鋼貿(mào)企業(yè)經(jīng)營(yíng)模式創(chuàng)新和流動(dòng)資金管理問(wèn)題探討

李玲君

摘要：當(dāng)前，鋼貿(mào)企業(yè)走出困境的有效途徑就是創(chuàng)新企業(yè)經(jīng)營(yíng)模式并強(qiáng)化流動(dòng)資金管理，而產(chǎn)品庫(kù)存及預(yù)付款、應(yīng)收款這三個(gè)方面應(yīng)該成為企業(yè)管理的重點(diǎn)內(nèi)容，同時(shí)要在日常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中對(duì)其進(jìn)行有效的防控，這對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下鋼貿(mào)企業(yè)的發(fā)展有著舉足輕重的作用。

關(guān)鍵詞：鋼貿(mào)企業(yè) 資金管理 分析 對(duì)策

自全球金融危機(jī)爆發(fā)以來(lái)，鋼貿(mào)業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)可謂雪上加霜，在兩高兩低的重壓下不可避免的陷入了前所未有的經(jīng)營(yíng)困境，有的企業(yè)甚至連續(xù)三年虧損，一些企業(yè)或倒閉或轉(zhuǎn)產(chǎn)。而另一些企業(yè)則在經(jīng)營(yíng)模式的創(chuàng)新和改變與強(qiáng)化內(nèi)部管理上求得生存，這對(duì)于當(dāng)前鋼貿(mào)企業(yè)的走出當(dāng)前經(jīng)營(yíng)困境具有積極意義。本文針對(duì)這個(gè)問(wèn)題提出自己的看法和建議。

一、鋼鐵流通企業(yè)走出當(dāng)前的困境政策的支持是基礎(chǔ)

一個(gè)不爭(zhēng)的事實(shí)是，隨著市場(chǎng)的疲軟，鋼鐵市場(chǎng)環(huán)境遭遇了經(jīng)營(yíng)發(fā)展的寒冬，具體表現(xiàn)為市場(chǎng)供大于求產(chǎn)能過(guò)剩，特別是鋼材市場(chǎng)進(jìn)一步透明的價(jià)格信息，使得鋼貿(mào)企業(yè)越發(fā)壓縮了利潤(rùn)的爭(zhēng)取空間。在這樣的市場(chǎng)環(huán)境制約下，鋼貿(mào)企業(yè)欲求的發(fā)展亦是困難多多。要走出這個(gè)困境，當(dāng)務(wù)之急就是在國(guó)家政策的支持下，鋼貿(mào)流通企業(yè)應(yīng)轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)理念，改變以往的被動(dòng)營(yíng)銷方式，強(qiáng)化流動(dòng)資金管理和庫(kù)存管理，積極適應(yīng)市場(chǎng)的變化。

鋼貿(mào)企業(yè)要走出當(dāng)前的困境，首先是政府方面應(yīng)建立健全產(chǎn)銷風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)機(jī)制，構(gòu)建新型的互利共贏的廠商銷售關(guān)系，將產(chǎn)銷風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)機(jī)制逐步建立起來(lái)，推動(dòng)鋼貿(mào)流通企業(yè)的健康發(fā)展；二是針對(duì)當(dāng)前市場(chǎng)困境，政府要在融資及政策上給予鋼貿(mào)流通企業(yè)進(jìn)行減免和優(yōu)惠。當(dāng)前，融資難已經(jīng)成為制約企業(yè)生存與發(fā)展的最大瓶頸問(wèn)題。作為國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)之一的鋼貿(mào)流通企業(yè)，其生存與發(fā)展決定著整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)的穩(wěn)定與否。因此，政府應(yīng)從穩(wěn)定整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)的角度著眼適當(dāng)降低稅收，為企業(yè)的生存、發(fā)展輸入新鮮血液而不是殺雞取卵。

二、多元化的經(jīng)營(yíng)模式是鋼貿(mào)企業(yè)走出困境的關(guān)鍵

鋼貿(mào)企業(yè)要走出當(dāng)前的市場(chǎng)困境，應(yīng)從自身找原因，從自身求得突破和轉(zhuǎn)變是關(guān)鍵。首先要改變經(jīng)營(yíng)策略，創(chuàng)新產(chǎn)銷模式，一是以動(dòng)態(tài)經(jīng)營(yíng)取代以往的靜態(tài)經(jīng)營(yíng)方式，在時(shí)刻關(guān)注市場(chǎng)動(dòng)態(tài)的前提下，提高產(chǎn)品質(zhì)量并從多元化、個(gè)性化、具體化的服務(wù)方式入手，滿足不同的差異化用戶需求，提升市場(chǎng)綜合競(jìng)爭(zhēng)力；二是創(chuàng)新經(jīng)營(yíng)模式，以貿(mào)易加工物流相結(jié)合的方式，拋棄以價(jià)格盈利為主體的傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)模式，轉(zhuǎn)向以售后服務(wù)質(zhì)量提升為導(dǎo)向并與產(chǎn)品質(zhì)量提升并駕齊驅(qū)的綜合高附加值的經(jīng)營(yíng)理念的轉(zhuǎn)變，著力提高服務(wù)增值效益水平；三是組建鋼貿(mào)集團(tuán)。借助市場(chǎng)的力量，推進(jìn)企業(yè)重組步伐，以股份制企業(yè)為目標(biāo)和載體，達(dá)到資源鏈條的無(wú)縫連接與整合，提高鋼貿(mào)流通企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力，提高競(jìng)爭(zhēng)力，推動(dòng)企業(yè)發(fā)展。

