個人稅優(yōu)健康險的“正確打開方式”

為了出臺“個人稅優(yōu)健康險”，相關(guān)方“打架”大半年，中間充斥真真假假的各種博弈。正如早在2015年6月保監(jiān)會向各健康險公司下達(dá)《個人稅收優(yōu)惠型健康保險業(yè)務(wù)管理暫行辦法》時，澎湃新聞就發(fā)表了一篇標(biāo)題為《保監(jiān)會送12大福利險企要哭了》的文章。

當(dāng)然，矛盾從來都不是孤立存在的，也一定是有法可解的。雖然“個人稅優(yōu)健康險”確實(shí)有“嚴(yán)禁核保、賠付率高達(dá)80%”等可能會讓險企“哭”的明確要求，但“個人稅優(yōu)健康險”仍然是穿透目前商業(yè)健康險經(jīng)營迷霧的一縷陽光。如何真正能沐浴在陽光下，需要相關(guān)方理解一方的苦心和另一方的難處，合力迎接陽光普照、市場沸騰。所有的政策紅利都有絕對意義上的通行邏輯

孟子說：先立乎其大者，則其小者不能奪也?！靶聡畻l”后的保險業(yè)有了全新的內(nèi)涵，全新的內(nèi)涵，全新的內(nèi)涵（重要的事說三遍）！小伙伴們還記得去年“新國十條”頒布后的用詞吧一一一個“大保險、大保障”的宏大篇章，試問這個宏大篇章到底要怎么作？

“跳出保險看保險”，是多個領(lǐng)導(dǎo)反復(fù)強(qiáng)調(diào)過的，宏大篇章的題中之義一定是要把保險業(yè)放在深層次服務(wù)國計(jì)民生的大框架中去考慮。渡人渡己和成人達(dá)己對于保險行業(yè)來說絕不僅僅是～句佛家偈語和某大保險公司的品牌口號，一定是要落實(shí)在各公司的經(jīng)營決策中的，尤其是對于有政策導(dǎo)向和支持的險種。

政府在經(jīng)濟(jì)下行、財政吃緊的背景下給出稅收優(yōu)惠政策，到底意欲何為？政府希望用保險這個工具解決什么問題？只有把這些問題想清楚了才有可能真正做好這個業(yè)務(wù)。可以再來回顧下國家總理李克強(qiáng)在2015年5月6日召開的國務(wù)院常務(wù)會議上的一些表述：發(fā)展商業(yè)健康保險，與基本醫(yī)保銜接互補(bǔ)，可以減輕群眾醫(yī)療負(fù)擔(dān)、提高醫(yī)療保障水平，有利于促進(jìn)現(xiàn)代服務(wù)業(yè)發(fā)展和擴(kuò)內(nèi)需、調(diào)結(jié)構(gòu)。

可以說，所有的政策紅利都有絕對意義上的通行邏輯：欲先取之，必先予之。當(dāng)然，還可以加一句話：沒有金剛鉆別攬瓷器活。

外圍打轉(zhuǎn)，未曾進(jìn)入主戰(zhàn)場

政府的態(tài)度一直是很明確的，就是希望借助商業(yè)保險的力量來解醫(yī)改這道難題。但醫(yī)改中的“看病難、看病貴”是目前市場上的健康險產(chǎn)品所能解決的嗎？當(dāng)然，覆蓋率不夠是一回事，但捫心自問，現(xiàn)在的產(chǎn)品真的合用、劃算嗎？覆蓋率不夠和產(chǎn)品不合用本就是環(huán)環(huán)相扣的。

各位小伙們還還記得2006年的“重疾險風(fēng)波”吧？“保死不保生”的質(zhì)疑猶在耳吧？老百姓口中的重疾（費(fèi)用的標(biāo)準(zhǔn)）和保險公司產(chǎn)品定義中的重疾（險種的標(biāo)準(zhǔn)）根本就不是一回事。

再延伸斷言句，傳統(tǒng)保險業(yè)保的都是小概率事件，但未來保險業(yè)一定是要保大概率事件（老百姓只有多次、充分體驗(yàn)過保險賠付后，才會真正認(rèn)可保險的價值），這也是時下最廣為認(rèn)可的互聯(lián)網(wǎng)保險“高頻、低價、海量”的精髓。就健康險領(lǐng)域而言，費(fèi)用報銷型的醫(yī)療保險和健康管理才是所謂“高頻、低價、海量”，這點(diǎn)對照每個人自身的健康險需求就能理解了。

