我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題及其優(yōu)化研究

劉俊妤　毛淑珍

摘要：伴隨著全球市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的復(fù)蘇以及央行一系列相關(guān)貨幣政策的出臺(tái)，我國(guó)商業(yè)銀行信貸在不斷調(diào)整和整治金融秩序以后，規(guī)模不斷擴(kuò)大。銀行作為經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的特殊企業(yè)，快速發(fā)展的信貸規(guī)模產(chǎn)生了大量的不良貸款，給我國(guó)商業(yè)銀行信貸帶來了巨大的信貸風(fēng)險(xiǎn)。面對(duì)近兩年我國(guó)經(jīng)濟(jì)的“新常態(tài)”，如何在這樣特殊的環(huán)境中正確處理業(yè)務(wù)關(guān)系和風(fēng)險(xiǎn)管理的密切關(guān)系，開拓更優(yōu)質(zhì)的客戶資源，保證商業(yè)銀行的穩(wěn)定發(fā)展以及信貸業(yè)務(wù)的健康發(fā)展顯得尤為重要。本文將從我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀問題出發(fā)，并針對(duì)其問題提出優(yōu)化的措施。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 信貸風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)管理

一、我國(guó)商業(yè)銀行信貸現(xiàn)狀分析

由于市場(chǎng)條件的變化和一系列社會(huì)自然因素的作用，給商業(yè)銀行信貸帶來了負(fù)面影響，導(dǎo)致銀行信貸資產(chǎn)和收益發(fā)生損失致使銀行利益受損。這主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

（一）銀行業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量下行壓力增大，不良貸款率上升

近幾年我國(guó)經(jīng)濟(jì)下行情況突出，尤其是貸款還貸逾期率不斷攀升、資產(chǎn)質(zhì)量下降，不良貸款余額、不良貸款率不斷上升。盡管國(guó)家已采取各項(xiàng)措施來監(jiān)管，但銀行業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量下行壓力仍然呈增大勢(shì)態(tài)，不良貸款率也一直上升，致使銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)不斷加大。

（二）銀行信貸投向結(jié)構(gòu)不合理，風(fēng)險(xiǎn)較集中

1.從投放貸款的對(duì)象看，我國(guó)商業(yè)銀行信貸投放更傾向于大的行業(yè)、企業(yè)和項(xiàng)目。它們周期長(zhǎng)，穩(wěn)定性好，收益高，利率以及貸款留存率高的特點(diǎn)致使我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)這類對(duì)象大規(guī)模的進(jìn)行貸款投放，如信息技術(shù)、交通運(yùn)輸、電力等大型項(xiàng)目，忽略小微企業(yè)、行業(yè)、項(xiàng)目，這使貸款投放結(jié)構(gòu)不合理。

2.從投放貸款的地區(qū)看，我國(guó)商業(yè)銀行信貸投放多集中在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的地區(qū)與城市，經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)薄弱的地區(qū)或者農(nóng)村則相對(duì)較少，據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，貸款余額的60%多是分布于東部發(fā)展較快的地區(qū)或者城市，而西部、中部、東北部則分別為16%、15%、9%，這種情況極大地加劇了區(qū)域經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的失衡，不利于建立新的貸款增長(zhǎng)點(diǎn)，不利于分散信貸風(fēng)險(xiǎn)，信貸投向差異化增大。

由于我國(guó)商業(yè)銀行信貸資源相對(duì)緊缺，因此信貸過多的集中于優(yōu)質(zhì)行業(yè)和客戶，經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，與此同時(shí)，為了爭(zhēng)取大型企業(yè)的存款資源，迫使商業(yè)銀行的貸款也被動(dòng)地流向這些企業(yè)，從而出現(xiàn)貸款過度集中的狀況，這種情況直接后果就是風(fēng)險(xiǎn)得不到有效分散。

二、我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀及原因分析

（一）貸款制度規(guī)范不嚴(yán)格，執(zhí)行力度不夠，貸款期限不合理

信貸制度規(guī)范向所謂的“大戶”妥協(xié)，銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中對(duì)大戶采取優(yōu)惠政策而忽視貸款制度規(guī)范，增加了不良貸款以及呆賬的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，極大地影響了銀行信貸的管理風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)大額客戶的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)較為淡薄，貸款期限沒有合理的規(guī)劃，從而在授信過程中忽略存在的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。造成這種現(xiàn)象有以下原因：“三查”制度流于形式，銀行內(nèi)部缺乏長(zhǎng)期的激勵(lì)約束制度規(guī)范，加之對(duì)現(xiàn)有制度執(zhí)行力度不夠，用擔(dān)保代替銀行資本約束條件極易導(dǎo)致管理者不顧實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)承受能力，大肆擴(kuò)張信貸規(guī)模。商業(yè)銀行沒有嚴(yán)格的制度約束信貸人員，未對(duì)信貸負(fù)責(zé)人設(shè)立相關(guān)的獎(jiǎng)罰制度、權(quán)利和義務(wù)，增加了負(fù)責(zé)人利用個(gè)人權(quán)利與信貸者勾結(jié)以獲取銀行融資的可能性，極大地增加了信貸管理的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）銀行自身內(nèi)部控制體制不健全，風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)不完善

