不當(dāng)套取科研經(jīng)費(fèi)的現(xiàn)象梳理及其預(yù)防

陳 偉，蔡 榮

(西南政法大學(xué)法學(xué)院，重慶401120)

不當(dāng)套取科研經(jīng)費(fèi)的現(xiàn)象梳理及其預(yù)防

陳 偉，蔡 榮

(西南政法大學(xué)法學(xué)院，重慶401120)

當(dāng)前高校套取科研經(jīng)費(fèi)案件頻發(fā)，已經(jīng)成為我國科研監(jiān)管中不能回避的一個現(xiàn)實(shí)問題。不當(dāng)套取科研經(jīng)費(fèi)的犯罪發(fā)生機(jī)制為內(nèi)在正當(dāng)激勵機(jī)制缺乏而產(chǎn)生的貪利誘因及外在社會控制失范的惡行轉(zhuǎn)化。應(yīng)當(dāng)在刑事懲罰政策取得初步效果的同時，加強(qiáng)社會預(yù)防政策的運(yùn)用，通過一般預(yù)防制度的完善，個別預(yù)防的正反兩面機(jī)制的構(gòu)建，實(shí)現(xiàn)對不當(dāng)套取科研經(jīng)費(fèi)行為的犯罪預(yù)防。

不當(dāng)套取;犯罪原因;犯罪存在;社會預(yù)防

近年來，作為對智力產(chǎn)出最為重要的經(jīng)濟(jì)保障，科研經(jīng)費(fèi)的投入比重和強(qiáng)度逐年增加。2012年，全國共投入研究與試驗(yàn)發(fā)展(R＆D)經(jīng)費(fèi)10298．4億元，比上年增加1611．4億元，增長18．5%;①2013年，全國共投入研究與試驗(yàn)發(fā)展(R＆D)經(jīng)費(fèi)11846．6億元，比上年增加1548．2億元，增長15%。②在科研經(jīng)費(fèi)投入比重和強(qiáng)度增加的同時，科研腐敗也成為人們所關(guān)注的犯罪現(xiàn)象。本文擬通過犯罪學(xué)的視角來梳理和分析不當(dāng)套取科研經(jīng)費(fèi)現(xiàn)象，根據(jù)事物發(fā)展因果的邏輯順序，從不當(dāng)套取科研經(jīng)費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生、存在兩個階段，對不當(dāng)套取科研經(jīng)費(fèi)現(xiàn)象進(jìn)行梳理，探求預(yù)防對策。

一、犯罪發(fā)生:不當(dāng)套取科研經(jīng)費(fèi)的成罪誘因

(一)犯罪意識形成的心理過程

對于故意進(jìn)行的典型的犯罪行為而言，它們的產(chǎn)生往往經(jīng)歷了不同的階段，這些不同的階段構(gòu)成了犯罪行為產(chǎn)生的縱向過程。當(dāng)行為人企圖實(shí)施犯罪行為時，為了順利實(shí)施犯罪行為，犯罪個體在遇到犯罪機(jī)遇之前，就形成了犯罪的故意心理。事后又通過消除心理上的罪惡感，使個人暫時擺脫道德束縛，向犯罪方向漂移，從而再次進(jìn)行犯罪行為［1］。根據(jù)套取行為長期性和隱蔽性的特點(diǎn)，犯罪主體的犯罪意識不是臨時起意，而是一個進(jìn)行價值衡量的過程。

1．利益需求形成犯罪動機(jī)

犯罪動機(jī)來源于強(qiáng)烈、畸變的需求，它是由于外界環(huán)境誘因的刺激和主體內(nèi)部不能根據(jù)社會規(guī)范調(diào)節(jié)超越現(xiàn)實(shí)的需求而產(chǎn)生的［2］。人在其生活目的、滿足方面是一個理性最大化者——我們稱之為“自利的”［3］。理性人以實(shí)現(xiàn)利益最大化為價值標(biāo)準(zhǔn)和行為邏輯?？蒲许?xiàng)目的負(fù)責(zé)人，往往具備較高的學(xué)位職稱，擁有一定的社會資源，擁有良好的社會聲譽(yù)。因此，不當(dāng)套取科研經(jīng)費(fèi)的行為人進(jìn)行違規(guī)使用和套取科研經(jīng)費(fèi)活動的動機(jī)最直接的誘因，就在于對經(jīng)濟(jì)利益的追求。

