農(nóng)村信用社的抵債資產(chǎn)管理提升策略

王麗芬

摘要：據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)調(diào)查，目前的農(nóng)村信用社還存在很多問題，對于抵債物管理和償債能力的實現(xiàn)上仍有很多的管理漏洞，現(xiàn)在僅有少數(shù)的抵債物可以實現(xiàn)收益獲取，大部分未被利用，這樣就造成了非生息資產(chǎn)在金融機構(gòu)的占用比例，降低了金融機構(gòu)的經(jīng)營效益。本文就針對農(nóng)村信用社的抵債資產(chǎn)管理提升策略進行簡單分析，以供參考。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社；抵債資產(chǎn)管理；策略

中圖分類號：F832.35 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2016）013-000-01

根據(jù)某市農(nóng)村信用社運行現(xiàn)狀進行的調(diào)查我們發(fā)現(xiàn)，目前以資抵債數(shù)量在農(nóng)信社中增加速度較快，金融機構(gòu)大量辦理以資抵債的行為。抵債資產(chǎn)一般是指在法律范圍內(nèi)，債權(quán)和擔(dān)保物權(quán)的執(zhí)行取得的抵償債務(wù)的實物資產(chǎn)及與財產(chǎn)有關(guān)的權(quán)利，是金融債權(quán)在金融機構(gòu)中實現(xiàn)保全的一種重要的類型。為此，強化抵債資產(chǎn)管理、減少信貸資產(chǎn)的最大損失是當(dāng)前農(nóng)信社亟待解決的一個重點問題。

一、目前金融機構(gòu)大量辦理以資抵債的原因

（一）主動保全金融債權(quán)的需要

近些年，隨著全球經(jīng)濟一體化的加深，國內(nèi)宏觀經(jīng)濟的總體形勢發(fā)生著巨大變化，通貨緊縮現(xiàn)象呈現(xiàn)明顯化，市場約束力越來越緊，很多金融相關(guān)的企業(yè)對外界環(huán)境都感到難以接受和適應(yīng)，這樣就造成企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)營困境。同時，企業(yè)改制隨著市場經(jīng)濟體制的變化也在不斷深化中，很多企業(yè)借助債務(wù)出逃，并一度形成了不良的社會風(fēng)氣，給我國的金融債券造成了嚴(yán)重的打擊。雖然國家針對這樣的情況出臺了整肅措施，聯(lián)合制裁力度加大，但社會信用環(huán)境已經(jīng)受損，在一些地方還存在政府的縱容現(xiàn)象，這就使得金融機構(gòu)的維權(quán)難以實現(xiàn)，維權(quán)力量薄弱孤單，使得金融債權(quán)的保全面陷入越來越困難的境地。金融機構(gòu)要增強債權(quán)的保全，提高主動性，就要嚴(yán)格執(zhí)行貸款抵押擔(dān)保政策，并采取到期債務(wù)無法清償以資抵債的方式來實現(xiàn)減少貸款損失的目的[1]。

（二）有效績效考核的創(chuàng)建

為了加快改善農(nóng)信社經(jīng)營效益不斷下降的境況，都在舍內(nèi)建立了有效的績效評價考核體系。市場不斷變化，經(jīng)營壓力在持續(xù)增加，這樣帶來的就會是任務(wù)的加重和指標(biāo)的提升。對于不良資產(chǎn)和利息回收率等指標(biāo)，更會在設(shè)置和分解上有突出表現(xiàn)，會對客觀條件有所忽略，僅追求片面的指標(biāo)上升，使基層的經(jīng)營壓力不斷增大，難以實現(xiàn)。從自身利益方面出發(fā)，只通過常規(guī)的措施是不好完成既定目標(biāo)的，基層信用社就會采取其他方式或者途徑來對問題進行解決。以資抵債這種形式在客觀上可以解決賬面不良的情況，還能增加利息收益，因此對于基層信用社而言，比較符合實用性，被廣泛應(yīng)用。

（三）提高資產(chǎn)流動的必要手段

對某市不良貸款進行存量結(jié)構(gòu)的分析，我們不難發(fā)現(xiàn)，1998年之前是不良貸款出現(xiàn)的集中時段。這些不良貸款，長期掛于賬面之上，數(shù)目客觀的，但未產(chǎn)生任何的收益，這不僅對信貸資產(chǎn)是嚴(yán)重的沉淀，還阻滯了資金的正常循環(huán)。經(jīng)營觀念隨著市場的不斷成熟，更具理性化，對資金的利用和時間的價值觀念存在明顯的加強。特別對于地方中小金融機構(gòu)來說，在不良資產(chǎn)的處理和制度的安排方面缺乏有效的管理，這樣就只能更多的來依賴自身的能力，采用以資抵債方式實現(xiàn)資金的變現(xiàn)，促進資金的流動[2]。

