商業(yè)銀行不良貸款的成因與對策分析

施曉婧

[摘要]貸款是銀行用于支持經(jīng)濟的一大要素，從20世紀90年代開始，商業(yè)銀行的不良貸款逐漸現(xiàn)形。然而隨著近期經(jīng)濟結構等一系列經(jīng)濟調(diào)整的影響下，不良貸款節(jié)節(jié)攀升，貸款的質(zhì)量問題又已經(jīng)逐步成為困擾銀行發(fā)展的一大問題。文章旨在通過分析商業(yè)銀行的不良貸款的成因入手，來進行商業(yè)銀行面對節(jié)節(jié)攀升的不良貸款率的對策。

[關鍵詞]商業(yè)銀行；不良貸款；成因；對策

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2016.29.094

1 商業(yè)銀行不良貸款基本情況分析

1.1 我國商業(yè)銀行不良貸款率現(xiàn)狀

2015年商業(yè)銀行不良貸款達到連續(xù)17個季度上升。2016年2月15日銀監(jiān)會的數(shù)據(jù)表示，2015年年末，商業(yè)銀行不良貸款量達到了12744億元，比2014年增加了4318億元，更有預期表明2016年的不良貸款率將會達到2%。

1.2 高不良貸款率造成的后果及影響分析

1.2.1 影響商業(yè)銀行盈利和運轉

商業(yè)銀行面對巨大信用漏洞導致無法回收賬款時，商業(yè)銀行的收益就會大打折扣，不僅可能導致無法獲益，更嚴重的情況是，如果遇到信用下降，面臨擠兌風險時，更有可能引發(fā)連環(huán)的不良反應，甚至會導致破產(chǎn)等嚴重的后果。

1.2.2 影響商業(yè)銀行對經(jīng)濟的支撐能力和發(fā)展

商業(yè)銀行的貸款在經(jīng)濟的再分配中起到至關重要的作用，通過籌集和再分配資金完成了再分配，促進了資金的使用效率；其次它回應的經(jīng)濟的客觀要求，通過拓展貸款用途提高經(jīng)濟的效益，是支撐經(jīng)濟的重要杠桿。

因此，在貸款出現(xiàn)壞賬的情況下銀行的放款就會受到限制，不能正常輸出資金就必然會影響銀行對于經(jīng)濟的支撐能力，同時，隨著國家加入世貿(mào)組織，各個國家之間的經(jīng)濟聯(lián)系日益緊密，發(fā)展競爭都大大強化，此時的不良貸款率將會極大地影響到了經(jīng)濟的平滑發(fā)展。

2 我國商業(yè)銀行不良貸款的成因分析

2.1 內(nèi)部因素

2.1.1 銀行的經(jīng)營偏向-收益性與安全性的側重偏好

商業(yè)銀行的運轉主要有三個側重點流動性、收益性、安全性。目前我國商業(yè)銀行主要還是依賴于存貸差額維持收益，同時由于商業(yè)銀行本身是以盈利為目的建立的銀行，因此，經(jīng)營的考核以及收益導向還是偏向促使商業(yè)銀行進行更多的貸款發(fā)放，這種導向?qū)е铝松虡I(yè)銀行在一定程度上對于貸款安全性管理的疏漏，形成了“重貸輕管”的短見，導致了后期回收時面對的巨大信用風險。

2.1.2 銀行內(nèi)部體制性問題

目前我國銀行貸款的前期評審主要依賴于一級法人和分層授權管理機制，同時在銀行進行實際貸款評審中，始終沒有改變的是集體審核，雖然看似政策上已經(jīng)發(fā)生了量的變化，然而實際上并沒有發(fā)生質(zhì)的變化，無論是分層授權的重復審核還是層層上報的縱向?qū)徍艘约耙蕾嚾藶槿后w決策的集體審核，都沒有辦法逃離審核中容易產(chǎn)生的人為錯誤和經(jīng)驗主義，這些帶有重復性審核的政策無法得到人員的有效執(zhí)行，此外，商業(yè)銀行審核貸款時所依賴的歷史數(shù)據(jù)的審核材料更是容易被偽造捏造的資料所蒙騙，缺少對未來分析的遠見分析策略和對于現(xiàn)狀的實體考核都是貸款評審政策的巨大問題。

2.2 外部因素

2.2.1 經(jīng)濟的波動是導致不良貸款的大環(huán)境因素

如今全球經(jīng)濟持續(xù)疲軟、全球聯(lián)動加速、中國經(jīng)濟增速動能有限、金融結構有待改善、金融風險等都是不良貸款的外部因素。國民經(jīng)濟在進行發(fā)展時，必然有企業(yè)和人民進行投資或者貸款行為，在正常平穩(wěn)的發(fā)展中，儲蓄、投資與貸款應當處于平衡的狀況下，即投資的增長能夠保證大家貸款的資金需要，貸款又保證了大家的生產(chǎn)動力和資金來源。在經(jīng)濟發(fā)生波動時，當貸款超過了國民經(jīng)濟的增長速度，反映在銀行身上就是大量貸款陷入停滯的狀態(tài)。