套取行為人往往將下列情況作為其行為的根據(jù):科研人員經(jīng)濟(jì)收入與其擁有的社會地位不成比例的現(xiàn)狀;社會缺乏較為科學(xué)的業(yè)績評價策略與足夠的激勵機(jī)制的現(xiàn)狀評價［4］。由于我國的科技計劃和科研基金管理制度，都不允許列支科研人員的工資和勞務(wù)支出，科研人員的勞力資本價值得不到承認(rèn)，促使其從科研經(jīng)費(fèi)中通過隱蔽的方式套取經(jīng)費(fèi)獲得勞務(wù)成本，以彌補(bǔ)激勵制度缺陷所產(chǎn)生的需求落差，由此產(chǎn)生犯罪動機(jī)。

2．利益衡量完成犯罪決意

如果說犯罪動機(jī)促成了犯罪心理的形成，那么犯罪的決策就是從心理主觀向?qū)嵤┛陀^實(shí)質(zhì)性邁進(jìn)的重要階段。在這個過程中，犯罪人將對犯罪行為進(jìn)行理性人假設(shè)的經(jīng)濟(jì)學(xué)分析，即從犯罪機(jī)會獲益的肯定性，獲益的數(shù)量，懲罰的肯定性，懲罰的嚴(yán)厲性等四個思維角度進(jìn)行衡量。通過對套取經(jīng)費(fèi)的可能性同被法律懲罰的可能性進(jìn)行比較，如果套取行為輕易能夠完成，并且不易被發(fā)現(xiàn)，或者說沒人會去揭發(fā)的情況下，會選擇進(jìn)行犯罪;同樣，當(dāng)套取的數(shù)額以及其獲得的精神滿足遠(yuǎn)高于其行為敗露而受到的懲罰時，其進(jìn)行犯罪的幾率就會增加。

獲益的肯定性和獲益的數(shù)量方面:財務(wù)部門只負(fù)責(zé)科研資金的會計票據(jù)的處理工作，經(jīng)費(fèi)的支出只通過項(xiàng)目組負(fù)責(zé)人的簽字同意，只要票據(jù)真實(shí)有效，并且按照預(yù)算執(zhí)行資金的使用狀況，在當(dāng)前的票據(jù)報銷制度和經(jīng)費(fèi)執(zhí)行監(jiān)管制度下，獲益的肯定性是極大的;獲益數(shù)額方面，在申報時肆意虛報，在驗(yàn)收中突擊花銷，經(jīng)費(fèi)濫用的危險在科研活動前后兩個階段被放大，獲利的數(shù)量也自然隨之增加。

懲罰的肯定性與嚴(yán)厲性:科研項(xiàng)目的申請和獲得主要是依靠項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的前期投入和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人自身的學(xué)術(shù)地位，即項(xiàng)目的獲得同科研經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人具有很強(qiáng)的人身相關(guān)性。因此科研經(jīng)費(fèi)的所有權(quán)和使用權(quán)都?xì)w項(xiàng)目組甚至是歸項(xiàng)目負(fù)責(zé)人個人所有。這就造成對科研經(jīng)費(fèi)所有權(quán)的錯誤認(rèn)識，使得犯罪行為喪失了罪過譴責(zé)的心理障礙，在自我評價層面解除了懲處預(yù)警;而同樣作為科研項(xiàng)目申報以及結(jié)項(xiàng)的受益者，學(xué)校作為直接監(jiān)督方，在項(xiàng)目申請和結(jié)項(xiàng)上與項(xiàng)目負(fù)責(zé)人有共同的利益，不會對項(xiàng)目負(fù)責(zé)人科研經(jīng)費(fèi)的使用進(jìn)行過多的干預(yù)。套取行為監(jiān)督機(jī)制失效，套取行為難以取得否定性評價，犯罪風(fēng)險較低，犯罪可能性升高。

3．合理歸因消除負(fù)罪情感

犯罪學(xué)中和理論認(rèn)為，犯罪人并不完全信奉犯罪的價值觀，也不把自己看成是犯罪人，他們大多具有傳統(tǒng)的價值觀和態(tài)度。當(dāng)他們準(zhǔn)備進(jìn)行犯罪行為時，就與這種傳統(tǒng)的價值和態(tài)度發(fā)生矛盾，為了順利實(shí)施犯罪行為，他們學(xué)會了一些抵消或中和其行為的犯罪性質(zhì)、將其行為合理化的技巧，突出表現(xiàn)為利用多種心理機(jī)制論證自己行為的合理性［1］130。

