保險+農(nóng)機械融資租賃可行性的初步探討

王莉　姚霞

【摘要】農(nóng)機械融資租賃的出現(xiàn)推動了農(nóng)機械的普及程度，但是農(nóng)機械融資租賃中也蘊藏著很多潛在的風險，如果不進行合理的風險預防和風險管理，將不利于農(nóng)機械的發(fā)展，進而制約農(nóng)業(yè)生產(chǎn)水平的提高。本文通過定量、定性、歷史數(shù)據(jù)、比較分析并結合保險從風險控制的角度，解決農(nóng)業(yè)機械融資租賃過程中的信用風險、人身風險、賠償風險等，并提出關于促進保險+農(nóng)業(yè)機械融資租賃可行性發(fā)展的建議。

【關鍵詞】融資租賃 保險 農(nóng)機械

一、研究目的

本課題的研究旨在對保險服務農(nóng)機械融資租賃領域的可行性分析，明確保險對于農(nóng)機械融資租賃發(fā)展的現(xiàn)實意義，并根據(jù)農(nóng)機械融資租賃中出現(xiàn)的各種風險和目前國內(nèi)外保險+農(nóng)機械融資租賃發(fā)展現(xiàn)狀的分析，從保險的角度解決我國當前農(nóng)機械融資租賃中出現(xiàn)的問題，推動農(nóng)業(yè)的快速發(fā)展。

二、農(nóng)機械融資租賃的概念

農(nóng)機械融資租賃是指租賃公司根據(jù)農(nóng)戶對農(nóng)機械的特定要求，出資向供貨人購買租賃物，并租給農(nóng)戶使用，農(nóng)戶通過分期付款方式向出租人支付租金，在租賃期內(nèi)農(nóng)機械的所有權屬于租賃公司所有，農(nóng)戶擁有農(nóng)機械的使用權。

三、我國農(nóng)機械融資租賃的現(xiàn)狀

農(nóng)機械融資租賃是近些年來才在我國農(nóng)村興起的。由于銀行惜貸現(xiàn)象的出現(xiàn)，農(nóng)機械融資租賃在這種情況下應運而生，目前我國農(nóng)機械融資租賃的發(fā)展還處于起步階段。我國農(nóng)戶的數(shù)量約為26802.32萬戶，2014年農(nóng)用大中型拖拉機數(shù)量為567900臺，是十年前的5倍多，每戶擁有0.0021臺，美國每戶大中型拖拉機為2.2臺，日本每戶也已經(jīng)達到了1.2臺，與這些發(fā)達國家相比，我國的農(nóng)業(yè)機械化程度還處于較低的水平。

四、從保險的角度考慮農(nóng)業(yè)機械融資租賃過程中存在的風險及規(guī)避措施

人身風險：它是指在農(nóng)機械融資租賃期間，農(nóng)戶在日常生活及生產(chǎn)過程中生命或身體受到各種形式的損傷，包括死亡、疾病、傷殘、生育、年老等風險。農(nóng)戶由于喪失勞動能力或者發(fā)生較大的經(jīng)濟支出導致無法獲得經(jīng)濟收入進而無法按期支付租賃費，會給租賃公司造成較大的經(jīng)濟損失。針對此類風險，租賃公司在與農(nóng)戶簽訂租賃合同時引入保險，并把保險費加進租賃費中，保險費與租賃費分期繳納。在租賃期內(nèi)當農(nóng)戶人身發(fā)生損傷無法按期繳納租賃費時，由保險公司進行賠付，代替被保險人按期繳納租賃費。這種措施能夠保證融資租賃公司按期收取保費，減少資產(chǎn)的損失，增加對市場預期的收益。

農(nóng)機械毀損風險：它是指農(nóng)機械在使用過程和日常保管過程中由于承租人的過失導致農(nóng)機械租賃物在租賃期內(nèi)發(fā)生毀損或者丟失，農(nóng)戶由于支付能力有限無法承擔維修費或?qū)ψ赓U公司進行賠付，針對這一問題，農(nóng)機械融資租賃公司可以為農(nóng)機械購買機動車輛損失保險降低這一風險。

信用風險：它是指租賃公司與農(nóng)戶訂立農(nóng)機械租賃合同時，當租賃公司對農(nóng)戶的信用無法確定或者認為該農(nóng)戶的信用過低時，租賃公司與保險公司簽訂合同要求保險公司對農(nóng)戶的信用進行承保，在租賃期內(nèi)，如果農(nóng)戶變賣租賃物攜款出逃或者不遵守保險合同，租賃公司可以獲得相應的保險賠償，將經(jīng)濟損失降到最低。

