城市人口老齡化對養(yǎng)老保險籌資模式的影響研究

摘 要：人口老齡化已經(jīng)成為我國現(xiàn)實(shí)問題，為解決人口老齡化問題，我國政府也推出了一系列措施，試圖改變現(xiàn)狀。我國城市人口老齡化相對于鄉(xiāng)鎮(zhèn)人口老齡化嚴(yán)重很多，在人口老齡化不斷推進(jìn)的今天，現(xiàn)有養(yǎng)老保險籌資模式也受到了影響，尤其是贍養(yǎng)率上升、退休金上升以及隱性債務(wù)等問題日益嚴(yán)重，使得籌資模式出現(xiàn)了一些問題，因此有必要對城市人口老齡化與養(yǎng)老保險籌資模式進(jìn)行分析。文章從我國城市人口老齡化趨勢入手，研究城市人口老齡化對養(yǎng)老保險籌資模式的影響，聯(lián)系籌資模式困境，提出解決措施。

關(guān)鍵詞：城市人口老齡化 養(yǎng)老保險 籌資模式 困境及措施

中圖分類號：F840.67

文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

文章編號：1004-4914（2016）05-063-02

現(xiàn)階段，我國已經(jīng)進(jìn)入人口老齡化關(guān)鍵時期，二胎政策的提出就是為解決人口老齡化問題。在我國，城市人口老齡化十分嚴(yán)重，由此也帶來了養(yǎng)老保險籌資模式的問題，因此，就需要聯(lián)系我國現(xiàn)實(shí)，妥善處理好養(yǎng)老保險籌資，真正做到“老有所養(yǎng)”，這也是為我黨執(zhí)政奠定群眾基礎(chǔ)的重要舉措。

一、我國城市人口老齡化趨勢

在進(jìn)入21世紀(jì)以后，我國人口老齡化問題就越來越嚴(yán)重，老年人口數(shù)量不斷增加且正呈現(xiàn)快速增長階段。據(jù)權(quán)威部門統(tǒng)計(jì)顯示，在2010年我國在60歲以上的人口就將近兩億，老年人口所占總?cè)丝诒戎匾灿稍瓉淼?0.5%上升到后來的13.3%，預(yù)計(jì)在2050年我國將有一半的老年人口。隨著城市化進(jìn)程的推進(jìn)，我國城市人口老齡化也將不斷加劇，同時，我國城市人口老齡化的速度將明顯強(qiáng)于鄉(xiāng)鎮(zhèn)人口的老齡化速度，預(yù)測本世紀(jì)中期，城市人口老齡化問題將越來越嚴(yán)重，而鄉(xiāng)鎮(zhèn)人口老齡化卻將下降，這與城市化進(jìn)程有一定關(guān)系。由此可見，我國城市人口老齡化問題已經(jīng)十分嚴(yán)重。

二、城市人口老齡化對養(yǎng)老保險籌資模式的影響

我國城市老年人口要比鄉(xiāng)鎮(zhèn)老年人口多很多，這樣就對現(xiàn)有養(yǎng)老保障機(jī)制產(chǎn)生了很大影響，隨著城市化進(jìn)程的推進(jìn)，我國城市人口老齡化問題也越來越嚴(yán)重，因此，每年領(lǐng)取養(yǎng)老金的人數(shù)也在增多，它已經(jīng)影響到了我國養(yǎng)老保險機(jī)制，特別是對養(yǎng)老保險籌資模式影響較大。具體來說主要表現(xiàn)在以下幾方面：

（一）贍養(yǎng)率的提升

對于贍養(yǎng)率來說就是退休人員和在職人員之間的比例，也就是說一個在職人員需要擔(dān)負(fù)的退休人員養(yǎng)老數(shù)量。隨著我國城市人口老齡化問題的日益嚴(yán)重，瞻仰率也比之前高了很多。通過對美國瞻仰率的研究發(fā)現(xiàn)，在二戰(zhàn)剛結(jié)束時，美國的瞻仰率僅為6.25%，即16個在職人員共同贍養(yǎng)一個退休人員，而在進(jìn)入21世紀(jì)以后，就提升到了不足三名在職人員贍養(yǎng)一個退休人員，比二戰(zhàn)剛結(jié)束時提高了6.5倍左右。我國也是如此，在2015年我國瞻仰率就上升到了29.68%，預(yù)計(jì)到2040年，我國瞻仰率將上升到46%左右，且會持續(xù)很長一段時間。這將給我國年輕人造成嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)與精神壓力。

