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    論融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)控制

    2016-03-11 12:32:15王馳
    2016年3期
    關(guān)鍵詞:信貸風(fēng)險(xiǎn)陜西貸款

    作者簡(jiǎn)介:王馳(1993-),女,漢族,陜西西安人,安康學(xué)院14級(jí)財(cái)務(wù)管理本科生在讀,研究方向:經(jīng)濟(jì)管理。

    摘要:本文在對(duì)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的論究進(jìn)行總結(jié)歸納的基礎(chǔ)上,對(duì)陜西匯鑫融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)信貸業(yè)務(wù)中存在的問題及其原因進(jìn)行了分析,并提出了建立健全的制約機(jī)制;將客戶按風(fēng)險(xiǎn)承受能力劃分,建立客戶檔案;分散貸款擔(dān)保行業(yè),擴(kuò)大投放范圍;加強(qiáng)貸后風(fēng)險(xiǎn)的管理與控制等對(duì)策建議。

    關(guān)鍵詞:信貸擔(dān)保;風(fēng)險(xiǎn)控制

    一、現(xiàn)實(shí)背景及意義

    在當(dāng)今經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中,金融發(fā)展和經(jīng)濟(jì)發(fā)展之間有著不可分割的關(guān)系。融資貸款公司,是近些年國(guó)家經(jīng)濟(jì)政策所特別關(guān)注的對(duì)象,尤其是在最近幾年,金融危機(jī)和市場(chǎng)環(huán)境日益惡化的大背景下。融資貸款質(zhì)量整體下滑,不良貸款率,出現(xiàn)上升的趨勢(shì)的情況下,金融安全成為人們普遍關(guān)注的問題。隨著個(gè)人信用消費(fèi)的不斷擴(kuò)大,消費(fèi)信貸也不斷增加。怎樣來防范和控制信用貸款的風(fēng)險(xiǎn),成為融資機(jī)構(gòu)所關(guān)注的焦點(diǎn)。

    陜西匯鑫融資擔(dān)保有限公司,是榆林市首家具備融資擔(dān)保性質(zhì)的民營(yíng)擔(dān)保機(jī)構(gòu),集金的主要運(yùn)用方向是中小企業(yè)貸款,個(gè)人信用貸款,二手房貸等擔(dān)保服務(wù)。因此,貸款風(fēng)險(xiǎn)管理與控制是公司一直比較關(guān)注的問題。本次研究是通過分析陜西匯鑫融資擔(dān)保有限公司信貸風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀,結(jié)合該公司信貸風(fēng)險(xiǎn)的具體數(shù)據(jù),以及國(guó)內(nèi)外學(xué)者對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)研究,找出該公司信貸發(fā)展中存在的問題,并提出相應(yīng)的解決對(duì)策,保證公司資金能夠得到正常運(yùn)轉(zhuǎn),幫助其完善內(nèi)部信貸風(fēng)險(xiǎn)控制,降低信貸風(fēng)險(xiǎn),提高抵御風(fēng)險(xiǎn)和參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的能力。這對(duì)公司的未來發(fā)展具有重要意義同時(shí)這也是本文研究的現(xiàn)實(shí)意義。

    二、陜西匯鑫融資擔(dān)保有限公司信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制現(xiàn)狀

    1.匯鑫公司貸款總量變化狀況

    自2012年以來,陜西匯鑫融資擔(dān)保有限公司成功實(shí)現(xiàn)兩個(gè)“轉(zhuǎn)變”,一是公司業(yè)務(wù)模式發(fā)生變化,二是業(yè)務(wù)合作結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)變。貸款業(yè)務(wù)發(fā)展迅速,貸款總量、增長(zhǎng)數(shù)、市場(chǎng)占有率呈現(xiàn)快速增長(zhǎng)的的趨勢(shì)。下表是從該公司連續(xù)5年的貸款數(shù)據(jù)中選出來的與信貸風(fēng)險(xiǎn)研究有關(guān)的部分?jǐn)?shù)據(jù)資料,通過對(duì)數(shù)據(jù)的的研究,期望能夠?qū)ξ迥甑男庞觅J款變化有直觀的了解,具體見表3-1所示

    由圖表可以看出匯鑫公司貸款額持續(xù)增長(zhǎng),2015年的增長(zhǎng)率達(dá)到15%。

    2.不良貸款的結(jié)構(gòu)狀況

    截止2015年末,按風(fēng)險(xiǎn)程度劃分,陜西匯鑫不良貸款擔(dān)??傤~為32456萬元,次級(jí)貸款占比為32%,為10385.92萬元;可疑類貸款占比為39%,為12657.84萬元;損失類貸款占比為29%,為9412,24萬元。

    由此可以看出,可疑類貸款占主導(dǎo)地位,達(dá)到39%,風(fēng)險(xiǎn)程度較低的次級(jí)貸款占比32%,風(fēng)險(xiǎn)程度最高的損失類貸款占比29%。一般正常的不良貸款結(jié)構(gòu)應(yīng)該是:風(fēng)險(xiǎn)程度越高,所占比例越小,可疑類貸款只是收回的可能性較高一點(diǎn),現(xiàn)實(shí)中基本上收不回來,可疑類貸款與損失貸款相加達(dá)到68%,說明不良貸款的前景不是很樂觀,擔(dān)保貸款的風(fēng)險(xiǎn)較大。

