商業(yè)銀行風(fēng)險問題研究

摘 要：風(fēng)險，源自于各項事物的不確定性，換句話說，就是指損失發(fā)生的可能性或損失發(fā)生的不確定性。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；風(fēng)險

一、我國商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險

1.在負債業(yè)務(wù)方面的風(fēng)險

（1）流動性風(fēng)險。商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險嚴(yán)重影響債務(wù)的清償和客戶的需要，一旦一家商業(yè)銀行發(fā)生流動性風(fēng)險，銀行將沒有充足的現(xiàn)金來償還債務(wù)和滿足客戶提取存款的需要，由于商業(yè)銀行的資金來源不能保證客戶合理正常的貸款需求，會影響銀行的形象還有信譽。

（2）利率風(fēng)險。利率風(fēng)險就是資金市場利率的變動對商業(yè)銀行經(jīng)營成本的影響，換句話說，就是利率的不確定性而致使的負債成本的增加。利率變動所引起的銀行收益的變化和市場價值變動幅度的變化都會引起利率風(fēng)險的變化。銀行在各個方面所面臨的利率風(fēng)險各不相同，比如說在銀行的資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)方面、存貸款類型方面、還有數(shù)量和期限方面，都有著明顯的差別。銀行在籌集資金的時候，應(yīng)該考慮資金的運用情況，籌集不同利率敏感性的資金，這樣才能合理避免利率風(fēng)險給銀行帶來的一些損失。

（3）清償風(fēng)險。清償風(fēng)險分為絕對清償風(fēng)險和相對清償風(fēng)險。相對清償風(fēng)險是由流動性引致的清償性風(fēng)險，絕對風(fēng)險不能立即清償，而且在任何情況下都不能全部償還所有債務(wù)。

（4）信用風(fēng)險。信用風(fēng)險通常是指商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中，由于債務(wù)人違約而導(dǎo)致貸款、債券等資產(chǎn)喪失償付能力所引起的風(fēng)險。銀行為獲取更高的收益將資金投資于那些比較高的風(fēng)險的項目，一旦這些項目出現(xiàn)意外，將影響銀行的營運能力，影響銀行的償付能力，導(dǎo)致信用風(fēng)險，銀行不同資產(chǎn)的風(fēng)險程度是不同的，在所有的資產(chǎn)中，貸款業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險最大。建立對銀行客戶的評價體系和債項評價體系是風(fēng)險識別和防范的重要內(nèi)容。

（5）資本金風(fēng)險。銀行的資本包括權(quán)益資本和長期債務(wù)資本。在經(jīng)營管理中，由于銀行資本的成本高于吸收存款和其他負債的成本，銀行總是傾向于不斷提高資本的杠桿作用，就是在既定的資本規(guī)模下，加大負債比例，吸引更多的負債資金，起到降低資金成本、增加銀行盈利、擴張資產(chǎn)的目的。在過高的杠桿作用下，銀行資本與資產(chǎn)的比例便會急劇下降，使資本充足率受到考驗，在資本充足率不足時，會導(dǎo)致較高的資本金風(fēng)險。為防止銀行無限制擴大負債規(guī)模，避免造成資本金風(fēng)險。

2.在信貸方面的風(fēng)險

（1）來自社會層面的貸款風(fēng)險。政府的干預(yù)會造成貸款風(fēng)險，政府在必要時進行干預(yù)是非常有需要的，但一旦干預(yù)過度就不正常了。有時政府為了實行某項產(chǎn)業(yè)政策而讓銀行給指定的企業(yè)貸款，而不會考慮給銀行帶來的效益和安全問題，使企業(yè)與銀行之間原本單純的借貸關(guān)系摻雜了更多雜質(zhì)。就比如說，在2004年3月12日，中國人民銀行公布的數(shù)據(jù)顯示農(nóng)業(yè)貸款增長非常迅速，2004年3月17日，國家統(tǒng)計局發(fā)布的資料顯示這兩個月的農(nóng)業(yè)投資只有10億元，這可能是因為有些地方拿著本該農(nóng)業(yè)貸款的錢，卻進行的是基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)的投資和重復(fù)建設(shè)，而這些投資和建設(shè)的收益并不高，有的甚至是一直虧損的狀況，這就會大大增加貸款的風(fēng)險。一些地方政府出于地方保護主義的思想，覺得搞好地方企業(yè)有利于當(dāng)?shù)匕l(fā)展，而銀行的錢是國家的，就算少了也不會損害自己的收益，這些思想促使地方政府對銀行貸款進行干預(yù)，而銀行因為受到政府干預(yù)就不得不改變貸款的用途，使貸款無形中產(chǎn)生風(fēng)險和隱患。