套取行為人的歸因路徑主要包括:第一，重復(fù)動機(jī)形成階段的對自身動機(jī)的肯定。將科研經(jīng)費(fèi)當(dāng)做個人的私有財產(chǎn)，這個意識不僅導(dǎo)致犯意的萌生，同時也是對自己不當(dāng)套取科研經(jīng)費(fèi)行為合理化歸因的主要依據(jù)所在。第二，推責(zé)于制度不合理。犯因性思維模式，高度的自我服務(wù)偏向，這是指人們在分析事物的原因時把積極的結(jié)果歸于自己，而把失敗的結(jié)果歸于外界的思維傾向?；趯蒲薪?jīng)費(fèi)所有權(quán)的錯誤認(rèn)識，認(rèn)為科研項(xiàng)目本就應(yīng)當(dāng)是“承包制”，即只要項(xiàng)目組能拿出符合結(jié)項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)的研究成果，科研處和財務(wù)部門就不應(yīng)該過問科研經(jīng)費(fèi)的使用，對經(jīng)費(fèi)預(yù)算的限制是不必要的。第三，責(zé)任擴(kuò)散心理。當(dāng)前不當(dāng)套取科研經(jīng)費(fèi)已經(jīng)成為一個在高校內(nèi)普遍的現(xiàn)象，負(fù)責(zé)課題項(xiàng)目的科研人員都在積極地通過各種方式報銷科研經(jīng)費(fèi)，這種環(huán)境內(nèi)的模仿行為，使得行為人將個人行為責(zé)任的罪過心理擴(kuò)散為全體成員的責(zé)任。犯罪的學(xué)習(xí)理論表明，受到獎賞行為會增加重復(fù)的可能性，而受到懲罰的行為會降低重復(fù)的可能性［5］。行為人沒有為此承擔(dān)任何責(zé)任，行為人就可能再次實(shí)施套取科研經(jīng)費(fèi)的行為。

(二)社會控制失范的環(huán)境誘因

犯罪行為的發(fā)生，是因果互激導(dǎo)致的。迪爾凱姆認(rèn)為，人的欲望是無窮無盡的，社會需要對個人施加一定的影響和控制，當(dāng)社會無法對個人施加足夠的控制時，各種違法和犯罪行為就容易發(fā)生［1］96?？蒲薪?jīng)費(fèi)的監(jiān)管制度作為對套取科研經(jīng)費(fèi)行為的外在規(guī)范，其存在缺陷是由來已久的問題。

1．事前控制的先天不足

對科研經(jīng)費(fèi)的事前監(jiān)管要溯源到經(jīng)費(fèi)預(yù)算的提出。實(shí)際操作中，由科研項(xiàng)目負(fù)責(zé)人主要負(fù)責(zé)預(yù)算的編制，雖然項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在其學(xué)術(shù)領(lǐng)域具有較高的學(xué)術(shù)能力，但絕大多數(shù)不具備科學(xué)合理編制預(yù)算所需具備的財會水平;同時，科研項(xiàng)目的不可預(yù)知性本身就使得進(jìn)行合理的預(yù)算十分困難;在行政主導(dǎo)科研經(jīng)費(fèi)提供的大環(huán)境下，預(yù)算迎合提供單位的要求又是需要重點(diǎn)考慮的因素;財務(wù)部門的監(jiān)管為事后監(jiān)管，不參與項(xiàng)目預(yù)算，無法為預(yù)算提供專業(yè)性意見。事前通過預(yù)算的編制和審核對科研經(jīng)費(fèi)進(jìn)行監(jiān)管看似嚴(yán)謹(jǐn)，卻忽略了預(yù)算編制的專業(yè)性和靈活性，使得事前控制存在先天的不足。