我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu)不合理、資源配置率低、管理層多、風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系不健全、創(chuàng)新與營(yíng)銷機(jī)制不完善、激勵(lì)不足與約束不力并存等體制、機(jī)制性問題，仍然普遍存在。近幾年來，騙貸、拖欠銀行貸款的事件屢見不鮮，這從一定程度上也反映了銀行內(nèi)控體制的不健全。原因如下：商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制不健全，內(nèi)部控制建設(shè)比較薄弱。信貸部門分工不明確，部門細(xì)化程度不夠；審批流程不規(guī)范，審批過程不嚴(yán)格，放松貸后管理。忽略借貸者在貸款到期前挪用銀行信貸資金投放到高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目而造成損失的可能性，風(fēng)險(xiǎn)管理人員組織架構(gòu)不合理。

（三）貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制不合理，防范預(yù)警機(jī)制不健全

我國(guó)商業(yè)銀行沒有一個(gè)合理的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，從而造成大量不良貸款。原因如下：沒有全面考慮貸款業(yè)務(wù)受理、調(diào)查評(píng)價(jià)、審批、發(fā)放、貸后管理等方面，忽略其中環(huán)節(jié)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生。貸前審批沒有通過信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門審查后進(jìn)入信貸審批階段，審查只是根據(jù)審批材料進(jìn)行的，沒有現(xiàn)場(chǎng)考察，客戶提供虛假材料，貸前審查相當(dāng)于虛設(shè)，信貸潛在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制弱。

（四）對(duì)信貸對(duì)象了解不全面，重貸輕管，第三方抵押物準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)低

交易對(duì)象關(guān)系復(fù)雜，貸款信用低下也造成大量不良貸款。對(duì)信貸對(duì)象沒有全面的了解，第三方抵押物準(zhǔn)入沒有嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)。我國(guó)商業(yè)銀行普遍存在重貸輕管，貸后管理形式化造成很大的潛在貸款風(fēng)險(xiǎn)，銀行在分配人員時(shí)也更傾向于貸前，貸后管理人員較少，加上貸后管理制度不完善，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制也未建立，容易產(chǎn)生大量不良貸款。產(chǎn)生的原因分析：借貸人資金信用低下，借款人個(gè)人收入不透明、個(gè)人征稅機(jī)制不完善，詐騙貸款、多頭貸款現(xiàn)象嚴(yán)重，抵押人挪用貸款，套用借款人資質(zhì)，造成貸款挪用，加上信貸管理方法落后，信貸人員素質(zhì)較低，商業(yè)銀行信貸人員盲目搶貸。貸款客戶有較為復(fù)雜的關(guān)聯(lián)關(guān)系，不易調(diào)查清楚，造成對(duì)交易對(duì)象了解有失全面，造成大量不良貸款。

（五）缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理文化，風(fēng)險(xiǎn)管理人員管理不到位

信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化是存在于商業(yè)銀行中，被風(fēng)險(xiǎn)管理人員認(rèn)可接受的關(guān)于思維層面、行為技術(shù)層面、制度觀念層面的一種文化，是商業(yè)銀行企業(yè)文化的重要部分。而商業(yè)銀行當(dāng)前就存在風(fēng)險(xiǎn)管理文化缺失、管理人員管理松散、管理不到位等情況。

（六）其他

對(duì)社會(huì)信用監(jiān)督力度不夠，相關(guān)立法法律法規(guī)不完善，政府大量干預(yù)，金融市場(chǎng)融資手段較少等原因。

三、優(yōu)化我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理措施

商業(yè)銀行信貸在實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)展中，信貸人員應(yīng)堅(jiān)持“多聽、多看、多比較”原則。在發(fā)展業(yè)務(wù)的同時(shí)適度控制發(fā)展速度，在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，保持業(yè)務(wù)平穩(wěn)發(fā)展，在風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，堅(jiān)持為業(yè)務(wù)發(fā)展服務(wù)的理念，正確處理好“資本、風(fēng)險(xiǎn)和收益”三者的關(guān)系。具體措施如下：

