關(guān)于我國銀監(jiān)局對商業(yè)銀行操作風險的全面管理分析

張心宇

摘 要：隨著時代發(fā)展，銀行業(yè)務(wù)也漸漸擴大范圍，金融投資，資產(chǎn)、負債及中間業(yè)務(wù)相關(guān)產(chǎn)品業(yè)務(wù)層出不群，幫助人們更好管理貨幣資本，提升現(xiàn)代人理財觀念。但是，以營利為目的的商業(yè)銀行在操控貨幣與貨幣資本時也會存有一定風險，而對于風險預測處理能力也是銀行內(nèi)行業(yè)競爭的核心影響因素。而為了維護金融市場的健康運行，我國銀監(jiān)局也對銀行操作風險管理制定了有關(guān)法規(guī)?；诖?，本文將探討我國銀監(jiān)局對商業(yè)銀行操作風險的全面管理。

關(guān)鍵詞：銀監(jiān)局 商業(yè)銀行 操作風險

商業(yè)銀行經(jīng)營金融資產(chǎn)與金融負債，以營利為目的。從形式上與一般工商企業(yè)并無差別，但由于其特殊經(jīng)營對象，商業(yè)銀行又具有較強脆弱性，與不穩(wěn)定性。從外部來看各銀行間業(yè)務(wù)交叉，緊密聯(lián)系在一起，其中一家倒閉，相關(guān)銀行也會受到影響，容易受到環(huán)境影響；從內(nèi)部來看，如果借貸人經(jīng)營不順，則會導致銀行無法收取應(yīng)得債務(wù)，帶來經(jīng)濟損失風險。因此，商業(yè)銀行更加需要監(jiān)管部門為其提供維護，協(xié)助其發(fā)展。

一、商業(yè)銀行操作風險影響因素

商業(yè)銀行風險主要是由于銀行人員操作不當，銀行內(nèi)部系統(tǒng)不完善或是受外部金融環(huán)境影響較大，對有些金融投資情況沒有準確預測所導致。故，將其影響因素分為以下三類：

1.內(nèi)部人員執(zhí)行、管理因素。近年來，我國屢屢發(fā)生大型金融風險案例，各商業(yè)銀行也依據(jù)自身情況嚴格制定銀行管理章程，但并沒有起到良好控制作用，究其原因主要是因為內(nèi)部人員，章程遵循觀念不強，使得一些條例形同虛設(shè)，其次，隨著時代變化，商業(yè)銀行“鐵飯碗”稱號也漸漸被弱化，很多銀行業(yè)務(wù)員都對銀行發(fā)展前途喪失信心，在非理性觀念影響下，違法挪用客戶資金，修改銀行記錄、盜取銀行財務(wù)。以這種內(nèi)部作案方式為銀行帶來財產(chǎn)損失風險，或是向外界販賣銀行資料、客戶信息，幫助其破解銀行安全系統(tǒng)，帶來操作風險。

2.業(yè)務(wù)管理流程因素。銀行業(yè)務(wù)辦理時銀行日常工作主體，也是銀行主要盈利手段，而業(yè)務(wù)管理又分為業(yè)務(wù)設(shè)計與業(yè)務(wù)辦理?，F(xiàn)在，國內(nèi)許多大型商業(yè)銀行，在業(yè)務(wù)設(shè)計時還保留傳統(tǒng)觀念，認為商業(yè)銀行既然以盈利為目的，自然以利潤獲取為設(shè)計主體，通過金額數(shù)目來區(qū)分顧客權(quán)限對于一些大額客戶業(yè)務(wù)設(shè)計又過于繁瑣，使許多大額客戶為了節(jié)省辦理時間，分批以小額方式辦理，由于小額審批過于簡單，從而使整個過程產(chǎn)生操作風險。而從業(yè)務(wù)辦理過程來分析，很多銀行在客戶審查資格上都有嚴格要求，對于有些大型貸款業(yè)務(wù)要求客戶必須出示身份證原件，相關(guān)單位證明，戶口本等。但辦理信貸業(yè)務(wù)人員，為了搶占先機挽留客戶，會跳過一些審查程序，先進行貸款辦理，再進行審查補辦，這其中就存在很大風險漏洞，易被犯罪分子利用進行戶頭假冒帶來風險。

3.外部影響因素。如前所述，銀行比其他金融行業(yè)更易受到外部環(huán)境影響。首先是外部犯罪分子，利用木馬病毒侵入銀行系統(tǒng)，進行大型網(wǎng)絡(luò)金融犯罪，這種犯罪類型在犯罪手段、犯罪過程、犯罪結(jié)果三方面都具有較強隱蔽性，很難被發(fā)現(xiàn)會為銀行帶來嚴重操作風險。第二，就是外界金融環(huán)境影響，全球性金融危機也對我國銀行經(jīng)營帶來影響，對外界突發(fā)狀況沒有應(yīng)急舉措，導致資產(chǎn)大量流失，使許多中、小型銀行面臨破產(chǎn)，導致經(jīng)濟危機愈演愈烈。

