新型國有資產(chǎn)經(jīng)營公司研究

【摘要】完善既符合市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展方向，又能代表國家維護(hù)國有資產(chǎn)權(quán)益的國有資產(chǎn)經(jīng)營公司，是彌補(bǔ)我國國有資產(chǎn)出資人缺位、完善國有資產(chǎn)管理體制的重要途徑。文章闡述了國有資產(chǎn)經(jīng)營公司的概念及特征，剖析了國有資產(chǎn)經(jīng)營公司存在的問題，提出了建設(shè)新型國有資產(chǎn)經(jīng)營公司的策略思考。

【關(guān)鍵詞】國有企業(yè)；企業(yè)文化；文化建設(shè)；國有資產(chǎn)經(jīng)營公司

隨著經(jīng)濟(jì)全球化步伐的加快，我國國有企業(yè)正在面對著全球性市場競爭。如果不能通過深化改革及時(shí)解決自身存在的問題，適應(yīng)經(jīng)濟(jì)全球化的挑戰(zhàn)，后果將十分嚴(yán)重。因此，借鑒國外先進(jìn)的國有資產(chǎn)管理制度經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國實(shí)際，推動(dòng)國有資產(chǎn)管理體制創(chuàng)新，對發(fā)展具有中國特色的社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)，有著重大的理論意義和實(shí)踐價(jià)值。

一、國有資產(chǎn)經(jīng)營公司概述

國有資產(chǎn)經(jīng)營公司是指國家單獨(dú)出資設(shè)立，經(jīng)國務(wù)院或省級人民政府批準(zhǔn)和授權(quán)，以持股方式從事國有資產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的公司法人，是國有資產(chǎn)的投資主體、經(jīng)營主體，也是國有資產(chǎn)保值增值的責(zé)任主體。國有資產(chǎn)經(jīng)營公司雖然是代表國家經(jīng)營國有資產(chǎn)的特殊機(jī)構(gòu)，但根據(jù)政企分開的原則，應(yīng)把經(jīng)營公司塑造成具有經(jīng)濟(jì)功能并按市場經(jīng)濟(jì)原則進(jìn)行組建、經(jīng)營和管理的企業(yè)。

從法律關(guān)系上看，經(jīng)營公司無論采取怎樣的經(jīng)營形式，都應(yīng)以企業(yè)的身份從事活動(dòng)，必須納入《公司法》的調(diào)整范圍，使其按照《公司法》的規(guī)定進(jìn)行組建而不宜另外制定一套特別法律。

從我國改革的實(shí)踐和改革的需要看，把經(jīng)營公司塑造成純粹的經(jīng)營性實(shí)體，與其他普通的公司一樣進(jìn)行正常的經(jīng)營和競爭，可以有效防止其變成“翻牌企業(yè)”，同時(shí)也是提高國有資產(chǎn)經(jīng)營效率的重要保證。

從經(jīng)營對象來看，經(jīng)營公司雖然具有一定的特殊性，但這種特殊性主要體現(xiàn)在其經(jīng)營對象是一種特殊商品——國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)，而不在于其組織和經(jīng)營本身。

從組織和經(jīng)營上看，經(jīng)營公司與普通的公司企業(yè)沒有什么本質(zhì)區(qū)別。把經(jīng)營公司定性為符合《公司法》基本要求的公司企業(yè)，應(yīng)是一種比較合理而現(xiàn)實(shí)的選擇，那種試圖賦予經(jīng)營公司特殊組建程序和管理方式的觀點(diǎn)未必有利于經(jīng)營公司的合理運(yùn)營與發(fā)展。

二、國有資產(chǎn)經(jīng)營公司存在的問題

近年來，我國國有資產(chǎn)經(jīng)營公司積極推進(jìn)改革創(chuàng)新，取得了良好的效果，但依然存在諸多不足之處：

（一）組建時(shí)存在的問題

1.組建過程中行政色彩很濃。不管是中央還是地方在組建國有資產(chǎn)經(jīng)營公司的過程中，政府主導(dǎo)痕跡明顯，組建過程行政色彩很濃。更多的政府行業(yè)主管部門都試圖實(shí)現(xiàn)自身的人員和職能轉(zhuǎn)移，最終達(dá)到撤消機(jī)構(gòu)的目的。