受到國家政策支持的人身險產(chǎn)品

作為目前國內(nèi)首個受到國家政策支持的人身險產(chǎn)品，“個人稅優(yōu)健康險”的試點(diǎn)對于人身保險行業(yè)意義重大。可以聯(lián)想下交強(qiáng)險對于車險、財產(chǎn)險的意義，還有其他政策性出口信用保險、農(nóng)業(yè)保險等，這些都是財產(chǎn)險領(lǐng)域， “個人稅優(yōu)健康險”的試點(diǎn)，是人身保險行業(yè)受政策支持的重大破冰，當(dāng)然，隨后還會有稅延型養(yǎng)老保險。

從最直觀的角度來看，國家以個人所得稅為購買稅優(yōu)健康險產(chǎn)品的納稅人提供補(bǔ)貼，一方面可以大幅提升群眾購買健康險的積極性，促進(jìn)健康保險的發(fā)展，另一方面，也將帶動其他人身保險的銷售。從更深層次的角度來講，商業(yè)保險公司在社會保障體系構(gòu)建中的作用再次得以強(qiáng)化。

回顧過去，最為典型的就是商業(yè)保險公司全面介入大病保險領(lǐng)域，部分保險公司通過多年的實(shí)踐、摸索，探索出了一條商業(yè)保險與社會保險互相補(bǔ)充的可持續(xù)發(fā)展之路，有效緩解了“因病返貧、因病致貧”的現(xiàn)象，獲得了政府和社會的認(rèn)可，直接推動了2012年8月《關(guān)于開展城鄉(xiāng)居民大病保險指導(dǎo)意見》的出臺。商業(yè)保險公司第一次在基礎(chǔ)的社會保障體系中展示了自己獨(dú)特作用。

保監(jiān)會創(chuàng)新與顛覆

三部委聯(lián)合通知下發(fā)之后，具有資質(zhì)的保險公司的稅優(yōu)產(chǎn)品尚未正式出爐，但依據(jù)與《通知》同時下發(fā)的《個人稅收優(yōu)惠型健康保險產(chǎn)品指引框架》，作為一款兼具政策性的商業(yè)保險產(chǎn)品，“個人稅優(yōu)健康險”特點(diǎn)鮮明，亮點(diǎn)多多。

亮點(diǎn)一

稅收優(yōu)惠。不贅述，以北京地區(qū)為例，稅前工資10000元的人，假如按照最高200元/月的標(biāo)準(zhǔn)購買稅優(yōu)健康險，其每月可以少繳稅20元，一年則可節(jié)省240元的保費(fèi)。

亮點(diǎn)二 保障額度高。保險金額不得低于20萬元人民幣，終身累計(jì)賠償限額為80萬元，且不得設(shè)置免賠額，被保險人符合保險合同約定的醫(yī)療費(fèi)用的自付比例不得高于10%。

亮點(diǎn)三 差額返還。也就是說醫(yī)療保險簡單賠付率不得低于80%。賠付率低于80%的，差額部分返還到所有被保險人的個人賬戶。這也就意味著，只給商業(yè)保險公司預(yù)留了20%的成本利潤空間，與大病保險類似，屬于微利經(jīng)營。

亮點(diǎn)四 允許帶病投保，且保證續(xù)保。明確商業(yè)保險公司不得因?yàn)楸槐ｋU人既往病史而拒保，以保證最需要醫(yī)保的人得到應(yīng)有的保障，但為了保障保險公司的正常經(jīng)營，允許商業(yè)保險公司對帶病投保的投保人調(diào)低保額，但最低不能低于4萬元，終身累計(jì)保額不得低于15萬元。

亮點(diǎn)五 可免費(fèi)轉(zhuǎn)換保險公司。對于保單權(quán)益轉(zhuǎn)移，保險公司不設(shè)置猶豫期，但允許保險公司對該保單進(jìn)行核保。此后，保險公司的服務(wù)能力將成為一個重要的競爭力指標(biāo)，消費(fèi)者選擇權(quán)自由靈活，自然話語權(quán)大增。

