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    工薪家庭的財富規(guī)劃

    2022-04-03 21:40:36郭君
    理財·市場版 2022年3期
    關鍵詞:應納稅額所得額財務

    郭君

    郭 君

    中國民生銀行南京分行營業(yè)部理財經(jīng)理。2016年加入中國民生銀行,持有基金從業(yè)資格證書、AFP證書以及CFP證書。

    基本信息

    邵先生39歲,為南京某設計公司室內(nèi)設計師,目前月薪1.5萬元,每個設計方案完成后另有績效獎金5萬-10萬元,因此平均年稅前收入可達25萬元。

    太太37歲,為保險公司業(yè)務員,目前底薪3000元,且有項目獎金,過去一年獲得銷售獎金40萬元。兩人都有“五險一金”。

    女兒10歲,每月生活開銷2000元,女兒學習費用每年合計2萬元。另有雙方父母需要贍養(yǎng),合計每月6000元。

    資產(chǎn)方面目前有房子兩套,無貸款。市值各200萬元,一套自住,一套出租,月租4000元。其他金融資產(chǎn)有股票市值50萬元,股票基金市值20萬元,存款50萬元。

    收入情況

    邵先生薪資收入:稅前1.5萬元,假設設計方案完成后績效獎金為10萬元。

    1.月薪1.5萬元,繳費基數(shù)為最高年平均工資的3倍,月繳費基數(shù)為55495/12×3=13873元

    醫(yī)療保險:13873×2%=277.46元

    失業(yè)保險:13873×0.5%=69.37元

    養(yǎng)老保險:13873×8%=1109.84元

    住房公積金:13873×7%=971.11元

    應納稅所得額:

    15000-277.46+69.37+1109.84+971.11-3500=9072.22元

    應納稅額:9072.22×25%-1005=1263元

    稅后工資收入:15000-2427.78-1263=11309.22元

    年稅后工資收入:11309.22×12=135710.64元

    2.假設邵先生每年有10萬元績效,作為年終獎發(fā)放計稅。

    年終獎稅前收入:100000元

    應納稅額:100000×20%-555=19445元

    稅后所得額:100000-19445=80555元

    稅后年度可支配收入:135710.64+80555=216265.64元

    邵太太月薪3000元,不用繳稅,假設將銷售獎金40萬元直接每年作為年終獎金發(fā)放,則應納稅額:400000×25-1005=98995元

    稅后所得額:400000-98995=301005元

    邵太太“五險一金繳”費:

    55495/12=4624.58元

    4624.58×2%+0.5%+8%+7%)=809.30元

    3000-809.30=2190.7元

    稅后所得:301005+2190.7=303195.7元

    家庭財務分析

    流動比率:流動負債為0,家庭償債能力強,有足夠的流動性。

    緊急預備金月數(shù):家庭緊急預備金倍數(shù)超出正常區(qū)間范圍,表明家庭中可能有過多的資金閑置,不利于資產(chǎn)增值。一般情況下,如家庭近期無重大支出,以3-6個月的生活支出額作為一個基本的現(xiàn)金儲備,多出來的現(xiàn)金可購入投資性資產(chǎn)。

    貸款年供負擔率:因為沒有負債,所以該比例為0;可適當使用財務杠桿,但必須同時考慮家庭現(xiàn)金流量是否足以負擔。

    儲蓄率:家庭的盈余能力指標是正常,表明有較強的控制開支和增加凈資產(chǎn)的能力。該指標越大,說明家庭可用于投資,繼而獲得現(xiàn)金流的機會就越多。對于結(jié)余資金,可通過合理的投資來實現(xiàn)未來家庭各項財務目標。可積極開源,提高儲蓄金額。

    財務自由度:目前的財務自由度較低,可以通過增加理財收入,或降低支出來提高財務自由程度。

    生息資產(chǎn)比率:家庭的生息資產(chǎn)比率在合理范圍內(nèi),可以為家庭帶來更多的理財收入,為理財目標的實現(xiàn)提供重要保障。

    綜上,可以看出邵先生屬于高收入無負債家庭,邵先生家庭目前總資產(chǎn)共559.8萬元,50萬元投資于股票,20萬元投資于基金,另外50萬元放在存款,投資性房產(chǎn)年房租收入4.8萬元,除此無其他方面的投資。投資理念屬于穩(wěn)健型,收入主要來源于夫妻雙薪,可能為養(yǎng)育子女成為單薪家庭,支出隨著家庭成員數(shù)固定而趨于穩(wěn)定。但子女上大學后學雜費用負擔重,并且想贍養(yǎng)父母,開銷較大,建議減少存款,僅保留應急準備金,其余分配到債券和股票類產(chǎn)品。家庭保障能力也較差,所以建議在合理保額的范圍內(nèi)增加保險保障。

    風險承受能力評估

    邵先生的風險承受能力評估得分為75分,為中高風險承受能力-成長型客戶,即可以接受本金一定程度的虧損,更看重資產(chǎn)的增長收益。

    保險規(guī)劃

    邵先生目前正值中年,有妻子和孩子,需要的保障系數(shù)較高,一家三口均無保險。邵先生家庭的保險覆蓋率不足,在風險發(fā)生時,不足以給家庭帶來很好的保障。建議保險配置保費預算為收入的10%。在保費預算范圍內(nèi)進行保險產(chǎn)品配置,以應對家庭可能面臨的風險。

    建議保額:

    邵先生以及邵太太:收入均為339750元/年,建議保費預算為收入的10%,在保費預算內(nèi)適當加保,預算保費為33975元,計劃在夫妻保費預算內(nèi)的情況下,規(guī)劃后保障更全面,滿足客戶的人身、醫(yī)療、意外等多項保障需求。

    投資產(chǎn)品配置規(guī)劃

    經(jīng)過前面風險評估我們可以看出,邵先生家庭在任何投資中,愿意使本金面臨一定的風險,但在做投資決定時,會仔細地對將要面臨的風險進行認真的分析,對風險總是客觀存在的道理有清楚的認識??傮w來看,愿意承受市場的平均風險。

    1.股票型基金

    優(yōu)勢:分散風險、費用較低,可以提高投資效益,獲得規(guī)模效益;劣勢:風險雖小于股票,但仍是不可小覷。

    2.債券型基金

    優(yōu)勢:風險較低,專家理財,流動性強;劣勢:持有時間較長情況下,才能收獲較為滿意的收益。債券市場出現(xiàn)波動時會虧損。

    綜上,具體投資產(chǎn)品建議配置見下表。

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