2.組建的目標(biāo)不明確。組建國有資產(chǎn)經(jīng)營公司時(shí)的目標(biāo)往往不明確，主要表現(xiàn)在：一是國產(chǎn)經(jīng)營公司在承擔(dān)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的同時(shí)是否還要承擔(dān)社會(huì)目標(biāo)？應(yīng)該以哪個(gè)目標(biāo)為主？二是國有資產(chǎn)經(jīng)營公司涉及的領(lǐng)域和行業(yè)較多，不僅在一般競爭性行業(yè)存在，而且在公共、公益性行業(yè)也大量存在。一些行業(yè)性國有公司所集中的市場份額過高，已形成了類似于“行政壟斷”的情況。

（二）“出資人缺位”的問題

在國家-國資委這一關(guān)系中，也突出存在著委托代理問題：一是國資委并不是真正的出資人，與自然出資人相比，缺乏對企業(yè)利潤追求的動(dòng)力，也缺乏監(jiān)督企業(yè)經(jīng)營者的積極性；二是國資委公務(wù)員們的身份仍處于政府官員和企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者的兩難境地，他們可能并不真正關(guān)心國有資產(chǎn)的保值增值，而只是關(guān)心他們從事這項(xiàng)工作所能得到的個(gè)人利益以及政治上的升遷或經(jīng)濟(jì)收入。

（三）治理結(jié)構(gòu)存在的問題

1.董事會(huì)存在的問題。當(dāng)前，我國國有企業(yè)董事會(huì)的作用并沒有得到很好的發(fā)揮。這主要表現(xiàn)為：一是許多集團(tuán)公司的董事長、總經(jīng)理仍然由行政機(jī)關(guān)任命，董事會(huì)受政府的干預(yù)較大，獨(dú)立性較低；二是董事會(huì)不健全，功能不完善，職能不強(qiáng)；三是從董事會(huì)成員的構(gòu)成看，董事會(huì)絕大多數(shù)成員是本企業(yè)管理人員，外部獨(dú)立董事占比低。

2.經(jīng)理層監(jiān)督與激勵(lì)的問題。一是監(jiān)督問題。我國國有公司的董事會(huì)缺乏對經(jīng)理的有效監(jiān)督。董事長兼任總經(jīng)理現(xiàn)象較為普遍，董事會(huì)成員與經(jīng)理人員是交叉任職的，同時(shí)監(jiān)事會(huì)形同虛設(shè)，也不能對董事會(huì)和經(jīng)理層實(shí)行有效監(jiān)督；二是激勵(lì)問題。我國國有企業(yè)經(jīng)理層收入市場化水平低，中長期激勵(lì)明顯不足，不利于調(diào)動(dòng)經(jīng)理層的積極性和主動(dòng)性。

（四）監(jiān)管方面存在的問題

在我國，健全的國有資產(chǎn)監(jiān)督體系還未建立起來。由于我國國有企業(yè)的委托代理關(guān)系實(shí)際上是一種“代理人”的關(guān)系，國有資產(chǎn)初始委托人的監(jiān)督積極性和監(jiān)督能力較弱。同時(shí)，我國新型國有資產(chǎn)管理體制在發(fā)揮各級人大的監(jiān)督作用方面還很欠缺，通過法律、行政、社會(huì)等途徑對國有資產(chǎn)進(jìn)行監(jiān)督的體系還未完善。

三、建設(shè)新型國有資產(chǎn)經(jīng)營公司的策略思考

為更好地發(fā)揮國有資產(chǎn)的整體效益，實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)的保值增值，針對現(xiàn)有國有資產(chǎn)經(jīng)營管理體制存在諸多問題，提出以下策略：