（2）來自企業(yè)層面的貸款風(fēng)險。企業(yè)的經(jīng)營成效直接影響企業(yè)的貸款償還能力，一家企業(yè)經(jīng)營的好，銀行自然不必擔(dān)心它能否償還貸款，但若一家企業(yè)經(jīng)營混亂長期虧損，這會對銀行對企業(yè)的貸款產(chǎn)生重大影響，致使銀行的貸款產(chǎn)生風(fēng)險問題。

（3）來自銀行層面的貸款風(fēng)險。如果銀行對借款人財務(wù)分析不到位，導(dǎo)致無法收回貸款，或是銀行信貸管理機制不健全，比如說，銀行不考慮自身的經(jīng)濟情況，隨意過度發(fā)放貸款；銀行將貸款集中發(fā)放給幾個企業(yè)，這些企業(yè)一旦出現(xiàn)問題，銀行一定會產(chǎn)生貸款風(fēng)險。

很多銀行雖然被問題貸款所煩擾，但卻始終不愿意承認這之中銀行本身所存在的問題，反而是經(jīng)這一系列問題都歸罪于企業(yè)不好的經(jīng)營績效和外部經(jīng)濟環(huán)境的不斷變化，從來不會檢查自身是否存在問題，從來不會進行自我的改造，他們沒有意識到，正是在這種不會反省自身的錯誤思想下，銀行很可能在不知不覺中大禍臨頭。

二、商業(yè)銀行風(fēng)險形成的原因

商業(yè)銀行風(fēng)險形成的原因多種多樣，此次我們主要通過商業(yè)銀行的貸款風(fēng)險來分析其形成的原因。

1.從社會經(jīng)濟層面

地震、海嘯、洪水、等自然災(zāi)害，甚至國家經(jīng)濟政策的變化都會影響貸款，因為這些原因都可能會關(guān)系到借款人是否能夠按期償還貸款，從而增大貸款產(chǎn)生的風(fēng)險。

2.從銀行自身來看

（1）銀行內(nèi)部管理存在缺陷。雖然貸款風(fēng)險的產(chǎn)生有著多方面的原因，有可能是企業(yè)本身的原因，也有可能是因為外部經(jīng)濟環(huán)境的改變，可是銀行產(chǎn)生貸款風(fēng)險的另外的一個更深層次的原因卻是源于銀行的內(nèi)部管理出現(xiàn)了問題，比如信貸操作的方法不恰當(dāng)，操作的過程中出現(xiàn)失誤等等?，F(xiàn)實生活中，雖然借款人一方有時是貸款不能正常收回的一部分原因，但實際上銀行內(nèi)部對貸款沒有進行有效的控制和管理也該為此負責(zé)。

（2）銀行內(nèi)部人員欺詐。有些銀行內(nèi)部的工作人員利用自己在銀行中工作的便利，為了向借款人收取好處，忘記自己的職責(zé)，與貸款的企業(yè)相互勾結(jié)，從而幫助貸款企業(yè)獲得銀行貸款；有的則是自己私下或者通過親屬建立企業(yè)再通過其騙取銀行的貸款，還有的人為了各式各樣的私人原因向借款人借款，因為是銀行內(nèi)部人員，熟悉銀行各項業(yè)務(wù)和流程，違反銀行規(guī)定謀取個人私利就會更加容易，所以貸款風(fēng)險就會大大增加。