亮點(diǎn)六 『保險業(yè)成體系作戰(zhàn)。中國保監(jiān)會組織開發(fā)全行業(yè)統(tǒng)一的商業(yè)健康保險信息平臺，該平臺可以支持個人稅優(yōu)健康保險業(yè)務(wù)的承保、理賠、轉(zhuǎn)移等；可以向保險監(jiān)管部門報送相關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)；支持稅務(wù)部門對保單的真實(shí)性及稅優(yōu)使用額度進(jìn)行檢驗(yàn)；可以為投保人提供自助式的保單信息及賬戶信息查詢服務(wù)；當(dāng)然，還必然可以和醫(yī)保部門的醫(yī)保報銷系統(tǒng)和醫(yī)院的費(fèi)用系統(tǒng)相掛鉤和連接，保險業(yè)有了對抗醫(yī)療系統(tǒng)的平臺體系。

五、最大亮點(diǎn)、也是最大爭議的“帶病投?！保褐荒苷f這是高貴的、神圣的、帶有拯救意味的、道德層面的考量，但誰又能說最終的顛覆不是從最初的直擊人心開始的呢？

對于“帶病投?！钡暮侠硇裕蛟S沒法給出嚴(yán)謹(jǐn)?shù)恼撌觥．吘?，核保是保險業(yè)生存發(fā)展的最重要的幾個根基之一。正面戰(zhàn)場攻不下來，側(cè)面倒是有些現(xiàn)實(shí)可以有助于理解為什么當(dāng)下的保險業(yè)可以嘗試“帶病投保”。

長期以來，嚴(yán)格核保，嚴(yán)控理賠，是商業(yè)保險公司對健康險業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險管控的重要手段。按照保險公司的操作流程，被保險人一旦告知既往病史，保險公司需要根據(jù)嚴(yán)重程度，選擇加費(fèi)甚至是拒保。當(dāng)然，很多時候，保險公司為了爭取到客戶，在核保的時候會有意識的選擇“睜一只眼閉一只眼”，但在理賠的時候，一旦發(fā)現(xiàn)有未如實(shí)告知的情況，往往會采取拒賠的處理方式?！皩掃M(jìn)嚴(yán)出”的風(fēng)險管理方式，在一定程度上降低了保險公司的經(jīng)營風(fēng)險，但也讓保險公司遭到了“投保容易理賠難”的詬病。

好產(chǎn)品與好公司

“沒有高賠付率的保險公司不是好公司，沒有高賠付率的保險產(chǎn)品不是好產(chǎn)品?！边@又是一種價值判斷，但確實(shí)有定道理。所有政策支持的保險更是如此。

如上文所述，“高頻”很可能意味著高賠付率。繼大病保險之后，“個人稅優(yōu)健康險”再度出現(xiàn)了“保本微利”的規(guī)定?！皞€人稅優(yōu)健康險”留給保險公司的成本以及盈利空間只有20%。

作為公共產(chǎn)品，無論是大病保險還是個人稅優(yōu)健康險，留給保險公司的盈利空間不可能太大，但對于保險公司而言，承接該類型業(yè)務(wù)最主要的目標(biāo)并非盈利，而應(yīng)該是提升品牌知名度、積累客戶、數(shù)據(jù)、經(jīng)驗(yàn)，并在此基礎(chǔ)上發(fā)展更多類型符合消費(fèi)者實(shí)際需求的產(chǎn)品和服務(wù)，進(jìn)而獲得利潤。

在一定程度上，這是我國健康險發(fā)展過程中的一次重要洗牌機(jī)會。通知剛發(fā)布幾天，泰康、平安、太保、太平都紛紛推出了自己的稅優(yōu)健康保險的框架產(chǎn)品，能坐在牌桌上就是勝利。保險公司不能僅看到“保本微利”四個字而被嚇到，更要看到背后的幾億中產(chǎn)階級的健康醫(yī)療費(fèi)用大市場。當(dāng)然，這對保險公司的經(jīng)營管理水平無疑是提出了更高的要求，一些經(jīng)營粗放的保險公司“嗆水”那是必然。