（一）內(nèi)部控制方面

1.嚴(yán)格落實(shí)總行授信政策指引?？傂杏袑I(yè)人員、機(jī)構(gòu)對(duì)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、行業(yè)政策、相關(guān)法律法規(guī)等進(jìn)行關(guān)注和分析，并會(huì)形成比較專業(yè)的授信政策。

2.加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)，完善內(nèi)部信用評(píng)級(jí)制度。（1）首先，銀行內(nèi)部應(yīng)專門設(shè)立內(nèi)控組織和風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)銀行信貸質(zhì)量進(jìn)行管理。信貸審批部門應(yīng)審貸分離。審查、貸款兩個(gè)部門各司其職，共同管理信貸市場(chǎng)，審計(jì)部門負(fù)責(zé)收集信貸對(duì)象的相關(guān)信息，了解信貸對(duì)象所處產(chǎn)業(yè)、行業(yè)的國(guó)內(nèi)、國(guó)際市場(chǎng)環(huán)境，貸款部門負(fù)責(zé)貸款的額度控制及發(fā)放程序。細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)管理部門，從領(lǐng)導(dǎo)層到信貸人員形成縱向架構(gòu)，相互監(jiān)督，再從橫向架構(gòu)細(xì)分貸前貸后負(fù)責(zé)人，相互制約監(jiān)督，銀行內(nèi)部控制體系的建設(shè)是個(gè)整體系統(tǒng)的建設(shè)，必須從領(lǐng)導(dǎo)到信貸員各司其職，相互配合，才能提高效率，降低信貸風(fēng)險(xiǎn)。（2）完善信用評(píng)級(jí)制度，聘請(qǐng)專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)客戶數(shù)據(jù)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，建立相應(yīng)數(shù)據(jù)庫，從而更清楚客戶的信用等級(jí)，以便做出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)估來降低銀行損失。

3.改善信貸投放不合理以及信貸資產(chǎn)單一化的情況。根據(jù)銀監(jiān)部門要求，繼續(xù)以小微企業(yè)為支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的著力點(diǎn)，引領(lǐng)我國(guó)銀行機(jī)構(gòu)加大對(duì)小微企業(yè)的信貸扶持力度，強(qiáng)力助推小微企業(yè)快速發(fā)展，這樣有利于貸款風(fēng)險(xiǎn)的分散。同時(shí)，要繼續(xù)創(chuàng)新信貸產(chǎn)品和服務(wù)，不斷滿足農(nóng)村金融需求；要踐行普惠金融理念，推進(jìn)基礎(chǔ)金融覆蓋，積極提升農(nóng)村金融服務(wù)水平；進(jìn)一步建立健全防范和化解小微企業(yè)和農(nóng)村金融服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的措施。這樣就會(huì)改善信貸投放不合理的現(xiàn)象，將信貸資產(chǎn)分散化，達(dá)到降低風(fēng)險(xiǎn)的目的。

4.建立信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。我國(guó)商業(yè)銀行建立信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，是完善風(fēng)險(xiǎn)管理體制的條件之一。銀行應(yīng)該根據(jù)當(dāng)前金融市場(chǎng)的變化，完善信貸政策以及對(duì)銀行資產(chǎn)進(jìn)行保護(hù)，這就要求銀行信貸人員要有風(fēng)險(xiǎn)防范的意識(shí)，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的專業(yè)素養(yǎng)。對(duì)信貸人員進(jìn)行科普教育，專業(yè)培訓(xùn)，使風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)深入到每個(gè)人心中。銀行信貸人員應(yīng)自覺用信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化約束自己，認(rèn)真履行自己的職責(zé)。

5.建立有效考核制度，建立信貸責(zé)任人機(jī)制。銀行內(nèi)部應(yīng)該形成有效的考核制度，將信貸的每個(gè)環(huán)節(jié)責(zé)任與責(zé)任人的績(jī)效掛鉤，定期進(jìn)行業(yè)績(jī)、風(fēng)險(xiǎn)考核，形成一套防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的激勵(lì)約束機(jī)機(jī)制。如若發(fā)現(xiàn)盲目向大客戶貸款而給銀行造成大量不良貸款的信貸人員，就進(jìn)行嚴(yán)加懲處，扣除較小獎(jiǎng)金，這樣就會(huì)規(guī)避貸款過于集中導(dǎo)致的信貸風(fēng)險(xiǎn)隱患。