（二）退休金的提升

通常情況下，為充分調(diào)動員工工作積極性，促使企業(yè)發(fā)展更具活力，在設(shè)置退休金的過程中應(yīng)適當(dāng)降低。如歐美、日本等國在設(shè)置退休金的過程中，最高僅為工資總數(shù)的24%，而我國在設(shè)計(jì)退休金的過程中卻要比發(fā)達(dá)國家所設(shè)定的警戒線高很多，如在2015年我國的退休金就到達(dá)了22%左右，近年來退休金依然在保持不斷上漲中，預(yù)計(jì)到本世紀(jì)中葉，我國退休金將達(dá)到工資總額的35.5%左右，由此可見，不斷上漲的退休金影響到了我國現(xiàn)有養(yǎng)老保險籌資模式。

（三）隱性債務(wù)的出現(xiàn)

為做好養(yǎng)老保險管理，我國推出了社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合的籌資模式，將我國原有養(yǎng)老保險籌資模式由單純的現(xiàn)收現(xiàn)付轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)收現(xiàn)付與積累相統(tǒng)一的模式，在這兩者籌資模式相互轉(zhuǎn)換的過程中，就引發(fā)了隱性債務(wù)問題。隨著城市化進(jìn)程的推進(jìn)，需要領(lǐng)取養(yǎng)老金的人數(shù)也在不斷增多，這樣就會使隱性債務(wù)更加嚴(yán)重。

三、籌資模式的困境

現(xiàn)階段，我國人口老齡化已經(jīng)十分嚴(yán)重，盡管我國已經(jīng)延長了退休人員的年齡，但這依然解決不了我國城市人口老齡化問題，更無法解決養(yǎng)老保險籌資模式中存在的問題。據(jù)國家權(quán)威部門預(yù)測，到2020年我國退休人員將占據(jù)在職人員總數(shù)的35%，而在本世紀(jì)中葉將上升到46.5%?？梢?，逐漸增多的退休人員給現(xiàn)有養(yǎng)老保險籌資模式帶來較大壓力，籌集起來的資金不僅要用于支付養(yǎng)老金，還要用于積累。為解決這一問題，就要認(rèn)識到統(tǒng)籌率與積累率；如果積累超標(biāo)，一定會給企業(yè)與個人增加經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，甚至可能影響企業(yè)發(fā)展動力，如果積累過低，又會在出現(xiàn)通貨膨脹的時候出現(xiàn)積累不足的情況。盡管我國已經(jīng)推出了一系列解決措施，但依然存在養(yǎng)老金支付危機(jī)與增值壓力等問題，具體來說，主要表現(xiàn)在以下方面。

（一）養(yǎng)老金支付危機(jī)

雖然我國實(shí)行了社會籌資與個人賬戶相結(jié)合的籌資模式，但實(shí)際上，這些退休金依然還由社會統(tǒng)籌來完成，如果單純的依靠企業(yè)繳費(fèi)根本無法滿足人們對養(yǎng)老金的需求，若依靠提高企業(yè)統(tǒng)籌資金又會存在很多困難，且因有制度限制，也難以實(shí)現(xiàn)這樣的目標(biāo)。為減輕人們的壓力，我國不僅設(shè)有養(yǎng)老保險制度，還有醫(yī)療保險、住房保險等內(nèi)容，所花費(fèi)的資金也很多，企業(yè)也需要承擔(dān)較大的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。尤其是在我國進(jìn)入世界貿(mào)易組織以后，企業(yè)與企業(yè)之間的競爭也越來越激烈，如果提高養(yǎng)老金比例，一定會使人工成本上升，企業(yè)在市場中的競爭能力也會下降。

（二）養(yǎng)老金增值壓力

為做好養(yǎng)老工作，我國個人賬戶資金相對于以往有了明顯上升，這部分資金完全需要個人繳納，以便做好積累，為促進(jìn)養(yǎng)老金增值，經(jīng)常通過購買國債的形式實(shí)現(xiàn)增值。但這樣一來又出現(xiàn)了一些新問題，如資金增值方式出現(xiàn)了不正當(dāng)?shù)那闆r，使得資金積累難以形成。即便形成了一定資金，但受通貨膨脹影響，如果單純地依靠退休金，退休人員的基本生活將無法保障，還需要年輕人出資贍養(yǎng)老年人。

此外，由于我國很多企業(yè)并沒有執(zhí)行國家要求，根本不存在養(yǎng)老保險，如果這些沒有購買養(yǎng)老保險的人在成為老年人以后，就需要國家來贍養(yǎng)，這樣就會給國家?guī)韲?yán)重的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。之所以會出現(xiàn)這種情況，與我國人民法律意識差有很大關(guān)系，這就需要我國政府認(rèn)識到這一問題，聯(lián)系實(shí)際情況，妥善處理這一問題，只有這樣才能減輕人們與國家負(fù)擔(dān)。

四、做好養(yǎng)老保險籌資的措施

為解決我國城市化人口老齡化與現(xiàn)有養(yǎng)老保險籌資模式的問題，就需要構(gòu)建新型養(yǎng)老保險機(jī)制，這樣不僅可以為老年人生活提供必要的保證，還能減輕年輕人的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。具體來講可以從以下幾方面入手：