三、突出資金成本管理并細(xì)化和完善預(yù)付款風(fēng)險(xiǎn)管理

市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)也是鋼貿(mào)企業(yè)當(dāng)前生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管控的重點(diǎn)內(nèi)容之一。這些風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在資金成本管理以及預(yù)付款應(yīng)收款和產(chǎn)品庫(kù)存量四個(gè)主要方面。當(dāng)前，賒銷在鋼貿(mào)經(jīng)營(yíng)中司空見(jiàn)慣，資金成本和風(fēng)險(xiǎn)便隨之產(chǎn)生，因此，針對(duì)這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，突出資金成本的有效管理，同時(shí)細(xì)化和完善預(yù)付款以及賬款催收管理工作也是鋼貿(mào)企業(yè)發(fā)展的最關(guān)鍵問(wèn)題。

造成鋼貿(mào)流通企業(yè)存在預(yù)付款風(fēng)險(xiǎn)的主要原因就是按照行規(guī)，一是鋼貿(mào)流通公司正常向鋼廠訂貨，一般應(yīng)提前向鋼廠支付預(yù)付款，這就出現(xiàn)了潛在的預(yù)付款風(fēng)險(xiǎn)的存在；二是一些鋼貿(mào)企業(yè)由于業(yè)務(wù)關(guān)系，往往替鋼貿(mào)商向鋼廠訂貨病預(yù)付款項(xiàng)。典型的案例就是涉足鋼貿(mào)流通業(yè)的杭鍋股份公司，就出現(xiàn)了預(yù)先支付的近三億預(yù)付款面臨難以收回的風(fēng)險(xiǎn)困擾，原因是作為供貨方的河北鋼鐵集團(tuán)龍海鋼鐵有限公司面臨停產(chǎn)重組，不能及時(shí)發(fā)貨；后一種情況的風(fēng)險(xiǎn)也不容小看，主要是由于預(yù)付款操作流程復(fù)雜原因所致，如果第三方的倉(cāng)儲(chǔ)公司與被托盤企業(yè)暗箱操作，為了重復(fù)質(zhì)押獲得貸款而制造虛假的倉(cāng)單，這些貸款還款的鏈條一旦出現(xiàn)斷裂，風(fēng)險(xiǎn)就要由鋼貿(mào)流通企業(yè)承擔(dān)，針對(duì)這些弊端和風(fēng)險(xiǎn)，鋼貿(mào)企業(yè)必須層層把關(guān)，細(xì)化預(yù)付款的審批程序，盡量規(guī)避托盤經(jīng)營(yíng)行為，將市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)降低到最小范圍。

四、重視庫(kù)存管理將庫(kù)存產(chǎn)品總量控制在適當(dāng)水平

企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)中庫(kù)存也占了重要比重，特別對(duì)于鋼貿(mào)企業(yè)來(lái)說(shuō)，表現(xiàn)在庫(kù)存存貨上，具有資金數(shù)額大風(fēng)險(xiǎn)高的特點(diǎn)。而且當(dāng)前庫(kù)存數(shù)量龐大也成為壓倒鋼貿(mào)物流企業(yè)的最后一根“稻草”，隨之而來(lái)的就是資金枯竭。據(jù)數(shù)據(jù)顯示，2014 年3月，國(guó)內(nèi)鐵礦石存量超過(guò)億噸，如此數(shù)量巨大的庫(kù)存，對(duì)于企業(yè)的運(yùn)轉(zhuǎn)時(shí)沉重的負(fù)擔(dān)。因此，鋼貿(mào)企業(yè)首要應(yīng)要在減少庫(kù)存數(shù)量的基礎(chǔ)上優(yōu)化庫(kù)存結(jié)構(gòu)，以規(guī)避市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；二是要以銷定進(jìn)，避免大起大落的現(xiàn)象出現(xiàn)。當(dāng)前，市場(chǎng)的原有交易周期已發(fā)生了很大變化，控制庫(kù)存風(fēng)險(xiǎn)的最好辦法是針對(duì)目前貨源充足以及采購(gòu)的方便條件，實(shí)行薄利多銷，避免大起大落；三是利用期貨市場(chǎng)實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)庫(kù)存管理，要勇敢打破傳統(tǒng)操作思路，轉(zhuǎn)變以往的依賴現(xiàn)貨和電子盤交易，避免重蹈近巨額虧損的覆轍，推動(dòng)企業(yè)走出困境并實(shí)現(xiàn)發(fā)展壯大的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。

參考文獻(xiàn)：

[1]郁干.鋼貿(mào)企業(yè)該如何重構(gòu)經(jīng)營(yíng)和管理模式[N].中國(guó)冶金報(bào)，2013.3

[2]章建成.新環(huán)境下鋼貿(mào)企業(yè)經(jīng)營(yíng)模式創(chuàng)新探討[J].價(jià)值工程2011.7

[3]王亞彬.鋼貿(mào)企業(yè)要管理好虛擬庫(kù)存[N].現(xiàn)代物流報(bào)，2010.5