二、農(nóng)村信用社的抵債資產(chǎn)管理提升策略

（一）完善金融政策環(huán)境

從整體上來縱觀現(xiàn)行的金融法規(guī)，對其中阻滯金融機構(gòu)市場競爭的條款及時進行修葺和完善，讓金融機構(gòu)在合情合理、保護期中，完成對歷史問題的解決，增強自身的綜合競爭力，并保持積極的態(tài)度來應(yīng)對挑戰(zhàn)。例如，市場處于債務(wù)重組的環(huán)境中，金融機構(gòu)就要有一定的權(quán)利來進行債務(wù)的減免和債務(wù)的股份轉(zhuǎn)換，掌握一定的自主權(quán)，才能對于不良資產(chǎn)處置方面留有余地進行回旋，提高處理速度。在一定程度上，金融機構(gòu)對于不良資產(chǎn)和抵債資產(chǎn)的稅收方面，有享受減免行政性費用的優(yōu)厚待遇，這樣能夠?qū)崿F(xiàn)成本的有效降低。對金融機構(gòu)持有抵債資金的時間可以適當(dāng)?shù)姆砰_，給更加充足的時間來進行抵債資金的處理，以保證資金保值增值可以從最大程度上實現(xiàn)。

（二）創(chuàng)建良好社會信用環(huán)境，促進金融機構(gòu)發(fā)展

第一，創(chuàng)造一個利于制裁逃廢債行為的良好社會信用環(huán)境，這樣不但可以在全民中建立起良好的信用觀念，還能對逃廢債行為進行嚴(yán)厲的打擊。對執(zhí)法的環(huán)境進行整頓，并全力對執(zhí)行徹底性進行解決。對政府行為嚴(yán)格審查，進行規(guī)范，堅決抵制地方性的保護，最大程度上降低行政的干預(yù)力度。第二，整頓市場秩序、完善培育成熟的市場機制。遵照“公平、公正、公開“的原則，完善抵押物的評估和制約機制，避免評估中的隨意性和不合理性，防止資金的損失。第三，從實際出發(fā)，對抵債資金處置的收費給與適當(dāng)降低，從根本上為金融機構(gòu)減負。大力發(fā)展房地產(chǎn)二級市場、拍賣市場等，為不良資產(chǎn)及抵債資金的處理開拓空間。

（三）確立金融抵債制度

依據(jù)國有獨資商業(yè)銀行進行不良債權(quán)的處理實踐結(jié)果來分析，進行金融機構(gòu)的不良資產(chǎn)處理，由經(jīng)濟實力強、業(yè)務(wù)能力強的專門機構(gòu)來開展是最理想和高效的。中小金融機構(gòu)從實力上和國有獨資商業(yè)銀行相比，比較薄弱，并存在較大懸殊，如果采用債務(wù)重組來進行不良資金和抵債資產(chǎn)的處理，成本就太高了。這樣，中小金融機構(gòu)可以通過債券的來進行資金募集，由專門成立進行不良債權(quán)和抵債資產(chǎn)處理的管理機構(gòu)來全權(quán)負責(zé)工作的開展，并擁有一定的法律地位和政策來支持實現(xiàn)，在市場效應(yīng)良好營造下，達到不良債權(quán)和抵債資產(chǎn)經(jīng)營的最大效益的獲取[3]。

（四）完善金融機構(gòu)管理

第一，建立起嚴(yán)苛、科學(xué)的管理制度，加強內(nèi)部的控制和管理，控制防范不良信貸的產(chǎn)生，并從根本上阻止抵債資金的增大。第二，建立和健全抵債資產(chǎn)相關(guān)的管理制度以及處理方案和標(biāo)準(zhǔn)流程。抵債資金要從執(zhí)行開始都由集體部門參與，不允許個人行為出現(xiàn)。同時，對抵債物資的相關(guān)手續(xù)要齊全，賬目清晰、屬實，有健全的管理規(guī)章制度作為依據(jù)。并以此為基礎(chǔ)，健全處置激勵政策，通過獎罰分明的制度制定來調(diào)動干部和員工的參與主動性，將不良債權(quán)和抵債資金的經(jīng)營落實到位，執(zhí)行到底。第三，金融機構(gòu)在條件允許下，可以對就組織結(jié)構(gòu)進行調(diào)整，建立“內(nèi)部資產(chǎn)管理公司”，集中對人、財、物進行管理和經(jīng)營，完成抵債資金的處置，保證完成機構(gòu)的保值和增值，將風(fēng)險將為最低，將信貸資產(chǎn)實現(xiàn)完整性。

三、結(jié)語

總而言之，我國的社會主義市場經(jīng)濟在不斷發(fā)展中逐漸的完善，法律建設(shè)也趨向成熟和健全，對于不良貸款也強化了清收措施，更多貸款企業(yè)的不良貸款將會進入信用社以資抵債的程序中進行處理。為此，強化農(nóng)信社以資抵債能力，并規(guī)范其流程，提升信用社抵債資產(chǎn)的變現(xiàn)能力，對提升信用社資產(chǎn)質(zhì)量、提高經(jīng)營效益有重大意義。

參考文獻：

[1]梁曉玫.山東省農(nóng)村信用社抵債資產(chǎn)管理處置系統(tǒng)的設(shè)計與實現(xiàn)[D].山東大學(xué)，2012.

[2]胡希峰.淺析農(nóng)村信用社抵債資產(chǎn)的規(guī)范管理[J].中國商界（上半月），2010，03：11.

[3]尚云梅.農(nóng)村信用社抵債資產(chǎn)管理過程中存在的問題[J].內(nèi)蒙古金融研究，2010，05：68-69.