試論電信公司規(guī)避資金管控風險的對策

牟玉華

摘 要：電信公司的各項工作，具有管理層級較多、網點較多、涉及范圍較廣的主要特點，給電信公司的資金管控工作帶來了一定難度。電信公司的資金管控工作如果存在嚴重問題，資金的使用效率就會嚴重下降，資金控制也會存在較大風險。因此，本文將分析電信公司資金管控體系的重要價值及該體系的經濟類優(yōu)化對策。

關鍵詞：電信公司；資金管控；風險

在電信公司的具體運行過程中，資金管控體系是其運行的主要環(huán)節(jié)之一，對于電信公司的發(fā)展具有重要的現(xiàn)實意義。電信公司建立和應用資金管控體系，不僅可以使資金在使用與回報方面的整體效率得以提高，還能有效保證電信公司在發(fā)展過程中有足夠的資金維持正常運行，避免出現(xiàn)資金鏈斷裂的嚴重現(xiàn)象。

一、資金管控體系對于電信公司發(fā)展的意義

1.避免資金風險

電信公司在工作中合理構建及應用資金管控體系，可以使其控制、引導電信公司內部的投資方向，確保投資的合理性與科學性，從而幫助電信公司避免資金風險?？茖W、合理的資金管控體系可以對電信公司內部的收入、支出進行極為嚴格的管控，并且可以對公司的所有投資項目進行分析把控，一旦發(fā)現(xiàn)有風險較大的投資項目，就會提議放棄投資，避免日后面對不必要的風險。

2.確保財務工作順利進行

資金管控體系的建立，是與電信公司的財務工作緊密結合在一起的，財務人員會參與到該體系的運行過程中，與資金管理人員一起對公司內部的資金鏈進行嚴格的管控。在此基礎上，電信公司的財務工作才能真正得到順利開展，財務工作的流暢性與專業(yè)性才能得到保證。

3.優(yōu)化資源配置

資金管控體系在電信公司中的應用，可以促進電信公司根據自身的實際運行情況及經濟效益等，制定符合自身發(fā)展方向的資金支出計劃制度。這樣，資金管控體系就可以確保電信公司的所有資金支出都得到真正落實，實現(xiàn)電信公司內部的資源優(yōu)化配置。

二、規(guī)避資金管控風險的對策

電信公司的管理者與相關的工作人員在認識到資金管控體系的重要價值之后，就需要采取針對性策略對該體系進行優(yōu)化管理，具體對策如下：

1.建立管控體制

電信公司若想對資金管控體系進行優(yōu)化，首先需要建立起合理的管控體制。某電信公司為了對資金管控體系進行合理優(yōu)化，建立起了集中性較好的資金管控體制。在該體制的指導下，該電信公司各級機構的所有應收款項，每天都要按照之前規(guī)定的時間劃撥到電信公司總部的賬戶中。每一個層級的管理機構想要對資金進行支出，需要提前進行申請，上級管理機構在對預算進行審核之后會根據具體的資金支出數(shù)額來設定相應的透支額度。在這個額度之下，資金管控體系會根據資金的實際支出來進行自動撥款。該公司在建立起集中性質的資金管控體制之后，就很好地實現(xiàn)了資金的統(tǒng)一管理、統(tǒng)一運作、統(tǒng)一支出，不僅保證了公司內部資金管理工作的順利進行，更對資金管控體系進行了合理優(yōu)化。

2.雙線管理收支

電信公司想對資金管控體系進行科學、合理的優(yōu)化，還需要對資金支出進行雙線管理。所謂的雙線管理，主要指的就是將電信公司內部資金的收入、支出進行分別管控。電信公司各個層級的管理機構應當將資金收入進行全數(shù)上交，由電信公司的總部進行接收，而各個層級所需的資金則由總部根據資金流的預算進行統(tǒng)一撥付。這樣，就可以很好地實現(xiàn)資金管控體系對于內部資金的全面管控。

某電信公司的財務工作人員，為了對資金實行雙線管理，在工作中分別建立支出賬戶與收入賬戶。其中，支出賬戶主要用于向各層級的管理機構進行款項撥付，收入賬戶則用于歸集各個管理機構具體的營業(yè)收入。該電信公司通過對資金進行雙線管理，有效防止了款項挪用、私自劃撥款項、截留款項等行為的發(fā)生，保證資金管控體系得以合理優(yōu)化。

3.做好資金預算

電信公司想要實現(xiàn)資金管控體系的合理優(yōu)化，還需要重視資金預算工作。電信公司應當對內部資金的現(xiàn)金流進行實時掌握與分析，對各個層級的管理機構進行資金管理，從而實現(xiàn)對資金的全方位管控。

電信公司在每個月都應當對各層級管理機構的預算執(zhí)行進行分析，主要分析其在執(zhí)行預算的過程中資金運轉是否出現(xiàn)問題。在此基礎上，財務人員還應當對預算的完成情況進行目標比例的設定，如果電信公司的資金預算在執(zhí)行過程中超出預設目標太多并出現(xiàn)了比較重大的資金波動，財務人員就一定要立即根據此情況進行分析，并采取針對性較強的控制措施。電信公司的財務人員還需要對資金預算進行合理評價，采取“定性+定量”的評價原則，積極引導各層級的管理機構對自身的經營發(fā)展進行統(tǒng)一規(guī)劃。

此外，電信公司的財務人員還需要對內部預算的完成情況、完成效果、資金的使用情況進行嚴格考核。財務人員應當在每個月都對預算的完成情況及效果進行分析，發(fā)現(xiàn)問題向管理者報告并立即進行公開通報，還要督促相關人員進行改進，將這一考核與相關人員的績效進行掛鉤，以此實現(xiàn)資金預算的科學性，確保資金管控體系得以優(yōu)化。

4.做好經濟內控

電信公司還要做好經濟內控工作，尤其是在資金支付這一方面。電信公司內部的資金支付，應當主要采取網上轉賬的方式，在對轉賬方式進行結算時，要做到以網銀結算方式為基本，輔以支票等其它形式。網銀操作員應得到授權才可進行操作，并且需要在至少2人的情況下進行操作，避免一人辦理業(yè)務。此外，電信公司內部還應規(guī)定，財務印章、人名章等要進行分別保管，不能保存在一處或一人手中，并且分別做好授權與登記。電信公司的財務人員還需要建立一個登記簿，將所有財務票據進行統(tǒng)一登記、保管，并且票據的存根需要有領用人本人的簽字。只有做好經濟內控工作，電信公司的資金管控體系才能真正得以優(yōu)化。

三、結語

電信公司的管理者及相關工作人員應當認識到資金管控體系的重要意義，并在此基礎上對其進行優(yōu)化，如對收支進行雙線管理、做好資金預算管理等。電信公司只有真正實現(xiàn)資金管控體系的合理優(yōu)化，才能讓其帶動電信公司的深化發(fā)展。

參考文獻：

[1]王海葉.電信公司資金管控體系的構建及完善建議之研究[J].現(xiàn)代經濟信息，2015（19）.

[2]肖彬.電信公司資金管控體系優(yōu)化對策[J].現(xiàn)代經濟信息，2013（03）.

[3]翟偉華.構建資金運營體系提高財務運營能力[J].新經濟，2015（05）.

[4]張娜.淺談銀企互聯(lián)系統(tǒng)在電信企業(yè)資金內控管理中的實踐和價值[J].企業(yè)導報，2012（11）.

[5]鄭玉珍.電信企業(yè)精細化財務管理研究[J].現(xiàn)代經濟信息，2012（24）.