2．事中監(jiān)管的形式主義

犯罪導(dǎo)致社會控制，社會控制也可能導(dǎo)致犯罪［6］。制度控制方面存在缺失，將導(dǎo)致發(fā)生犯罪的危險。在對科研經(jīng)費(fèi)執(zhí)行的監(jiān)管中，科研項(xiàng)目的立項(xiàng)申請與財務(wù)經(jīng)費(fèi)管理相脫節(jié)被廣為詬病。具體表現(xiàn)在:科研部門只負(fù)責(zé)科研項(xiàng)目管理，一般不對項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用的有效性和規(guī)范性進(jìn)行審查;財務(wù)部門只進(jìn)行經(jīng)費(fèi)管理，負(fù)責(zé)對票據(jù)進(jìn)行核銷，對票據(jù)僅僅進(jìn)行形式上的審核，不能通過項(xiàng)目進(jìn)程來控制經(jīng)費(fèi)使用;而課題負(fù)責(zé)人則只是負(fù)責(zé)科研經(jīng)費(fèi)的使用，經(jīng)常會出現(xiàn)科研經(jīng)費(fèi)支出的無序和隨意［7］。多元管理造成部門銜接和責(zé)任的擔(dān)當(dāng)存在漏洞，項(xiàng)目管理和經(jīng)費(fèi)管理脫節(jié)的制度設(shè)計，使得對項(xiàng)目執(zhí)行過程中的經(jīng)費(fèi)的使用監(jiān)管形同虛設(shè)。

綜上，套取行為人犯罪的發(fā)生機(jī)制為:以外界消極因素的影響為開端，社會身份與自身經(jīng)濟(jì)實(shí)力的落差產(chǎn)生對經(jīng)濟(jì)利益的直接需求;以行為人已經(jīng)形成的犯罪心理為內(nèi)因，在社會控制失范，預(yù)算不合理、保障制度存在漏洞等犯罪情境的刺激和誘發(fā)下，進(jìn)行套取。周圍環(huán)境的影響以及初步行為的嘗試，使得套取行為的習(xí)慣和態(tài)度逐漸趨于定型;而實(shí)施行為的犯罪體驗(yàn)又內(nèi)化成犯罪心理，合理的自我評價再次外化成重復(fù)犯罪的行為。

二、犯罪存在:不當(dāng)套取科研經(jīng)費(fèi)的行為方式

對犯罪學(xué)現(xiàn)象研究的忽視，是傳統(tǒng)犯罪學(xué)研究形而上的根源所在。把情感期待作為事實(shí)存在來對待，在事實(shí)上并沒有把犯罪現(xiàn)象作為一種客觀存在，沒有真正接受犯罪是客觀存在的現(xiàn)象的結(jié)論［8］。我們不能僅憑情感期待就否認(rèn)犯罪現(xiàn)象客觀存在的事實(shí)。因此，通過對不當(dāng)套取科研經(jīng)費(fèi)犯罪存在進(jìn)行分析，了解不當(dāng)套取科研經(jīng)費(fèi)犯罪存在的特點(diǎn)，將為有效地進(jìn)行預(yù)防提供穩(wěn)固的事實(shí)基礎(chǔ)。

(一)犯罪主體:以項(xiàng)目負(fù)責(zé)人為主，兼有其他工作成員

通過對筆者查找的近年來發(fā)生的12起不當(dāng)套取高校科研項(xiàng)目科研經(jīng)費(fèi)的案例(包括部分僅受行政處分)的分析和總結(jié)可以得出:其中有11起案例是科研項(xiàng)目負(fù)責(zé)人利用其作為項(xiàng)目負(fù)責(zé)人管理經(jīng)費(fèi)的權(quán)利和便利套取科研經(jīng)費(fèi)，構(gòu)成貪污罪。只有1個案例是以其他工作人員冒用負(fù)責(zé)人簽名虛開發(fā)票套取科研經(jīng)費(fèi)，以詐騙罪定案。值得注意的是，在以項(xiàng)目負(fù)責(zé)人為主犯的11個案件中，都有其他工作人員，或是負(fù)責(zé)人的學(xué)生，或者是項(xiàng)目課題組成員，不同程度地參與到不當(dāng)套取科研經(jīng)費(fèi)的行為之中，其中有3起其他工作人員同樣被判處刑事處罰。