2.2.2 法制規(guī)章還不能完全滿足需要

法制規(guī)章存在的目的主要是防止不正當?shù)臉I(yè)務競爭，不規(guī)范的操作以及對銀行的保護。銀行之間的競爭漏洞仍然給很多企業(yè)可乘之機，他們通過多處賬戶或是多處貸款進行套現(xiàn)，所導致的風險也是管理制度不健全、信貸工作不嚴格所導致。目前在投放貸款的法律程序也是不健康不嚴格的，仍然需要完整的抵押、擔保、承諾等合同流程手續(xù)。

3 我國商業(yè)銀行不良貸款的處置

3.1 下調(diào)撥備覆蓋率

動態(tài)撥備制度是國家的宏觀政策的非常重要的制度，在西班牙等國家早有采用。目前我國的撥備覆蓋率監(jiān)管紅線為150%，與世界的80%相比仍然較高，我國商業(yè)銀行的撥備覆蓋率從2014年的273%不斷下降，部分銀行2015年達到160%，接近監(jiān)管紅線。

降低撥備覆蓋率將能夠幫助銀行緩解準備提取的壓力，同時能夠穩(wěn)定資本充足率，因而能夠提高銀行的放貸穩(wěn)定性和潛力，并穩(wěn)定經(jīng)濟發(fā)展。

3.2 繼續(xù)貫徹差別準備金動態(tài)調(diào)整機制

我國的2011年還提出貸款損失的差別準備金動態(tài)調(diào)整制度。通過差別準備金動態(tài)調(diào)整制度可以緩解不同不良貸款帶來的風險。通過發(fā)揮市場在其中的作用，體現(xiàn)出差別化和針對化，發(fā)揮出傳導機制，并有效制約部分不良貸款的配發(fā)。此外，還可以學習美國的商業(yè)銀行，采用增加一些額外的風險準備金、貸款搶救金等款項，這些準備金在關鍵時刻能夠幫助銀行走回正常經(jīng)營。

3.3 進一步發(fā)展處理不良貸款的資產(chǎn)管理公司

大力發(fā)展組建處理不良資產(chǎn)的資產(chǎn)管理公司是有效處理不良貸款的方法。這些公司的主要任務就是將這些不良資產(chǎn)通過剝離銀行的方式，想方設法將它化解甚至盤活。資產(chǎn)公司通過把不良貸款進行分類，然后選擇接受方式，比如收購、委托、參股或是入股。同時為了資產(chǎn)公司最大化接受不良貸款，銀行也可以進行一些有利于他們運營的政策，比如減息減稅等政策，以此來減輕他們的工作負擔。

3.4 堅持定期打包出售不良貸款

不良貸款打包出售是另外一個幫助銀行處置不良資產(chǎn)的方法。對于不良資產(chǎn)，銀行可以出售其不良資產(chǎn)，這樣的好處是，能夠緩解他們自身的壓力的同時還能夠調(diào)動民間的剩余資本，甚至可能會吸引到外資的進入市場來投資于不良資產(chǎn)。

3.5 加強區(qū)域政府與銀監(jiān)會協(xié)調(diào)對策

地方政府應當協(xié)助不良貸款的處理，專項進行拍賣出售等工作，幫助他們進行不良貸款的評估工作，健全消除不良貸款的市場要素，努力轉化不良貸款。銀監(jiān)會應當與各階層政府進行合作，發(fā)揮應有的效應，強化風險監(jiān)控手段，弱化人為主觀因素，完善對于各階層的審查工作，協(xié)調(diào)同步數(shù)據(jù)分析模型。銀監(jiān)會方面，應該要監(jiān)督和協(xié)助金融機構，并加大核銷的力度，同時采取各種手段處理一些不良貸款，幫助不良貸款的消除和轉化。

4 結 論

本文中，筆者簡單介紹了商業(yè)銀行的不良貸款歷史并闡述了目前的不良貸款情況，2012年以來不良貸款所帶給我們的警告始終沒有消失，而處于經(jīng)濟轉型中的我們只有結合我們的經(jīng)濟狀態(tài)，不斷通過探索其原因和解決方法，從源頭和貸款兩方面才能處理好這個問題。在不良貸款的原因方面，我認為可以從內(nèi)在因素和外在環(huán)境因素來進行分析并提出了一些處理和貫徹現(xiàn)存不良貸款的方法。

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