第一，國家強(qiáng)制執(zhí)行職工養(yǎng)老保險機(jī)制。由于我國人民法律意識差，很多企業(yè)并沒有為職工繳納養(yǎng)老保險，如果國家能夠強(qiáng)制執(zhí)行這一制度，可以為養(yǎng)老保險的落實(shí)提供強(qiáng)有力的保障，減輕國家經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，減少財(cái)政支出，這也是實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險的基本保障。我國養(yǎng)老保險資金并不是由企業(yè)承擔(dān)的，而是從職工工資中按照一定比例扣除的，即便是這樣也會出現(xiàn)相當(dāng)一部分的人工成本，所以，就要控制到扣除比例，避免過高或過低，以便為企業(yè)持續(xù)發(fā)展增添動力，這也是解決養(yǎng)老保險與保障老年人生活的基本措施。最好將養(yǎng)老金控制在在職人員工資的30%左右，這樣不僅可以保證人們的基本生活，還可以避免企業(yè)負(fù)擔(dān)過重。

第二，基于個人賬戶的強(qiáng)制退休儲蓄。因受多種因素影響，我國很多人并沒有養(yǎng)老保險，這就需要職工在工作期間按照自己的收入，按照一定比例做好養(yǎng)老金繳納，并將其納入到個人終身賬戶中，為強(qiáng)化人們的意識，還需要國家強(qiáng)制執(zhí)行，這樣在職工退休就可以有充足的資金用戶養(yǎng)老。通過這樣的方式也可以增強(qiáng)人們的儲蓄意識，讓人們懂得自食其力，減少對國家的依賴。

第三，根據(jù)職工自身意愿確定是否購買養(yǎng)老保險。在職工在職期間，企業(yè)可以向職工詢問是否購買養(yǎng)老保險，這主要是由于工作崗位的不同，人們所獲得的工資也不同，有些人本身工資就很少，剛好維持生計(jì)，如果每個月再扣除一定的養(yǎng)老金就會使其發(fā)到手的工資大大減少，使其基本生活得不到保證，針對這種情況就需要企業(yè)聯(lián)系職工實(shí)際確定是否繳納養(yǎng)老保險，這也是管理人性化的體現(xiàn)。

第四，為做好養(yǎng)老保險籌資工作，還需要適當(dāng)提高個人所得稅征收標(biāo)準(zhǔn)，盡管我國現(xiàn)有所得稅已經(jīng)有所提高，但隨著人們生活條件的改善，物價上漲現(xiàn)象也很嚴(yán)重，這在一定程度上沒有使問題得以真正解決，依然存在較大的貧富差距，個人所得稅的征收對象應(yīng)適當(dāng)提高，將少數(shù)高收入者作為主要征收對象，這樣就可以讓更多人賺夠養(yǎng)老資金，即便不繳納養(yǎng)老保險，在以后的老年生活中自己也會有足夠的資金用于生活。同時，為踐行以人為本理念，還要對低收入家庭發(fā)放生活保障金，并適當(dāng)提高發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)，我國現(xiàn)有生活保障金過低，根本無法滿足人們的基本生活。此外，還可以為低收入家庭人員尋找合適的工作崗位，讓其通過自己的努力改變生活現(xiàn)狀，滿足其基本生活需要。

第五，做好隱性債務(wù)的測算，合理安排隱性債務(wù)的償還，適當(dāng)調(diào)整我國現(xiàn)有財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化財(cái)政補(bǔ)助力度，在轉(zhuǎn)移支付力度與合理劃撥國有資產(chǎn)等方式的作用下做好社會保險籌資。同時適當(dāng)擴(kuò)大基金投資范圍，做好特種國債的發(fā)行工作，提升資金收益率，加強(qiáng)監(jiān)督與管理，保證資金可以不斷增值，最低要求也要達(dá)到保持，對所有參保人員及時發(fā)放足夠的資金，以便滿足人們的基本生活需要，為養(yǎng)老保險制度運(yùn)行奠定基礎(chǔ)，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。只有這樣才能真正發(fā)揮養(yǎng)老保險的作用，為解決人口老齡化問題提供保障，促進(jìn)國家發(fā)展。

結(jié)論

通過以上研究得知，我國城市人口老齡化問題逐漸嚴(yán)重，已經(jīng)嚴(yán)重影響到了現(xiàn)有養(yǎng)老保險籌資模式，也帶來很多問題，針對這種情況，就需要聯(lián)系實(shí)際情況提出合理有效解決措施，妥善處理好存在于養(yǎng)老保險籌資中的問題。

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（作者單位：中央民族大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院 北京 100081）

[作者簡介：周滿（1995—），女，河南南陽人，中央民族大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院本科在讀]

（責(zé)編：玉山）