【摘要】中小型物流企業(yè)規(guī)模小、抗風險能力弱,運營資金管理效率低。文章主要針對中小型物流企業(yè)運營資金管理中的問題進行剖析,并闡述了如何有效加強運營資金管理,以供參考。
【關(guān)鍵詞】中小型物流企業(yè);財務內(nèi)控;運營管理;資金風險
我國經(jīng)濟的高速發(fā)展,帶動了中小型物流企業(yè)的成長,特別是近年來電商經(jīng)濟的蓬勃發(fā)展,為物流產(chǎn)業(yè)開拓了更為廣闊的發(fā)展空間。解決中小型物流公司的資金運營、管理問題,有利于其在激烈的市場競爭中生存和發(fā)展,促進物流產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級?;谖锪鳟a(chǎn)業(yè)的自身特性,中小型物流公司的發(fā)展,有助于緩解就業(yè)壓力,促進區(qū)域合作,從而進一步加快我國的經(jīng)濟轉(zhuǎn)型。
一、中小型物流企業(yè)營運資金管理問題
(一)融資難,營運資金不足
對于中小型物流企業(yè)而言,多靠自有資金或者民間借貸資金起步,隨著自身經(jīng)營規(guī)模擴大、設施投入增加,加之日常運營對流動資金的需求以及業(yè)務保證金等要求增多,因此導致營運資金壓力增大。在該種情況下,自身資金已經(jīng)無法有效滿足需要。中小物流企業(yè)因難以從金融機構(gòu),比如銀行等籌集經(jīng)營資金,同時內(nèi)部收益留存獲得的資金有限而無法有效滿足經(jīng)營發(fā)展要求,最終導致很多中小型物流企業(yè)經(jīng)營活動中的營運資金嚴重不足,甚至面臨著營運資金風險。許多中小型物流企業(yè),為了在激烈的市場競爭中取得一席之地,以延期付款的方式爭取客戶,此舉無疑加大了資金管理的風險,致使企業(yè)資金周轉(zhuǎn)緊張。加之,當前相關(guān)法律法規(guī)尚不完善,從業(yè)人員法律意識淡薄,行業(yè)道德難以保障的大環(huán)境下,客戶質(zhì)量更是良莠不齊。不少劣質(zhì)客戶習慣性拖欠賬款,惡意賒賬,甚至瞄準企業(yè)資金管理的漏洞,實施金融詐騙。這一系列的風險,最終的買單者都是抗風險能力較低的中小型物流企業(yè)。
(二)疏于管理致使資金利用率低下
傳統(tǒng)的經(jīng)營模式難以適應日新月異的經(jīng)濟發(fā)展形勢,中小型物流企業(yè)資金的運營與管理效率低下,且短時間難以突破瓶頸,實現(xiàn)蛻變。這其中,對資金運營、管理意識有待提高,執(zhí)行過程中的懈怠,往往是最主要問題。中小型物流企業(yè)對于現(xiàn)金流管理的信息化重視不足,也是導致管理疏漏的重要原因,表現(xiàn)之一就是預算偏差值大。在實際執(zhí)行過程中,擅自更改預算、投資比重現(xiàn)象,屢見不鮮。再生資產(chǎn)的配置不合理,將企業(yè)日常營運資金拿來投資固定資產(chǎn),致使現(xiàn)金流活性降低,嚴重影響了資金的有效利用率。
二、加強中小型物流企業(yè)營運資金管理的有效策略
通過上述對當前中小型物流企業(yè)運營資金管理過程中存在的問題分析,筆者認為要想加強運營資金管理,提高企業(yè)發(fā)展水平,可從以下幾個方面著手:
(一)拓寬融資渠道,加強監(jiān)管
新時期,中小型物流企業(yè)為了實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展,充足的資金是必不可少的。從這一層面來講,拓寬融資渠道勢在必行。比如,在銀行貸款基礎上,還應當不斷加強直接融資,從而為物流企業(yè)的經(jīng)濟發(fā)展,提供充分的保障。針對中小型物流企業(yè)資金監(jiān)管力度不強等問題,實踐中應當不斷加強監(jiān)管力度,以確保企業(yè)穩(wěn)步發(fā)展。在此過程中,還要求在日常資金管理過程中,設立科學合理的財務機構(gòu),以便于明確各自的職能。同時,還要明確各部門的職能和責任,提高工作效率。按照科學的預算方式進行預算,為財務工作提供精確的考核依據(jù),保障中小型物流企業(yè)資金管理工作順利實行。