（3）借款人外部欺詐。有些企業(yè)為了能夠提高其資信狀況，獲得企業(yè)貸款通過故意把銷售額往大了報，把應(yīng)收賬款和負債往小了報等各種手段虛報提供的部分信息。當(dāng)然，大多數(shù)企業(yè)是真的將貸款用于生產(chǎn)，也是希望能夠按時償還銀行貸款以免在銀行留下不良記錄的，但也有個別企業(yè)純粹是為一己私利挪用銀行貸款。

3.從企業(yè)來看

貸款風(fēng)險產(chǎn)生的最主要原因還是來自于企業(yè)，一家企業(yè)如果經(jīng)營的好，那么它將有足夠的資金來償還貸款，反之，銀行風(fēng)險將無法避免，而影響企業(yè)經(jīng)營狀況的因素是多方面的，以下是影響企業(yè)經(jīng)營狀況的主要幾個因素。

首先，是資金不足的問題，企業(yè)的長久的發(fā)展必須靠充足的資金來支撐，如果一個企業(yè)資金不夠，甚至是沒有資金，就算是有再好的項目和計劃都是空想，就算是再有潛力的投資活動都無法進行。因為擁有充足的資金才能保障企業(yè)經(jīng)營活動的順利進行，它對企業(yè)的啟動和發(fā)展起著根本性作用。一家企業(yè)正是由于資金不停的流動而保持正常的運轉(zhuǎn)，所以，企業(yè)有了充足的資金，就可以大膽的進行各個方面的開拓和發(fā)展，而如果資金不足，就算機會擺在管理者面前，也抓不住，這一切的一切都會對企業(yè)的經(jīng)營活動產(chǎn)生重大影響，從而威脅到銀行貸款的償還，因此，銀行對企業(yè)的資金必須進行嚴(yán)格的審查，據(jù)此判斷企業(yè)是否有能力償還銀行的貸款。

其次，技術(shù)原因也是很重要的一個因素，核心技術(shù)可以讓企業(yè)在各種各樣不同的環(huán)境中保持一定的優(yōu)勢，可以保證一家企業(yè)能夠持續(xù)地經(jīng)營和發(fā)展，如果一家企業(yè)能夠擁有一項技術(shù)，甚至是別人沒有的好的技術(shù)，那么企業(yè)的發(fā)展將是可預(yù)見的，將一定是成功的，像這類企業(yè)也有典型的幾個例子，就比如可口可樂的秘方讓這家公司能在這么多年的發(fā)展中屹立不倒，始終站在飲料行業(yè)的前端，又比如蘋果公司的軟件開發(fā)，也是它的一項核心技術(shù)，憑借著它的這項本事，蘋果可以輕輕松松賺取豐厚的利潤，銀行把錢貸給擁有核心技術(shù)的公司，那么這家公司的發(fā)展前景是可觀的，銀行的貸款相對來說也是比較安全的。但若是銀行的貸款貸給的是一家沒有核心技術(shù)的企業(yè)，這家企業(yè)將由于不具備核心競爭力很可能在眾多企業(yè)中被淹沒，所以，技術(shù)是一家企業(yè)保持發(fā)展和前進的動力和燃料，而企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營和發(fā)展將是銀行貸款償還的保證和依托。

最后，企業(yè)管理問題也是我們不得不探討的，一家企業(yè)的管理也是企業(yè)經(jīng)營發(fā)展中必須引起重視的問題，一家優(yōu)秀的企業(yè)必定也會有著好的管理模式，同時，失敗的管理也是由于各種各樣的原因而引起的，比如企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)人借著自己的權(quán)力大量腐敗和貪污，或者企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人能力不夠，或者企業(yè)不遵守國家的法規(guī)政策，或者企業(yè)混亂的內(nèi)部秩序?qū)е缕髽I(yè)管理水平低下，失敗的管理往往導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營的失敗，而企業(yè)經(jīng)營的失敗常常會引起企業(yè)無力還款而產(chǎn)生銀行的貸款風(fēng)險。

