出現(xiàn)了大量的應(yīng)收賬款，企業(yè)催收措施不力，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)遲緩，造成了資金難以回收，從而嚴(yán)重影響企業(yè)的內(nèi)部融資能力。在原材料采購(gòu)方面管理不善，沒有問責(zé)機(jī)制，導(dǎo)致資金流失比較嚴(yán)重。

3 提高小微企業(yè)融資能力的措施

3.1 加強(qiáng)政府對(duì)小微企業(yè)融資方面扶持力度

政府根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要適時(shí)頒布小微企業(yè)發(fā)展融資方面的法律、法規(guī)，對(duì)小微企業(yè)發(fā)展出臺(tái)相應(yīng)的法規(guī)，把小微企業(yè)作為特殊的服務(wù)對(duì)象來(lái)看待，金融法規(guī)方面健全了，小微企業(yè)貸款過程中呈現(xiàn)的市場(chǎng)性或者信用風(fēng)險(xiǎn)有相應(yīng)的法律規(guī)范，能夠很好地保護(hù)銀行的合法權(quán)益，當(dāng)小微企業(yè)經(jīng)常出現(xiàn)逃避銀行債務(wù)的情況時(shí)應(yīng)負(fù)相應(yīng)的責(zé)任，減少銀行壞賬損失。加強(qiáng)銀行內(nèi)部管理控制，嚴(yán)格對(duì)貸款審簽人追責(zé)，銀行方面應(yīng)加強(qiáng)對(duì)小微企業(yè)的信用狀況評(píng)估，對(duì)貸款審批嚴(yán)格執(zhí)行銀行的制度，正確引導(dǎo)對(duì)小微企業(yè)的貸款融資。建立健全政府政策扶持體系，健全小微企業(yè)的資信調(diào)查、評(píng)估體系。

3.2 加強(qiáng)中小融資機(jī)構(gòu)建設(shè)

在實(shí)際經(jīng)濟(jì)生活中小微企業(yè)從中小金融機(jī)構(gòu)得到資金占的比重比較大，主要是中小金融機(jī)構(gòu)更喜歡服務(wù)于小微企業(yè)。小微企業(yè)在融資過程中得不到大型銀行的貸款，中小金融機(jī)構(gòu)能夠向小微企業(yè)提供部分貸款在一定程度上緩解了金融資源的不均衡。采取的具體措施有：增加商業(yè)銀行在各地方鄉(xiāng)鎮(zhèn)的建設(shè)，為小微企業(yè)提供資金供給渠道；引進(jìn)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，減少小微企業(yè)融資過程中產(chǎn)生的各種費(fèi)用，降低資本成本；成立民營(yíng)小微金融機(jī)構(gòu)，因其掌握本地經(jīng)濟(jì)情況，了解當(dāng)?shù)仄髽I(yè)經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)實(shí)力和信用狀況，能夠更好地控制貸款風(fēng)險(xiǎn)。中小金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)方面實(shí)行區(qū)域化模式，建立和完善保障機(jī)制，為本地小微企業(yè)發(fā)展提供足夠的資金支持。

3.3 加強(qiáng)小微企業(yè)誠(chéng)信管理

企業(yè)的信用是取得貸款的基礎(chǔ)，提高小微企業(yè)的誠(chéng)信意識(shí)，小微企業(yè)在經(jīng)營(yíng)時(shí)要保持良好的信用，在資信評(píng)估中取得比較高的等級(jí)，金融機(jī)構(gòu)才能放貸。在加強(qiáng)小微企業(yè)誠(chéng)信管理方面應(yīng)做到：企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者要樹立誠(chéng)信意識(shí)，經(jīng)營(yíng)管理者的決策會(huì)直接影響著企業(yè)的發(fā)展，企業(yè)經(jīng)營(yíng)者擁有良好的誠(chéng)信意識(shí)，使企業(yè)的誠(chéng)信度提高；加強(qiáng)小微企業(yè)誠(chéng)信文化建設(shè)，積極培養(yǎng)高層管理者及員工的誠(chéng)信意識(shí)，在企業(yè)里形成一個(gè)良好的氛圍；企業(yè)應(yīng)注重誠(chéng)信的累積，增強(qiáng)與銀行間的交流與業(yè)務(wù)的聯(lián)系，使銀行、中小金融機(jī)構(gòu)更多的了解小微企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況和財(cái)務(wù)實(shí)力，為小微企業(yè)以后融資奠定基礎(chǔ)。

參考文獻(xiàn)：

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