“醫(yī)療險十個人萬能賬戶”的精華所在

“個人稅優(yōu)健康險”采用了“中端醫(yī)療十個人賬戶積累”的萬能險形式，但保險公司不得征收初始管理費(fèi)等管理費(fèi)用，其中中端醫(yī)療險應(yīng)當(dāng)與基本醫(yī)保、補(bǔ)充醫(yī)療保險相銜接，用于補(bǔ)償被保險人在經(jīng)基本醫(yī)保、補(bǔ)充醫(yī)療保險補(bǔ)償后自負(fù)的醫(yī)療費(fèi)用。個人賬戶積累由于已經(jīng)享受了稅收優(yōu)惠，僅可用于退休后購買商業(yè)健康保險和個人自負(fù)醫(yī)療費(fèi)用支出。

近年來，我國健康保險發(fā)展迅猛，近兩年更是保持了高達(dá)40%以上的增速，商業(yè)健康保險在人身保險中所占份額逐步提升，由2009年的6.95%增至2014年的12.18%。截至目前，有100多家保險公司開展商業(yè)健康保險業(yè)務(wù)，備案銷售的健康保險產(chǎn)品涵蓋疾病險、醫(yī)療險、護(hù)理險和失能收入損失險四大類，共2300多種產(chǎn)品。數(shù)量雖多，卻難掩產(chǎn)品高度同質(zhì)化尷尬。重疾險與壽險類似，賭的都是概率，并不能體現(xiàn)保險公司健康管理與服務(wù)方面的專業(yè)性。

與目前市場上主推的重疾險等不同，“醫(yī)療險十個人萬能賬戶”的產(chǎn)品設(shè)計(jì)下，有醫(yī)療行為則可以報銷、不發(fā)生醫(yī)療行為則可以積累，成為老百姓可以信賴的個醫(yī)療費(fèi)用報銷池子，老百姓兩頭不吃虧。試想，當(dāng)前國內(nèi)消費(fèi)需求不足的一個重要原因不就是老百姓對未來醫(yī)療、養(yǎng)老支出的不確定性擔(dān)憂嗎？一旦保險公司能成為醫(yī)療費(fèi)用預(yù)備隊(duì)，那就是保險業(yè)替國家解決了大問題。

當(dāng)然，“醫(yī)療險十個人萬能賬戶”的操作難度也是前所未有，根據(jù)《個人稅收優(yōu)惠型健康保險業(yè)務(wù)管理暫行辦法》規(guī)定，保險公司必須配備專業(yè)人員隊(duì)伍，健康保險事業(yè)部具有健康保險業(yè)務(wù)從業(yè)經(jīng)歷的人員比例不低于50%，具有醫(yī)學(xué)背景的人員比例不低于30%。用數(shù)據(jù)說話、用技術(shù)說話才是正道。

170億杠桿撬 4000多億市場

2011年6月30日，全國人大常委會通過關(guān)于修改個人所得稅法的決定，個稅起征點(diǎn)提高到3500元，納稅人數(shù)由約8400萬人減至約2400萬人。截至目前，交個稅的人只有2800萬人，占整個人口總數(shù)的不到2%。假設(shè)每個稅納稅人都能按200元/月的標(biāo)準(zhǔn)投保稅優(yōu)健康險，則意味著個稅健康險將帶來保費(fèi)增量672億元，相當(dāng)于目前國一內(nèi)健康保險市場保費(fèi)收入1587.18一億元的40%以上。

但值得注意的是，納稅人群體雖小，但卻屬于國內(nèi)較高收入人群，同時綜合素質(zhì)高、對于自身健康問題也更加關(guān)注，對于保險公司而言，這部分人群是最優(yōu)良的客戶群體。通過“個人稅優(yōu)健康險”的普及，其所提供的中端醫(yī)療將帶來中端護(hù)理、高端醫(yī)療以及高端護(hù)理的需求，這對于保險公司又是一片廣闊的天地。

據(jù)南開大學(xué)衛(wèi)生經(jīng)濟(jì)與醫(yī)療保障研究中心主任朱銘來測算，如果商業(yè)健康保險稅優(yōu)政策全面實(shí)施，且由此引發(fā)的健康保險需求完全釋放的話，那么未來商業(yè)健康險的年增長保費(fèi)約為4000多億元，而政府在此方面稅收讓利大概是每年170億元左右，相當(dāng)于用170億元稅收讓利的杠桿，撬動了4000多億元保費(fèi)的健康險市場。