6.健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，完善風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)。（1）商業(yè)銀行要收集大量信息，例如經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況、貸款客戶的企業(yè)性質(zhì)、領(lǐng)導(dǎo)素質(zhì)、組織架構(gòu)、企業(yè)的信用等級(jí)、盈利能力以及現(xiàn)金流、資金鏈等情況，并運(yùn)用計(jì)算機(jī)進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，形成從貸前到貸后的整體管控，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，提前預(yù)警，從而降低風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。（2）完善評(píng)估系統(tǒng)主要從客戶信息數(shù)據(jù)化，設(shè)置客戶檔案臺(tái)賬，貸款管理臺(tái)賬，建立相應(yīng)數(shù)據(jù)庫等方面進(jìn)行。最終形成一套完整的客戶貸前信息、客戶經(jīng)營(yíng)信息以及信用評(píng)價(jià)的評(píng)估系統(tǒng)。

（二）借貸者第三方方面

1.嚴(yán)格準(zhǔn)入第三方抵押物。貸款的逾期，抵押人均為第三方。應(yīng)加強(qiáng)對(duì)借款人約束，提升借款人履約意愿，嚴(yán)格把控第三方抵押物準(zhǔn)入，對(duì)借款人貸款用途進(jìn)行細(xì)致分析，對(duì)借款人及抵押人關(guān)系的穩(wěn)定性進(jìn)行分析，排除挪用風(fēng)險(xiǎn)后再進(jìn)行授信。

2. 分筆支用，設(shè)定合理貸款期限。對(duì)部分授信客戶，銀行應(yīng)建議要求客戶支用貸款分筆使用，錯(cuò)開一定還款期限，這樣可有效降低客戶貸款本息集中到期對(duì)營(yíng)運(yùn)資金造成巨大壓力。針對(duì)單一客戶與其他金融機(jī)構(gòu)貸款合作較多的，根據(jù)客戶還款能力，發(fā)放貸款盡量錯(cuò)開與其他大額貸款到期期限，有利于客戶減少還款壓力，造成不必要的不良貸款。

3.要求客戶在本行開設(shè)賬戶進(jìn)行結(jié)算，使用本行金融產(chǎn)品。提高單個(gè)客戶為銀行帶來的綜合收益，除了能給銀行帶來綜合收益，還能更便捷地了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)動(dòng)態(tài)，尤其是現(xiàn)金流情況，當(dāng)出現(xiàn)異常情況，銀行可提前知悉并介入來規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

（三）外部因素方面

1.完善信貸相關(guān)的法律法規(guī)。我國(guó)規(guī)范信貸市場(chǎng)環(huán)境的法律比較落后，在貸款通則中關(guān)于信貸分類、期限、調(diào)整對(duì)象的范圍都有已經(jīng)不符合現(xiàn)有信貸的情況。應(yīng)該借鑒國(guó)際上關(guān)于銀行的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，完善銀行信貸管理的法律法規(guī)。從實(shí)際信貸管理問題出發(fā)，建立從銀行內(nèi)部控制到信貸審批發(fā)放的一套完整法規(guī)。圍繞降低風(fēng)險(xiǎn)，提高信貸質(zhì)量，優(yōu)化信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)建立行之有效的內(nèi)控制度。另外，還應(yīng)該著重協(xié)調(diào)中央法規(guī)與地方法規(guī)之間的關(guān)系，將行政干預(yù)法規(guī)程度降到最低。

2. 加強(qiáng)對(duì)社會(huì)信用監(jiān)督力度，豐富融資手段。加強(qiáng)社會(huì)監(jiān)督，能有效發(fā)揮社會(huì)輿論監(jiān)督的作用，監(jiān)督借貸者信用，從而減少信用等級(jí)低下的借貸者造成的不良貸款，有利于我國(guó)銀行信貸管理。豐富金融市場(chǎng)的融資手段，可以減少從銀行借貸的壓力，同時(shí)對(duì)減少不良貸款，信貸管理壓力做出貢獻(xiàn)。

四、小結(jié)

我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的管控，不單單靠某一種或某一次的防范措施就能達(dá)到好的效果，信貸管理靠的是打“組合拳”，要綜合運(yùn)用各種防控管理措施，爭(zhēng)取在發(fā)展業(yè)務(wù)同時(shí)做好風(fēng)險(xiǎn)管理的工作。

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作者簡(jiǎn)介：

毛淑珍，女，青島理工大學(xué)商學(xué)院，副教授，碩士研究生導(dǎo)師；研究方向：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)教學(xué)與研究。