二、銀行內(nèi)部監(jiān)管現(xiàn)狀與存在不足

1.商業(yè)銀行操作風險管理現(xiàn)狀。我國目前商業(yè)銀行一共近500余家，除去中、農(nóng)、工、建、交五類大型商業(yè)銀行，還有許多中小型城市商業(yè)銀行與農(nóng)村商業(yè)銀行。據(jù)統(tǒng)計就2007年，我國商業(yè)銀行操作風險事件一共發(fā)生623起，其中存款類操作風險事件占31%；貸款類操作風險占27%，支付結(jié)算類占13%，非業(yè)務(wù)性風險占21%，造成財產(chǎn)損失6532441.256萬元，其中貸款業(yè)務(wù)所在稱損失最大達到3312468.231萬元，接下來是非業(yè)務(wù)性風險與支付結(jié)算類業(yè)務(wù)帶來操作風險損失。造成這一現(xiàn)象原因是主要由兩方面：（1）銀監(jiān)局發(fā)布《關(guān)于加強操作風險防范工作力度通知》，加強了各地監(jiān)管部門工作力度，將很多長期隱患風險公之于眾，提高了操作風險定義標準。（2）是銀行內(nèi)部監(jiān)管仍存在許多漏洞，日久經(jīng)年這些漏洞刺激操作風險發(fā)展，造成巨大經(jīng)濟損失。

2.銀行內(nèi)部監(jiān)管中存在不足。第一、股權(quán)分配不均勻。許多國有銀行股權(quán)來源單一，主要由大股東掌控，由于股東控股份額大，權(quán)力集中，導致一些對于股東決策權(quán)力、責任承擔制度規(guī)定較為模糊。使一些股東濫用權(quán)力，暗中挪用公款，行賄受賄，對于下屬權(quán)力監(jiān)管不嚴，造成大量操作風險，為銀行帶來大量金融損失。第二、業(yè)務(wù)管理制度不完善。由于銀行經(jīng)營理念落后，導致銀行在業(yè)務(wù)受理途中，重視金額數(shù)而非業(yè)務(wù)安全性。一些不良中介、或企業(yè)就會利用觀念盲區(qū)騙取貸款，以辦理大數(shù)額金融業(yè)務(wù)為由，簡化審批過程，使銀行由于管理疏漏為自身帶來大量財物損失。第三、缺少風險預測機制。在銀行經(jīng)營過程中，處理操作風險能力與風險預測能力同等重要，對于一些不良資產(chǎn)要能提前分析出其安全隱患，或在投資過程中，對其進行監(jiān)督管理，發(fā)現(xiàn)安全漏洞應(yīng)立刻終止服務(wù)，降低風險發(fā)生概率，但目前我國銀行內(nèi)部監(jiān)管部門并沒有在此投入過多精力，是其機制存在不足之一。

三、結(jié)合銀監(jiān)局規(guī)定提出銀行風險管理建議

銀監(jiān)局為促進各類商業(yè)銀行健康全面發(fā)展，幫助其做好風險管理，為其發(fā)布了許多文件與法規(guī)，除上述提到“通知”外，最直接幫助就是《商業(yè)銀行操作風險管理指引》（以下簡稱管理指引），結(jié)合《中華人民共和國商業(yè)銀行法》從人員責任分配、業(yè)務(wù)管理、風險處理、預測多方面提出了明確要求，同時彌補了現(xiàn)行銀行內(nèi)部監(jiān)管中存在不足。

1.股權(quán)分配方面。銀行內(nèi)部應(yīng)采取部分分權(quán)制度，合理分配股權(quán)，并且明化股東責任，在這方面管理指引要求銀行大部分股權(quán)由董事會、高級管理人員并結(jié)合適當組織架構(gòu)共同分配相互管理、互相監(jiān)督。要求董事會將操作風險列為主要風險之一，并且結(jié)合銀行自身情況制定管理政策與戰(zhàn)略方針。定期檢查風險評估報告，掌握業(yè)務(wù)發(fā)展情況，制定賞罰制度，促進銀行各級發(fā)展，并且承擔風險有效性最終責任。通過嚴格規(guī)范董事會責任與股權(quán)控制、職能分類，從而降低風險隱患。

2.風險管理制度方面。商業(yè)銀行在客戶分級上，應(yīng)將業(yè)務(wù)安全作為首要考慮因素，尤其在對應(yīng)大額數(shù)目貸款中，一定要嚴格執(zhí)行審批程序。管理指引要求銀行管理部門制定本部門業(yè)務(wù)政策時應(yīng)保證各級人員嚴格執(zhí)行各項程序，并在辦理過程中充分考慮操作風險管理與內(nèi)部控制要求，不可因私人理由，跳過程序。并且在業(yè)務(wù)辦理后，內(nèi)審部也要按照風險指標，對于接待對象進行審查，確保業(yè)務(wù)安全性。

3.風險評估、預測管理。前兩條都時時要求管理部門各級人員加強監(jiān)控一些含有風險業(yè)務(wù)在實施過程中風險指標。銀行還應(yīng)建立風險數(shù)據(jù)庫，依據(jù)管理指引對銀行中：新型業(yè)務(wù)活動、業(yè)務(wù)程序、金融產(chǎn)品、人力變動等做出及時風險評估，并且加強對風險事故報告、關(guān)鍵風險指標、造成損失影響等數(shù)據(jù)收集，作為參考指標對照同類型業(yè)務(wù)，找出風險漏洞，及時處理。對現(xiàn)理業(yè)務(wù)做出科學、精準預測。

四、結(jié)語

商業(yè)銀行中因操作風險帶來經(jīng)濟損失不可小覷，而銀行行內(nèi)監(jiān)管制度也隨著事故發(fā)生而不斷被完善，但仍存在不足，缺乏科學指導。銀監(jiān)會為了提升企業(yè)管理結(jié)構(gòu)，強化抗風險管理制度有效性，對于銀行各方面操作風險都做了細化規(guī)定，從而提升了銀行操作風險監(jiān)管力度與防范手段。

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