淺談法人人格否認(rèn)制度在我國(guó)的適用研究

摘 要 法人人格獨(dú)立制度極大推動(dòng)了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，但濫用公司法人人格獨(dú)立和股東承擔(dān)有限責(zé)任的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，為了更好的應(yīng)對(duì)此現(xiàn)象的發(fā)生，保護(hù)債權(quán)人的自身利益，各國(guó)立法先后規(guī)定了公司法人人格否認(rèn)制度，以實(shí)現(xiàn)在股東與經(jīng)營(yíng)相對(duì)人之間的相互責(zé)任和義務(wù)。2005年10月27日我國(guó)頒布了《中華人民共和國(guó)公司法》下文簡(jiǎn)稱《公司法》，第20條規(guī)定了“法人人格否認(rèn)制度”，但遺憾的是《公司法》涉及法人人格否認(rèn)的條文較少，對(duì)于具體適用該制度的情形、適用要件、適用程序等也沒(méi)有規(guī)定，缺乏現(xiàn)實(shí)的可操作性，實(shí)踐中比較混亂。而現(xiàn)實(shí)中股東濫用公司法獨(dú)立人格的情形屢屢出現(xiàn)，為保護(hù)債權(quán)人的利益，本文認(rèn)為對(duì)公司法人人格否認(rèn)制度實(shí)施中的問(wèn)題進(jìn)一步研究確有必要。

關(guān)鍵詞 法人人格否認(rèn)制度 有限責(zé)任 連帶責(zé)任

作者簡(jiǎn)介：張馳然，大連民族大學(xué)。

中圖分類號(hào)：D922.29 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A DOI：10.19387/j.cnki.1009-0592.2016.11.312

公司作為市場(chǎng)運(yùn)行的重要主體，對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展有著不可替代的作用，其中，公司人格獨(dú)立原則和股東有限責(zé)任原則被公認(rèn)為公司法實(shí)踐的兩大原則，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展背景下，有些公司股東為了謀求利益的最大化，對(duì)兩大責(zé)任存在濫用的問(wèn)題，造成了社會(huì)公共利益和公司債權(quán)人利益的嚴(yán)重?fù)p害。在這種情況下，法院如果還是堅(jiān)持股東有限責(zé)任和公司人格獨(dú)立原則，這樣就使得相關(guān)具有利害關(guān)系的股東置身事外，違背了法律的公平公正和權(quán)威。

縱觀現(xiàn)今民商事活動(dòng)的現(xiàn)狀，損害私利公利現(xiàn)象仍舊頻發(fā)，如若救濟(jì)，從而使得公平正義得以實(shí)現(xiàn)，尚需援引與適用公司人格否認(rèn)制度。

筆者結(jié)合民商審判實(shí)踐，在國(guó)內(nèi)外司法適用實(shí)踐綜述研究的基礎(chǔ)上，堅(jiān)持公司人格否定制度的法理邏輯，按照《公司法》的立法旨意，結(jié)合具體適用情形、適用要件、適用程序方面已經(jīng)出現(xiàn)以及可能出現(xiàn)的問(wèn)題展開(kāi)調(diào)研，進(jìn)而對(duì)這類問(wèn)題的解決與處理，法人人格否認(rèn)在適用中的完善做出梳理和論證，以期能使這項(xiàng)法律制度在司法適用中發(fā)揮其最大的用處，從而保護(hù)債權(quán)人的更大合法利益，維護(hù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的公平與正義。

一、法人人格否認(rèn)的基本含義

法人人格否認(rèn)制度，英美國(guó)家把其稱為 “揭開(kāi)公司面紗”；大陸法系中稱為“直索責(zé)任”。在我國(guó)，學(xué)界對(duì)其的概念也有不同的闡述。著名理論學(xué)家朱慈蘊(yùn)認(rèn)為：公司法人人格否認(rèn)指的是為了防止濫用公司獨(dú)立人格，保護(hù)社會(huì)公共利益和公司債權(quán)人的利益，根據(jù)具體的法律特定事實(shí)，否認(rèn)公司和背后股東各自獨(dú)立的人格及股東的有限責(zé)任，從而要求公司的股東對(duì)公共利益和公司債權(quán)人的利益負(fù)有直接責(zé)任，最終實(shí)現(xiàn)公司運(yùn)行中的公平和公正，而設(shè)置的一種法律措施。

也有其他學(xué)者認(rèn)為：公司法人人格否認(rèn)就是為了保證公共權(quán)益和債權(quán)人利益，確保公司運(yùn)行的公平公正，在面對(duì)公司股東出現(xiàn)危害債權(quán)人的情況下，應(yīng)該不用考慮公司股東的獨(dú)立人格，要求公司股東對(duì)債權(quán)人承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