通過以上分析，我們可以清楚的了解到，在貸款給一家企業(yè)之前，銀行必須對企業(yè)的各個方面進行嚴(yán)格的審查，包括資金、技術(shù)、管理等各個方面，只有企業(yè)經(jīng)營好了，銀行的貸款償還才能得到保證。

三、針對商業(yè)銀行風(fēng)險問題的對策

那么，我們應(yīng)該如何對銀行負債業(yè)務(wù)的風(fēng)險進行有效的控制呢？我們可以針對不同的風(fēng)險采取不同的措施。

1.兩個制度可以被我們利用起來

一是存款準(zhǔn)備金制度，存款準(zhǔn)備金的存在，在一定程度上會降低銀行的經(jīng)營風(fēng)險。二是存款保險制度，一旦銀行經(jīng)營管理出現(xiàn)問題或出現(xiàn)倒閉的前兆，會使銀行存款人感到自身的利益受到威脅，有可能集中到銀行提取存款，引發(fā)擠兌，使銀行資金流動及清償能力出現(xiàn)危機。存款保險制度的建立，使保險機構(gòu)可根據(jù)情況采取不同的處置措施，化解金融風(fēng)險或防止風(fēng)險蔓延，緩沖因銀行倒閉可能導(dǎo)致的劇烈金融震蕩。

2.針對政府干預(yù)形成的貸款風(fēng)險，我們可以有以下措施

（1）政府要對自己本身的職能進行明確的定位；所謂“在其位，謀其政”，政府的精力應(yīng)該是放在社會管理上，做好為人民服務(wù)的工作，而不是對企業(yè)的經(jīng)營進行干預(yù)。

（2）解決政策性貸款的問題；國有商業(yè)銀行經(jīng)常以存在政策性貸款為理由延緩金融體制改革，其實政策性貸款確實存在，但并不多，在這樣的狀況下，政府需要將政策性貸款剝離出來，轉(zhuǎn)移到政策性銀行，也可以轉(zhuǎn)移到資產(chǎn)管理公司，使國有商業(yè)銀行邁出改革的第一步。

（3）對增量的信貸業(yè)務(wù)進行嚴(yán)格的考核和把關(guān)，可以對新增貸款有一個不良貸款率的限制，這樣就可以控制新增貸款的信用風(fēng)險。

3.針對由于企業(yè)形成的貸款風(fēng)險，我們可以做到

首先，我們可以嚴(yán)格實行貸款審查，對企業(yè)各個方面，包括企業(yè)的負債情況、經(jīng)營狀況、償債能力進行綜合分析與評估，保證銀行的貸款真正落實到企業(yè)的各項經(jīng)營活動中。再者，我們要對企業(yè)的經(jīng)營情況進行有效的監(jiān)督，當(dāng)發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營產(chǎn)生問題時，采取必要的手段防止問題貸款的發(fā)生。對于企業(yè)拖延甚至拒絕償還貸款情況，要實行嚴(yán)格的懲罰和制裁，對不合理被占用的貸款實行加息、罰息，對企業(yè)胡亂收購沒有銷路的產(chǎn)品實行收回部分或全部貸款等。

四、結(jié)語

綜上所述，商業(yè)銀行的風(fēng)險問題多種多樣，包括負債方面的風(fēng)險，貸款方面的風(fēng)險，而這些風(fēng)險形成的原因來自于不同的層面，有來自于社會經(jīng)濟層面的，也有來自于銀行本身和企業(yè)的，而商業(yè)銀行對于自身所存在的問題，只有規(guī)范商業(yè)銀行內(nèi)部操作和管理，實施有效的內(nèi)部控制，才能更好的控制商業(yè)銀行的風(fēng)險使商業(yè)銀行能夠更加穩(wěn)定長足的發(fā)展。

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[2]楊軍.銀行信用風(fēng)險--理論、模型和實證分析[M].北京：中國財政經(jīng)濟出版社，2004：300.

作者簡介：張僑（1994.06- ），女，漢，重慶開縣，長江師范學(xué)院財經(jīng)學(xué)院，本科在讀，研究方向：金融