從以上的分析可以看出，不當(dāng)套取科研經(jīng)費(fèi)現(xiàn)象主要是以項(xiàng)目負(fù)責(zé)人為主進(jìn)行，其他成員參與共同完成的犯罪活動，但同時也存在其他人員設(shè)法套取科研經(jīng)費(fèi)的情形。由此可知，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人為主要行為主體，其他成員多為在項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的指示下進(jìn)行犯罪活動，在罪行認(rèn)定上只能作為從犯予以處理。因此，對不當(dāng)套取行為的防范主要對象應(yīng)為項(xiàng)目負(fù)責(zé)人。

(二)犯罪行為:套取科研經(jīng)費(fèi)的主要行為方式

對犯罪行為方式進(jìn)行分析和研究，是我們進(jìn)行查處和發(fā)現(xiàn)不當(dāng)套取科研經(jīng)費(fèi)違法犯罪活動的主要切入點(diǎn)。通過對收集到的案例的分析可知，不當(dāng)套取科研經(jīng)費(fèi)的行為主要有以下幾種(有些案件有多種方式并用):

1．關(guān)聯(lián)交易

科研項(xiàng)目負(fù)責(zé)人將自己實(shí)際控制的公司作為課題組的合作伙伴，通過編造虛假技術(shù)服務(wù)合同、開具虛假發(fā)票等手段，非法占有課題組經(jīng)費(fèi)。以“陳英旭貪污案”為典型，陳利用其擔(dān)任課題負(fù)責(zé)人的身份，將課題專項(xiàng)賬戶的870余萬元劃入兩家協(xié)助單位(實(shí)為自己實(shí)際控制的公司)，在未實(shí)際進(jìn)行科研實(shí)驗(yàn)的情況下，授意其學(xué)生以開具虛假發(fā)票、編制虛假賬目等手段，將劃入該公司的科研經(jīng)費(fèi)“做平”，占為己有。在收集到的案例中，有3個是通過這種方式實(shí)施的。

2．支付勞務(wù)費(fèi)

作為科研項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，利用審批和分配科研資金的便利條件，伙同他人，以虛列勞務(wù)名單的方式，簽訂虛假勞務(wù)合同，非法套取科研經(jīng)費(fèi)。以“宋茂強(qiáng)貪污案”最為典型，宋利用其擔(dān)任課題負(fù)責(zé)人管理科研經(jīng)費(fèi)支出的便利條件，伙同自家親友，虛列勞務(wù)名單，將國家重大科技專項(xiàng)資金人民幣68萬余元，據(jù)為己有，并以簽訂虛假勞務(wù)合同的方式應(yīng)對財務(wù)審計。在收集到的案例中，有4個是通過這樣的方式套取科研經(jīng)費(fèi)的。

3．虛開發(fā)票

科研項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，利用主管科研經(jīng)費(fèi)的使用的便利條件，通過項(xiàng)目相關(guān)公司或者其他單位的名義虛開發(fā)票以科研經(jīng)費(fèi)支付，再轉(zhuǎn)入個人賬戶，或者直接虛開發(fā)票用于商業(yè)交易。以“劉兆平貪污案”最為典型，劉利用其擔(dān)任項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的身份，與他人合謀，采取虛開發(fā)票的方式，多次騙取科研經(jīng)費(fèi)，用于支付自己公司的債務(wù)，并由關(guān)聯(lián)公司將多支付的款項(xiàng)轉(zhuǎn)至其個人賬戶。在所收集的案例中有3個主要以這種手段進(jìn)行套取科研經(jīng)費(fèi)。

4．虛設(shè)、侵吞科研設(shè)備經(jīng)費(fèi)

科研設(shè)備在經(jīng)費(fèi)預(yù)算中的所占比重很大，自然成為貪腐的重點(diǎn)目標(biāo)。在購買設(shè)備時侵吞購買資金，通過虛列款物據(jù)為己有。以“張立新案”最為典型，張某利用其項(xiàng)目負(fù)責(zé)人身份，在項(xiàng)目本身購車計劃未被批準(zhǔn)的情況下，與他人虛抬科研設(shè)備價格，將剩余款項(xiàng)打入張個人賬戶，用于購買車輛。在所收集的案例中，有4個涉及虛設(shè)、侵吞科研設(shè)備經(jīng)費(fèi)。