(二)合理競爭,為資金管理降低風險
中小型物流企業(yè)經(jīng)營過程中存在著很多的風險和問題,針對這些不利影響因素,利用延期付款等方式爭取客戶,是一種“竭澤而漁”的運作模式,不僅加大資金調(diào)配的風險系數(shù),還為公司今后擴充規(guī)模埋下了危機,攪亂了合理的行業(yè)競爭秩序,應當摒棄。中小型物流企業(yè)應該著眼于通過提升服務水平、吸納高端人才的方式,提升企業(yè)軟、硬實力,以實力換財力。
(三)優(yōu)化財務結(jié)構(gòu),提升運資效率
擁有充足的流動現(xiàn)金,盡可能的減少閑置資金,是資金管理的最終目標,這就對財務結(jié)構(gòu)的優(yōu)化升級,提出了更高的要求。首先,運營資金管理的嚴謹化。應努力完善資金管理的信息系統(tǒng),形成高效率的信息反饋機制。通過嚴謹?shù)恼{(diào)查,專業(yè)人員認真測算后得出預算指標,并在實施過程中及時反饋計算結(jié)果的準確性、實用性,杜絕擅自更改,無視規(guī)制的現(xiàn)象。其次,中小型物流企業(yè)還應當不斷擴充現(xiàn)金流比重,盤活企業(yè)運作資金,為企業(yè)運作留有充足的資金彈性空間。在此過程中,將長期投資規(guī)劃,相互配合,提升資金管理、運營的效率。中小型物流企業(yè)作為一個資金周轉(zhuǎn)密集型企業(yè),想要發(fā)展經(jīng)濟,就必須要加強企業(yè)的資金使用效率,加快資金周轉(zhuǎn)率。將資金花在必要的地方,減少資金的浪費和閑置的情況。中小型物流企業(yè)的管理層要通過多種方式和渠道了解企業(yè)的具體預算和實際情況,充分掌握中小型物流企業(yè)各個部門的資金使用情況,避免出現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象。
(四)加強信息化建設,采取動態(tài)化管控模式
中小型物流企業(yè)實際經(jīng)營過程中的營運資金管理,是一項非常復雜的工作,涉及到企業(yè)的各個方面。企業(yè)要加強信息化建設,促進財務部門與其他職能部門之間的協(xié)作,提高執(zhí)行力。企業(yè)安排存貨取得方式、存貨資金占用以及持有量方面,采取動態(tài)化管理模式。在此過程中,應當縮減庫存資金占用。根據(jù)外部市場環(huán)境條件,重要客戶動態(tài)信息,實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營活動與資金結(jié)算、商業(yè)信用管理之間的無縫銜接,對企業(yè)現(xiàn)金流量進行滾動式、周期性的管理,以此來提升營運資金的財務使用效率。
三、結(jié)語
綜上所述,由于我國經(jīng)濟發(fā)展迅速,對于產(chǎn)業(yè)升級、經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整、市場功能多元化都提出了更高的要求。物流行業(yè)有助于解決就業(yè)難題、促進經(jīng)濟轉(zhuǎn)型,其作用與責任日益顯著。但也因為迅猛的經(jīng)濟發(fā)展形式,傳統(tǒng)的企業(yè)運作模式難以適應新環(huán)境下的資金管理需求,致使中小型物流企業(yè)在激烈競爭中面臨更大挑戰(zhàn)。中小型物流企業(yè)若要提升資金運營、管理水平,需要樹立新的財務管理觀念,控制財務風險,擴充流動性資產(chǎn)比重,使得融資能力與債務償還能力等價,從而為自己融資、再融資的發(fā)展道路掃除障礙。通過互聯(lián)網(wǎng)思維優(yōu)化信息管理系統(tǒng),力爭在新經(jīng)濟事態(tài)下,取得更多的發(fā)展空間。
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作者簡介:門振洲(1979-),男,安徽渦陽人,昆山寶灣國際物流有限公司財務經(jīng)理,會計師,研究方向:物流企業(yè)財務管理和內(nèi)部控制。