（一）進(jìn)一步明確國有資產(chǎn)經(jīng)營公司的目標(biāo)定位和職能

進(jìn)一步明確國有資產(chǎn)經(jīng)營公司的目標(biāo)是充分發(fā)揮國有資產(chǎn)的功能，提高國有資產(chǎn)運(yùn)營效率，實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)保值、增值。因此，根據(jù)這一目標(biāo)，我國國有資產(chǎn)經(jīng)營公司主要針對經(jīng)營性，特別是盈利性的國有資產(chǎn)上。國有資產(chǎn)經(jīng)營公司作為獨(dú)立的企業(yè)法人存在，國家就應(yīng)該通過相關(guān)的法律、法規(guī)來規(guī)范國有資產(chǎn)經(jīng)營公司的職責(zé)和權(quán)利，把追求利潤最大化作為其首要目標(biāo)，確保國有資產(chǎn)保值、增值。

國有資產(chǎn)經(jīng)營公司是國有資產(chǎn)管理體制三層架構(gòu)中承上啟下的中間層次，起“隔離帶”的作用，體現(xiàn)出新體制下國有資產(chǎn)所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)有分離以及政企分開。國有資產(chǎn)經(jīng)營公司作為企業(yè)法人，以受托代理的國有資產(chǎn)為管理對象，從事資本經(jīng)營和產(chǎn)權(quán)經(jīng)營，不承擔(dān)行政職能，做到自我經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自我約束、自我發(fā)展。

（二）規(guī)范政府和國有資產(chǎn)經(jīng)營公司的職能關(guān)系

國有企業(yè)和其他企業(yè)一樣獨(dú)立接受公共管理部門有關(guān)的職能管理，接受國家審計(jì)部門的獨(dú)立審計(jì)。國有資產(chǎn)經(jīng)營公司以受托國有資產(chǎn)為對象，從事資本經(jīng)營活動(dòng)，不承擔(dān)行政職能，做到自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自我約束、自我發(fā)展。在此基礎(chǔ)上，政府要轉(zhuǎn)變觀念，切實(shí)做到政企分開、政資分開。

建立國有資產(chǎn)經(jīng)營代理人和國有企業(yè)經(jīng)營狀況的考核評價(jià)體系。不能再按原來的與考核黨的系統(tǒng)和行政系統(tǒng)干部一樣標(biāo)準(zhǔn)考核國有資產(chǎn)經(jīng)營者，也不能由企業(yè)的職工來評價(jià)，要由出資人代表，即“國資委”或者資產(chǎn)控股公司和經(jīng)營公司來考核評價(jià)，考核國有資產(chǎn)經(jīng)營者主要是考核企業(yè)資產(chǎn)是不是做到了保值，經(jīng)營是不是有利潤，資產(chǎn)的收益率是不是達(dá)到了社會(huì)平均水平或者高于社會(huì)平均水平。

（三）健全國有資產(chǎn)經(jīng)營公司的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)

1.優(yōu)化董事會(huì)結(jié)構(gòu)及職權(quán)。一是改進(jìn)國有資產(chǎn)經(jīng)營公司的董事會(huì)結(jié)構(gòu)。我國國有資產(chǎn)經(jīng)營公司目前的董事會(huì)成員以公司的經(jīng)營管理人員為主，而且多數(shù)成員是從行政官員中任命。為了保證董事會(huì)決策的科學(xué)性，一定比例的董事會(huì)成員應(yīng)該從具備經(jīng)營管理能力的人員中任命，特別應(yīng)該提高外部董事的占比；二是嚴(yán)格按照國有資產(chǎn)管理部門的授權(quán)進(jìn)行，不能越權(quán)做出決定。同時(shí)依據(jù)公司的相關(guān)規(guī)定，不能越權(quán)處理經(jīng)理職權(quán)范圍內(nèi)的事項(xiàng)。

2.創(chuàng)新經(jīng)理層激勵(lì)機(jī)制。加強(qiáng)經(jīng)理層的監(jiān)督和激勵(lì)是保證國有資產(chǎn)經(jīng)營公司高效運(yùn)作的基礎(chǔ)。我國國有資產(chǎn)經(jīng)營公司與多數(shù)國有企業(yè)面臨著同樣的問題，就是對經(jīng)理人員的激勵(lì)不足。雖然近年來在國有企業(yè)中推行年薪制和股票期權(quán)試點(diǎn)，但是總體上來看，經(jīng)理人員收入與其職責(zé)仍不相稱。有必要通過制度創(chuàng)新的方式為經(jīng)理層提供更多的激勵(lì)機(jī)制，如可以采取虛擬股票期權(quán)的方式，充分調(diào)動(dòng)經(jīng)理層干事創(chuàng)業(yè)的激情。