通過對套取科研經(jīng)費(fèi)行為方式的梳理我們可以看出:套取手段雖然都不相同，卻都是因?yàn)榭蒲薪?jīng)費(fèi)財務(wù)報銷并不對科研項(xiàng)目的實(shí)際執(zhí)行進(jìn)行審查，項(xiàng)目執(zhí)行與經(jīng)費(fèi)報銷之間缺乏制衡，導(dǎo)致存在不當(dāng)套取漏洞，進(jìn)而引發(fā)犯罪的。

三、犯罪對策:不當(dāng)套取科研經(jīng)費(fèi)的綜合治理

如果說犯罪原因是“犯罪學(xué)”的出發(fā)點(diǎn)，那刑事政策則是“犯罪學(xué)”的歸宿點(diǎn)。刑事政策不僅包括以直接防止犯罪為目的的各種刑罰對策，還包括防止犯罪發(fā)生的各種社會對策。在認(rèn)識到問題嚴(yán)重性的同時更要求理性地探求積極有效的犯罪對策，在懲治犯罪的同時，實(shí)現(xiàn)切實(shí)的預(yù)防效果。

(一)刑事懲罰政策與社會預(yù)防政策的選擇

刑事懲罰政策的實(shí)施，是社會預(yù)防得以順利實(shí)施的基礎(chǔ)和前提條件，為社會預(yù)防政策提供良好的現(xiàn)實(shí)環(huán)境，能夠保障社會預(yù)防政策的順利實(shí)施。用刑罰來宣示對不當(dāng)套取科研經(jīng)費(fèi)行為的社會否定評價，將對公眾行為起到一定的導(dǎo)向作用，實(shí)現(xiàn)減少和預(yù)防犯罪的社會效果。

社會預(yù)防強(qiáng)調(diào)從刑罰之外的角度來考慮犯罪的預(yù)防，更多地從犯罪動機(jī)、犯罪條件等角度，通過對犯罪發(fā)生的階段性分析，從犯罪的發(fā)生前、發(fā)生時介入社會預(yù)防政策，將犯罪消除在形成階段，無疑是最有效的預(yù)防策略。

通過前面我們對不當(dāng)套取科研經(jīng)費(fèi)犯罪發(fā)生的階段梳理和成因分析可知:現(xiàn)存的科研經(jīng)費(fèi)預(yù)算和監(jiān)管制度的控制失范是導(dǎo)致犯罪行為發(fā)生的客觀條件，而對科研經(jīng)費(fèi)取得和所屬的認(rèn)識錯誤是導(dǎo)致不當(dāng)套取行為犯罪動機(jī)的重要原因。任何犯罪都是由犯罪原因和犯罪條件組成，沒有原因，犯罪不會發(fā)生，沒有條件，犯罪不會存在［9］。因此，通過消除行為發(fā)生的誘發(fā)因子預(yù)防和減少套取行為，完善經(jīng)費(fèi)支出監(jiān)管，優(yōu)化經(jīng)費(fèi)使用效率，是進(jìn)行社會預(yù)防的應(yīng)然之舉。

(二)一般社會預(yù)防政策的建立和完善

犯罪的發(fā)生是犯罪動機(jī)和犯罪條件共同作用的結(jié)果。犯罪動機(jī)由于多元的社會因素以及復(fù)雜的個人因素，往往難以短時期內(nèi)消除，而促成現(xiàn)實(shí)轉(zhuǎn)化的犯罪條件，相比之下更具客觀性和可變性?？梢姺缸锏念A(yù)防更加直接有效的路徑是對犯罪條件的限制。從對犯罪決策形成過程中的經(jīng)濟(jì)學(xué)分析可知，對條件的限制在于成本增加、風(fēng)險升高和收益的降低。

1．制度設(shè)計:財務(wù)管理與項(xiàng)目管理職責(zé)銜接

從前文的分析可以看出，關(guān)聯(lián)交易體和勞務(wù)報酬、虛開發(fā)票等行為之所以能夠成功套取科研經(jīng)費(fèi)，主要因?yàn)榭蒲薪?jīng)費(fèi)報銷制度存在漏洞，因此，對科研經(jīng)費(fèi)的預(yù)算制度和監(jiān)管制度的改革將是完善科研經(jīng)費(fèi)監(jiān)管的著力點(diǎn)。針對預(yù)算制度事前規(guī)范的天生不足與事中監(jiān)管的形式主義，科研和財務(wù)部門應(yīng)協(xié)助項(xiàng)目負(fù)責(zé)人共同編制預(yù)算，使預(yù)算既滿足業(yè)務(wù)的需要又實(shí)現(xiàn)符合財會制度的事前經(jīng)費(fèi)預(yù)算監(jiān)督，保證預(yù)算的嚴(yán)肅性，增加可操作性［10］。在完善預(yù)算編制的同時，完善預(yù)算執(zhí)行監(jiān)管制度，做到財務(wù)部門票據(jù)上的形式審查和業(yè)務(wù)部門實(shí)際用途上的實(shí)質(zhì)審查相結(jié)合，規(guī)范科研經(jīng)費(fèi)預(yù)算的執(zhí)行。