其實(shí)公司法人人格是指法人作為一個(gè)類似于自然人的整體參與法律關(guān)系，取得權(quán)利義務(wù)的一種資格。當(dāng)公司具備了法定條件，依法定程序登記就具備了法人人格。法人人格與自然人人格一樣是獨(dú)立存在的，當(dāng)一個(gè)公司具備了獨(dú)立的人格以后，就取得了自己的獨(dú)立的責(zé)任能力。人格作為一種資格，是一個(gè)事實(shí)判斷，只存在人格的有無(wú)， 而沒(méi)有人格的大小。

所以在筆者看來(lái)，法人人格否認(rèn)不是對(duì)法人獨(dú)立權(quán)利義務(wù)資格的全面否定，也不是要否定法人的獨(dú)立承擔(dān)責(zé)任的能力，而是指當(dāng)存在股東借助公司獨(dú)立人格濫用股東權(quán)利，從而造成社會(huì)公眾利益和債權(quán)人利益損失的時(shí)候，不考慮公司的獨(dú)立人格，追究股東濫用權(quán)利的連帶清償責(zé)任。如果簡(jiǎn)單按照文意解釋，那就是要否認(rèn)公司法人的人格，就是公司已經(jīng)沒(méi)有資格成為公司，即就是要暫時(shí)的使公司注銷，不存在，然而這與創(chuàng)設(shè)公司法人人格否認(rèn)制度是為了“彌補(bǔ)公司法人人格制度的缺陷”這一本意是相違背的。顯然，并不是要否認(rèn)公司法人人格，而是為防止濫用權(quán)力的股東逃避責(zé)任，來(lái)追究其無(wú)限清償責(zé)任的。因此，法人人格否認(rèn)制度的實(shí)質(zhì)是股東的有限責(zé)任，而不能將股東有限責(zé)任與公司人格混為一體，也不要否定能將股東有限責(zé)任作為公司人格的構(gòu)成要素進(jìn)而否定公司法人人格。但是介于我國(guó)已經(jīng)引進(jìn)并沿用了“公司法人人格否認(rèn)”這一概念，故我們可以不對(duì)其做簡(jiǎn)單的文意解釋，而要追其深刻內(nèi)涵。正如郭升選教授所說(shuō)“較清楚的表述應(yīng)該稱其為：‘公司獨(dú)立責(zé)任（能力）的個(gè)案打破。但是，由于我國(guó)公司立法已經(jīng)確立了股東以出資為限對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任，人們已經(jīng)認(rèn)同了股東有限責(zé)任的原則，故從另一方面可表述為：‘股東有限責(zé)任（原則）的個(gè)案打破” 。

二、法人人格否認(rèn)在適用中存在的問(wèn)題

從2006年1月1日起正式實(shí)施的新《公司法》，增加了“公司法人人格否認(rèn)制度”，該條款明確規(guī)定：作為公司股東，應(yīng)該遵守公司章程和行政法規(guī)，積極行使股東權(quán)利，嚴(yán)禁濫用公司職權(quán)，不能夠?qū)緜鶛?quán)人的權(quán)益進(jìn)行損害。如果一旦公司股東出現(xiàn)損害公司債權(quán)人權(quán)利的行為，應(yīng)該依法承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。如果公司股東濫用股東的有限責(zé)任和法人獨(dú)立地位對(duì)公司債權(quán)人利益造成損害的，應(yīng)該承擔(dān)連帶責(zé)任。通過(guò)確定公司法人人格否認(rèn)制度，不僅可以減輕濫用股東有效責(zé)任和公司人格的現(xiàn)象，同時(shí)也有利于公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)健康發(fā)展。

另外，新《公司法》對(duì)一人公司股東濫用法人資格，實(shí)行了舉證責(zé)任倒置原則，這一原則將對(duì)股東濫用公司法人人格的行為達(dá)到有效遏制與防范。

此外，在學(xué)者程谷看來(lái)，公司法人人格否認(rèn)作為一種制度確立下來(lái)，根據(jù)新《公司法》的規(guī)定，它是當(dāng)前世界最為激進(jìn)的一種立法體例。不論是在英美體系還是在大陸體系，公司法人人格否認(rèn)制度都是存在的，但是缺少一定的成文法的規(guī)定，很多都是在特別法律或者判例當(dāng)中適用，而我國(guó)在公司法中對(duì)其用特別條款加以界定是一種創(chuàng)新。

公司法人人格否認(rèn)制度作為一項(xiàng)復(fù)雜的法律制度，對(duì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)生活起到的作用非常巨大。雖然公司法人人格否認(rèn)制度在新公司法中得到修訂和確立，但是缺少詳細(xì)的法條規(guī)定，因此在條款適用方面還存在諸多的問(wèn)題。