賠償風險：它是指農(nóng)機械在租賃期內(nèi)，農(nóng)戶在作業(yè)過程中由于農(nóng)戶的過失給第三方造成財產(chǎn)損失或者身體傷害，考慮到農(nóng)戶的償付能力，農(nóng)戶可以購買第三方責任險，當發(fā)生事故時，農(nóng)戶可以用賠償款對第三方進行賠償，降低農(nóng)戶的支付壓力。

自然災害風險：它是指自然界發(fā)生不可抗力的因素，例如洪澇、地震、臺風、冰雹、病蟲災害等，導致農(nóng)作物的產(chǎn)量大幅度下降，農(nóng)戶的收入過低，無法按期支付租賃費，針對這一現(xiàn)象，農(nóng)戶可以購買農(nóng)業(yè)保險，當自然災害發(fā)生時，農(nóng)戶可以用保險賠償?shù)指蹲赓U費，避免農(nóng)戶資金鏈條的中斷無法按期繳納租賃費。

理論上而言，通過上述的人身保險、機動車輛損失保險、信用保險、第三方責任險、農(nóng)業(yè)保險等在農(nóng)機械融資租賃中的普遍運用，可以有效地解決農(nóng)戶經(jīng)濟收入水平低、支付能力低、風險承受能力低等一系列的問題，提高農(nóng)機械融資租賃的普及程度，完成我國農(nóng)業(yè)向機械化、工業(yè)化、產(chǎn)業(yè)化的過渡。

五、保險+農(nóng)機械融資租賃的可行性

雖然我國農(nóng)機械融資租賃起步晚，其發(fā)展水平與西方發(fā)達國家有一定的差距，在實踐過程中也出現(xiàn)了很多問題，但是近十年的發(fā)展也為保險在農(nóng)機械融資租賃的開展奠定了一定的基礎，正是上述風險的存在，為保險+農(nóng)機械融資租賃提供了可行性。

（一）保險+農(nóng)機械融資租賃的政策環(huán)境

農(nóng)機械租賃的發(fā)展受到了國務院、農(nóng)業(yè)部、銀監(jiān)會等很多部門的青睞，國務院在2014年出臺的《關于金融服務“三農(nóng)”發(fā)展的若干意見》中提出，鼓勵并支持金融租賃公司開展農(nóng)機械融資租賃的業(yè)務。2015年出臺的中央一號文件提出開展大型農(nóng)機械融資租賃試點，這是繼2011年中央一號文件后再次指向農(nóng)機械融資租賃的又一次利好消息。農(nóng)業(yè)部聯(lián)合銀監(jiān)會以及一些商業(yè)銀行在廣西和新疆針對甘蔗、棉花開展了大型收獲機的試點工作，其效果良好。

（二）保險+農(nóng)機械融資租賃的的市場需求

我國農(nóng)業(yè)機械化的水平處于40%以下，融資租賃的市場滲透率不足5%，而西方發(fā)達國家有的已經(jīng)達到了30%以上。十八屆三中全會以來，一系列國家土地流轉(zhuǎn)政策的出臺，目前為止農(nóng)村集體土地確權發(fā)證基本已經(jīng)完成，土地使用權可以在市場上進行流轉(zhuǎn)，未來土地能夠?qū)崿F(xiàn)大規(guī)模集中經(jīng)營，大型播種、灌溉、生產(chǎn)、收割等農(nóng)機械的市場需求不斷提高，而農(nóng)戶的經(jīng)濟收入水平低，不適合大型農(nóng)機械的購買和使用，那么農(nóng)機械的融資租賃必然成為農(nóng)戶的首選。由于農(nóng)戶的風險承受能力較低，要想將農(nóng)機械融資租賃的大幅度推廣，保險在其中將發(fā)揮舉足輕重的作用。

（三）金融市場為保險+農(nóng)機械融資租賃提供的環(huán)境

我國四大國有銀行已經(jīng)完成了股份制改革，形成了與商業(yè)銀行、國際銀行并存的局面，第三方支付平臺的出現(xiàn)促進了貨幣借貸和資金流通。我國的金融監(jiān)督管理機構包括中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、中國保險監(jiān)督管理委員會、中國證券監(jiān)督管理委員會、中國人民銀行等，金融風險監(jiān)管體系日漸完善，我國的金融市場日漸成熟。鴉片戰(zhàn)爭以后，外國保險公司進駐中國市場，中國保險市場由此產(chǎn)生，1949年中國人民保險公司的成立標志著我國近代保險業(yè)的開端，至今，保險業(yè)已有200多年的發(fā)展歷程，日漸成熟的金融市場為保險+農(nóng)機械融資租賃提供了良好的環(huán)境。