2．制度執(zhí)行:規(guī)范管理與信息公開

總體制度設(shè)計的完善需要配套合理有效的制度實(shí)施平臺，可以運(yùn)用信息化技術(shù)建立一個科研經(jīng)費(fèi)管理系統(tǒng)，作為科研經(jīng)費(fèi)管理和公開的平臺。通過這個平臺，公眾、監(jiān)管部門及科研人員可以隨時查詢所涉課題的經(jīng)費(fèi)使用情況。學(xué)校管理部門也可以通過該系統(tǒng)監(jiān)督科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用情況，避免違法違規(guī)使用情況的發(fā)生，實(shí)現(xiàn)科研經(jīng)費(fèi)的使用、管理、監(jiān)督的常態(tài)化、規(guī)范化和制度化［11］。由于套取科研經(jīng)費(fèi)行為的隱蔽性特征，通過技術(shù)手段將流程公開化，能夠克服行為的隱蔽性，增加犯罪風(fēng)險，抑制犯罪發(fā)生。

(三)犯罪個別預(yù)防的基本路徑

1．負(fù)面追責(zé)與錯誤觀念的及時糾正

項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的成功申領(lǐng)對項(xiàng)目負(fù)責(zé)人有相當(dāng)程度的人身依附性，造成其對科研經(jīng)費(fèi)所有權(quán)屬性產(chǎn)生錯誤認(rèn)識。同時，在經(jīng)費(fèi)管理中缺少對負(fù)面影響的評價機(jī)制，也會造成經(jīng)費(fèi)的侵吞和濫用行為的蔓延。

首先，不當(dāng)套取科研經(jīng)費(fèi)行為作為一種有預(yù)謀的犯罪，不當(dāng)套取行為人的犯罪過程經(jīng)歷了一個漸次發(fā)展的過程，如果能在初期階段得到教育并改正，就不至造成違法犯罪的后果，及時有效地對失范行為進(jìn)行負(fù)面追責(zé)能使科研活動保持在正確的執(zhí)行之下，并最終取得科研成果。其次，從對犯罪動機(jī)形成過程的分析可知，對科研經(jīng)費(fèi)所有權(quán)歸屬的觀念認(rèn)識錯誤是導(dǎo)致科研項(xiàng)目負(fù)責(zé)人進(jìn)行套取科研經(jīng)費(fèi)犯罪活動的主觀動因。因此，糾正科研項(xiàng)目負(fù)責(zé)人“我申請的經(jīng)費(fèi)就是我的”的錯誤觀念，是從主觀上針對項(xiàng)目負(fù)責(zé)人進(jìn)行個別預(yù)防的關(guān)鍵。例如，在申請項(xiàng)目書中明確科研經(jīng)費(fèi)所有權(quán)歸屬，并列明違規(guī)套用可能涉及的行政處罰和刑事處罰，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字，通過這種過程強(qiáng)化心理制約，糾正其錯誤觀念。

2．經(jīng)濟(jì)保障與價值肯定的正面激勵

我國科研經(jīng)費(fèi)的投入中，存在物力成本偏高，而人力成本偏低，經(jīng)費(fèi)支出使用結(jié)構(gòu)不合理的問題。國家在強(qiáng)調(diào)人才重要性的同時，對科研人員的工資福利待遇并沒有給予應(yīng)有的重視。高校教師的從業(yè)成本較高，但工資薪酬普遍較低。投入與產(chǎn)出失衡，低工資收入難以滿足其需求，這是促使高校老師進(jìn)行套取經(jīng)費(fèi)活動的原始行為動力?？蒲腥藛T作為一個高素質(zhì)的智力階層，給予其較高的福利待遇有其必要性。