3.強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督職能。監(jiān)事會(huì)主管部門可以通過對外聘請的方式，聘用具有專業(yè)知識(shí)的相關(guān)人員作為國有資產(chǎn)經(jīng)營公司的專職或兼職監(jiān)事。同時(shí)建立管理機(jī)制，確保監(jiān)事會(huì)能夠全面參加企業(yè)決策過程，獲得必要的信息。

（四）構(gòu)建多層次國有資產(chǎn)監(jiān)管體系

1.人大監(jiān)督。加強(qiáng)人大對國有資產(chǎn)的監(jiān)督體制，是全體公民有效行使監(jiān)督權(quán)的保證。根據(jù)我國的國情和借鑒國外經(jīng)驗(yàn)，人民代表大會(huì)可以從以下方面行使對國有資產(chǎn)的監(jiān)督權(quán)：加強(qiáng)人大的立法監(jiān)督，積極推進(jìn)國有資產(chǎn)相關(guān)法制建設(shè)，采取聽證會(huì)、代表視察、舉報(bào)調(diào)查、問責(zé)等形式監(jiān)督國有資產(chǎn)的運(yùn)營情況。

2.司法監(jiān)督。在加緊我國國有資產(chǎn)管理相關(guān)法律立法工作的同時(shí)，還要做到有法必依、執(zhí)法必嚴(yán)，這樣才能樹立起法律權(quán)威，才能促進(jìn)國有資產(chǎn)的依法管理。司法機(jī)關(guān)在將執(zhí)法監(jiān)督重點(diǎn)放在企業(yè)的同時(shí)，也不能忽視了對國資委的監(jiān)督和約束。

3.審計(jì)監(jiān)督。在國有資產(chǎn)監(jiān)督體系中，有效的國家審計(jì)監(jiān)督機(jī)制應(yīng)當(dāng)發(fā)揮其他監(jiān)督無法替代的重要作用。通過積極開展年度例行審計(jì)、專項(xiàng)的項(xiàng)目審計(jì)或者資產(chǎn)評估、經(jīng)理層離職或者調(diào)動(dòng)時(shí)的離任審計(jì)等，監(jiān)督檢查國有資產(chǎn)運(yùn)行情況。

4.社會(huì)監(jiān)督。國有資產(chǎn)監(jiān)督不應(yīng)該僅僅利用各種有形的法定機(jī)構(gòu)和制度，而且要善于利用各種無形的經(jīng)濟(jì)規(guī)律，充分發(fā)揮社會(huì)中介機(jī)構(gòu)、廣大群眾和媒體輿論監(jiān)督作用，共同構(gòu)成國有資產(chǎn)監(jiān)督網(wǎng)絡(luò)體系。

（五）加快完善資本市場體系

相對于發(fā)達(dá)國家，我國市場經(jīng)濟(jì)還很不成熟，資本市場發(fā)展較為滯后，缺少多層次的資本市場來提供不同需求的交易服務(wù)。因此，一是要大力發(fā)展證券市場，努力推動(dòng)國有企業(yè)改制上市；二是完善產(chǎn)權(quán)交易制度，促進(jìn)非證券化的國有產(chǎn)權(quán)的流動(dòng)交易。這樣國有資產(chǎn)經(jīng)營公司不僅可以根據(jù)有效的市場信息來有效率地配置資源，進(jìn)行投資決策，確保國有資產(chǎn)保值、增值，同時(shí)更能有效地防止國有資產(chǎn)的流失，促進(jìn)國有資產(chǎn)的合理流動(dòng)。

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作者簡介：呼暄東，男，北京人，就職于北京中冶投資有限公司，研究方向：企業(yè)管理。