六、國外農(nóng)機械融資租賃的現(xiàn)狀

美國作為現(xiàn)代融資租賃業(yè)的起源地，是最早推行農(nóng)業(yè)機械化的國家，距今已有一百多年的歷史。它具有完善的法律法規(guī)、政府的財政支持、成熟的市場機制等，其發(fā)展水平領先于世界其他國家。韓國在1973年制定了《租賃業(yè)法》，促進了后來韓國租賃業(yè)的繁榮。日本頒布了《農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化資金補助法》等一系列相應的法律，政府的財政補貼促進了農(nóng)業(yè)機械化的發(fā)展。巴西BZDIER公司將農(nóng)機械融資租賃與農(nóng)業(yè)保險相結合，要求農(nóng)戶在農(nóng)機械租賃前購買人身保險、租賃物財產(chǎn)保管保險等，農(nóng)戶分期向租賃公司繳納保險費與租賃費，租賃公司一次性向保險公司給付保險費。

七、保險服務農(nóng)機械融資租賃的相關配套政策

（一）完善保險+農(nóng)機械融資租賃的法律法規(guī)

保險業(yè)和農(nóng)機械融資租賃業(yè)各有自己相應的法律規(guī)范，但是保險在我國農(nóng)機械融資租賃中的應用還處于一片空白，國家應該出臺相應的法律法規(guī)，使其做到有法可依，利用保險合理分散農(nóng)戶和租賃公司的風險。

（二）完善保險+農(nóng)機械融資租賃的監(jiān)管體制

由于農(nóng)民文化教育程度不高、信用意識較差，違約風險較高，國家應該建立相應的評估體系和主要指標，完善農(nóng)村信用體系，為保險公司開展農(nóng)機械租賃業(yè)務提供參考依據(jù)，同時應采取銀監(jiān)會、農(nóng)業(yè)部和商務部的分頭監(jiān)管。

（三）保險公司業(yè)務的創(chuàng)新

保險公司根據(jù)農(nóng)機械融資租賃業(yè)務的特點制定出合適的保險方案以及合理的保險費率。農(nóng)機械融資租賃這塊蛋糕很大，低費率能夠吸引農(nóng)戶和租賃公司，做到薄利多銷。

（四）加強對農(nóng)戶的宣傳教育

農(nóng)戶對保險和農(nóng)機械融資租賃缺乏了解是開展保險+農(nóng)機械融資租賃可行性業(yè)務的主要障礙之一，如果農(nóng)戶對該項業(yè)務不支持就意味著沒有服務對象，這項業(yè)務的任何研究都沒有意義，所以為了這項業(yè)務的順利開展，農(nóng)村基層政府應該加強對農(nóng)戶的宣傳教育，普及相應的金融知識和風險意識，消除農(nóng)戶的疑慮。

（五）加大政府扶持力度

要想促進保險對農(nóng)機械融資租賃的服務效果，政府的經(jīng)濟支持是必不可少的。首先，農(nóng)戶通過融資租賃購買農(nóng)具，國家可以給予補貼，降低農(nóng)戶的經(jīng)濟壓力，提高農(nóng)戶對農(nóng)機械融資租賃的熱情，同時國家負擔一部分的保險費，引導農(nóng)戶通過購買保險的方式管理和規(guī)避風險。其次，國家可以向開展農(nóng)機械融資租賃的公司給予政策上的優(yōu)惠，如租賃公司對農(nóng)機械可以采取加速折舊或者減半征稅。最后，國家對于開展農(nóng)機械融資租賃的保險公司就農(nóng)機械融資租賃所得少征企業(yè)所得稅等。

本文通過對保險+農(nóng)機械融資租賃的可行性進行研究，論證了保險服務農(nóng)機械融資租賃是可行的，具有重大的現(xiàn)實意義，同時提供了相應的措施和政策建議，由于我國對于這方面的研究還處于空白狀態(tài)，可以向其他國家借鑒先進的經(jīng)驗，但是不能盲從，還要與我國的國情相結合。

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作者簡介：王莉（1993-），女，漢族，安徽臨泉人，本科在讀，研究方向：金融學；姚霞（1994-），女，漢族，安徽臨泉人，本科在讀，研究方向：金融學。