總體來看，不當(dāng)套取科研經(jīng)費(fèi)行為的個別預(yù)防的運(yùn)行機(jī)理，呈因果互動的關(guān)系:提高科研人員收入，明確科研經(jīng)費(fèi)所有權(quán)屬，并通過激勵及績效評價機(jī)制規(guī)范結(jié)余科研經(jīng)費(fèi)的管理和使用，消除產(chǎn)生犯罪動機(jī)的外因干擾，才能保證在不打擊科研項(xiàng)目申請積極性的同時，遏制套取行為，實(shí)現(xiàn)犯罪預(yù)防。

在個別預(yù)防中強(qiáng)調(diào)對觀念的糾正以及建立完善的激勵機(jī)制，將為科研人員實(shí)現(xiàn)自我控制提供思想基礎(chǔ)以及物質(zhì)基礎(chǔ)，從個人層面實(shí)現(xiàn)犯罪動因的消除，以形成完整的預(yù)防體系，阻卻犯罪行為的發(fā)生。

［1］王牧．新犯罪學(xué)［M］．北京:高等教育出版社，2010:90．

［2］羅太華，何為民．犯罪心理學(xué)［M］．北京:中國政法大學(xué)出版社，2010:92．

［3］理查德．A．波斯納．法律的經(jīng)濟(jì)分析［M］．蔣兆康，譯．北京:法律出版社，2012:28．

［4］付毅敏，劉必權(quán)，石起才．職務(wù)犯罪心理與預(yù)防［M］．蘇州:蘇州大學(xué)出版社，2010:97．

［5］［美］邁克爾．戈特弗里德森，特拉維斯．赫希．犯罪的一般理論［M］．吳宗憲，譯．北京;中國人民公安大學(xué)出版社，2009:67．

［6］白建軍．關(guān)系犯罪學(xué)［M］．北京:中國人民大學(xué)出版社，2014:36．

［7］周斌，我國高?？蒲薪?jīng)費(fèi)財務(wù)管理現(xiàn)狀及其改進(jìn)對策［J］．教育財會研究，2009(06):47－51．

［8］王牧．根基性的錯誤:對犯罪學(xué)理論前提的質(zhì)疑［J］．中國法學(xué)，2002(5):118－128．

［9］吳鵬森．犯罪社會學(xué)［M］．北京:社會科學(xué)文獻(xiàn)出版社，2008:367．

［10］符紅．淺談科研經(jīng)費(fèi)管理使用存在的問題及對策［J］．現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息，2009(19):153－155．

［11］劉永林，李燕．我國高?？蒲薪?jīng)費(fèi)廉政風(fēng)險防范研究［J］．科學(xué)管理研究，2013(02):29－30．

(責(zé)任編輯:付傳軍)

Prevention of Taking Research Funding Fraudulently

CHEN Wei，CAI Rong
(Southwest University of Political Science and Law，Chongqing 401120，China)

Currently，the cases of taking research funding fraudulently took place frequently in the university，which has become an inevitable realistic problem for the country to supervise the research funding．The occurrence mechanism of such crime includes the corrupt incentives caused by the lack of internal motivation system，and the evil transformation caused by external social anomic control．Social prevention policies should be strengthened when criminal penalties achieved preliminary effect．Improper behavior of taking research funding can be prevented by improving the general prevention system and constructing individual prevention mechanism．

taking fund fraudulently;causes of crime;crime existent;social prevention

D924．11

A

1008－2433(2016)01－0061－06

2015－12－16

西南政法大學(xué)2014年研究生創(chuàng)新項(xiàng)目“科研經(jīng)費(fèi)違規(guī)管理與使用中的罪與罰研究”(XZYJS2014102);西南政法大學(xué)法學(xué)院2014年研究生創(chuàng)新項(xiàng)目“科研經(jīng)費(fèi)違規(guī)使用行為性質(zhì)的認(rèn)定研究”(FXY2014095)。

陳 偉(1979—)，男，湖北宜昌人，西南政法大學(xué)法學(xué)院教授，博士生導(dǎo)師，法學(xué)博士，主要研究方向?yàn)樾谭▽W(xué)、犯罪學(xué);蔡 榮(1992—)，男，江西新余人，西南政法大學(xué)青少年犯罪研究中心研究人員，西南政法大學(xué)2014級法律碩士。