三、法人人格否認(rèn)在適用中的完善

鑒于當(dāng)前法人人格否認(rèn)在適用中存在的一系列問(wèn)題，學(xué)者陳淵曾述：“最高人民法院應(yīng)該通過(guò)司法解釋的基本形式對(duì)公司法人人格否認(rèn)制度的使用進(jìn)行系統(tǒng)的界定。我們都知道，成文法有著一定的局限性和滯后性，尤其是對(duì)于還不夠成熟的新規(guī)則、新規(guī)定來(lái)說(shuō)，只能夠做一些操作性較差的原則性規(guī)定，從這個(gè)方面看，很難和判例法的彈性和靈活性相對(duì)比。然而，源于成文法制度的普遍性特點(diǎn)，針對(duì)公司法人人格否認(rèn)制度，要想在司法實(shí)踐中充分運(yùn)用該制度，就必須對(duì)濫用公司人格的行為進(jìn)行類型化概括，從中找到其共性規(guī)則，使之上升為一般的法律規(guī)范?！?雖然新《公司法》關(guān)于法人人格否認(rèn)的規(guī)定比較簡(jiǎn)單，缺乏可操作性，存在許多不足之處，但鑒于每一部法律的權(quán)威性、確定性。筆者不主張重新修改公司法，對(duì)法人人格否認(rèn)制度予以完善；而認(rèn)為，我國(guó)亟待由最高人民法院出臺(tái)一部與法人人格否認(rèn)相關(guān)的司法解釋。

有學(xué)者認(rèn)為，為遏制公司法人人格否認(rèn)制度濫用的情況，主張采取列舉式規(guī)定；有學(xué)者認(rèn)為，我國(guó)立法應(yīng)作概括式規(guī)定，因?yàn)槟壳拔覈?guó)法人人格否認(rèn)濫用行為表現(xiàn)尚不充裕，可暫不作列舉式規(guī)定，以使濫用法人人格行為在立法上呈開(kāi)放性體系。 筆者認(rèn)為，現(xiàn)法人人格濫用行為紛繁復(fù)雜形式多樣，結(jié)合法律適用的相關(guān)要求，立法模式應(yīng)將列舉式附以概括式。

公司法人人格否認(rèn)制度的內(nèi)容尤為復(fù)雜，不同國(guó)家在制度制定和適用方面都存在很大的差異，但主要涉及到的是制度的適用場(chǎng)所和適用條件。從當(dāng)前我國(guó)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的實(shí)際情況出發(fā)，結(jié)合司法實(shí)踐中的具體情況，筆者認(rèn)為，在充分體現(xiàn)法律公平正義的前提下，借鑒國(guó)內(nèi)外的優(yōu)秀經(jīng)驗(yàn)，把一些帶有普遍性的問(wèn)題如欺騙債權(quán)人、規(guī)避合同義務(wù)、規(guī)避法律等，修訂完善到相關(guān)的司法解釋中，同時(shí)明確規(guī)定，一旦出現(xiàn)上述等情況，股東或者相應(yīng)的問(wèn)題出現(xiàn)者應(yīng)該承擔(dān)所有的責(zé)任。此外，還應(yīng)該在公司法人人格否認(rèn)主體條件中補(bǔ)充因?yàn)E用法人人格而受到損害的社會(huì)或其他公共利益群體；結(jié)果要件中將“嚴(yán)重?fù)p害債權(quán)人利益”修改為“損害債權(quán)人利益，公司無(wú)力承擔(dān)時(shí)”。這樣可以對(duì)債權(quán)人保護(hù)更為廣泛，更為全面。使法人人格否認(rèn)制度有了成文法上的根據(jù)而更具有可行性，更具有了可操作性。

四、結(jié)語(yǔ)

筆者以淺見(jiàn)對(duì)法人人格否認(rèn)制度的含義予以淺談并對(duì)我國(guó)司法實(shí)踐進(jìn)行分析，力爭(zhēng)展現(xiàn)公司法人人格否認(rèn)制度在我國(guó)適用的關(guān)鍵性和具體適用過(guò)程中存在的問(wèn)題，提出對(duì)法人人格否認(rèn)適用中存在的問(wèn)題的完善建議。筆者以為，以現(xiàn)實(shí)情況，我國(guó)當(dāng)前實(shí)踐公司法人人格否認(rèn)制度的合理方案就是出臺(tái)相對(duì)細(xì)化的司法解釋規(guī)范。執(zhí)行中適用法人人格否認(rèn)制度來(lái)追加濫用法人人格的股東，在我國(guó)實(shí)踐中，這個(gè)方案最具有時(shí)效性，同時(shí)面對(duì)大量的無(wú)法解決的公司執(zhí)行案件和未實(shí)現(xiàn)的債權(quán)，執(zhí)行追加程序無(wú)疑是一個(gè)重要的因素。所以說(shuō)，不管是從實(shí)踐一項(xiàng)制度還是從解決實(shí)際問(wèn)題的角度，都應(yīng)完善執(zhí)行追加程序?？v觀全文，我國(guó)法人人格否認(rèn)的適用還存在很多問(wèn)題，諸多難點(diǎn)、疑點(diǎn)無(wú)法解決。因此，亟需出臺(tái)一部規(guī)定如何在司法實(shí)踐中更好適用法人人格否認(rèn)制度的司法解釋。

注釋：

郭升選.公司人格否認(rèn)辯.法律科學(xué).2000（3）.92.

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