    3.擔(dān)保貸款行業(yè)分布狀況

    陜西匯鑫融資擔(dān)保有限公司主要的貸款擔(dān)保項(xiàng)目在中小企業(yè)貸款、個(gè)人信用貸款、二手房貸款融資擔(dān)保服務(wù),擔(dān)保貸款額的76%。公司主要項(xiàng)目在中小企業(yè)的貸款擔(dān)保上,占比達(dá)到38%,還有其他的一些貸款項(xiàng)目占比24%,由此可知,該公司投放在中小企業(yè)的貸款擔(dān)保較多,而投放在個(gè)人信用貸款和二手房貸相對(duì)較少,可以看出中小企業(yè)的貸款擔(dān)保對(duì)公司的總體貸款質(zhì)量起到?jīng)Q定性的作用。

    三、陜西匯鑫融資擔(dān)保有限公司風(fēng)險(xiǎn)控制中存在的問題及原因分析

    1.貸款審批程序不健全加大了擔(dān)保貸款的風(fēng)險(xiǎn)

    雖然陜西匯鑫融資擔(dān)保有限公司建立了內(nèi)部信貸審批程序,起到了一定的作用,但從規(guī)范的角度來看,公司的貸款審批程序不是特別健全,表現(xiàn)如下:

    (1)部門職責(zé)不清和在責(zé)任不明,對(duì)貸款的審核工作沒有到位。信貸制度的制定人員,貸款擔(dān)保的執(zhí)行人員沒有明確的責(zé)任分配,影響公司的工作效率。

    (2)貸款審批程序不是特別合理。由于公司的業(yè)務(wù)種類較多,因人力物力等原因,會(huì)造成業(yè)務(wù)越級(jí)審批,會(huì)影響到公司的未來發(fā)展。

    (3)尚未實(shí)現(xiàn)電子化審批程序。提高銀行集中審批低效率的關(guān)鍵環(huán)節(jié)是實(shí)現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)的電子化審批,而公司內(nèi)部目前仍然采取人工書面審批,審批效率緩慢且準(zhǔn)確率存在錯(cuò)誤。

    2.對(duì)客戶的還款能力缺乏科學(xué)的評(píng)估和判斷

    陜西匯鑫融資擔(dān)保有限公司可疑類貸款占比為39%,為12657.84萬元;損失類貸款占比為29%,為9412,24萬元。說明該公司客戶還款速度慢,資產(chǎn)流動(dòng)慢。公司對(duì)客戶的還款能力進(jìn)行科學(xué)的評(píng)估與分析是進(jìn)行信貸擔(dān)保的基礎(chǔ),但公司可能想占領(lǐng)市場(chǎng),對(duì)客戶的風(fēng)險(xiǎn)承受能力,信譽(yù)程度,還款能力等缺乏科學(xué)的評(píng)估與分析,不是精準(zhǔn)的為客戶擔(dān)保,從而給公司造成為客戶還款的風(fēng)險(xiǎn),占用公司的資金,給公司帶來不必要的經(jīng)濟(jì)損失。

    3.對(duì)公司的貸款擔(dān)保區(qū)域過于集中

    一大部分的貸款擔(dān)保區(qū)域在中小企業(yè)身上,而可疑性貸款占比也較高,一旦擔(dān)保的公司大部分都不景氣,很容易形成不良貸款,會(huì)給公司帶來無法預(yù)計(jì)的損失。

    4.對(duì)信貸資金風(fēng)險(xiǎn)分散程度不夠及后期追蹤不夠重視

    公司需要客戶提供相應(yīng)的擔(dān)保物來降低信貸資金難以收回的風(fēng)險(xiǎn),但公司只重視眼前利益,對(duì)擔(dān)保物要求不嚴(yán)格,忽略公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展;缺乏了規(guī)范的貸款管理制度,對(duì)貸款后的監(jiān)管措施不到位、檢查程序未履行應(yīng)盡的職責(zé),都會(huì)加大公司背負(fù)客戶債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。

    四、陜西匯鑫融資擔(dān)保有限公司風(fēng)險(xiǎn)控制的對(duì)策

    1.建立健全的制約機(jī)制

    建立健全的制約機(jī)制是信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)鍵步驟,目前各大銀行和擔(dān)保公司

    都在完善它,都希望建立健全的制約機(jī)制能夠使公司的信貸風(fēng)險(xiǎn)得到一定程度的控制。陜西匯鑫融資擔(dān)保有限公司,根據(jù)衡量自身的條件,對(duì)自身建立健全的內(nèi)控制約機(jī)制,具體措施如下:

    (1)建立合理有效的貸款審批流程。風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別主要是對(duì)資產(chǎn)潛在的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)與識(shí)別,建立有效的貸款審批程序?qū)镜陌l(fā)展是有必要的。從貸款的申請(qǐng)擔(dān)保、信用等級(jí)評(píng)估、貸款審批、簽訂合同發(fā)放貸款,這一系列流程的相關(guān)負(fù)責(zé)人應(yīng)該相互牽制,避免形成相互推卸責(zé)任的局面。

    (2)風(fēng)險(xiǎn)控制崗位的設(shè)置。在風(fēng)險(xiǎn)控制體制中建立“風(fēng)險(xiǎn)主管制”,其職能

    是以公司利益為中心在貸前審查和不良風(fēng)險(xiǎn)的貸款中將風(fēng)險(xiǎn)控制最低。還可以設(shè)計(jì)高級(jí)信貸主管,中級(jí)信貸主管及部門信貸主管的職務(wù)安排,利于信貸員和審貸員多方面考核客戶的貸款風(fēng)險(xiǎn)。

    (3)建立信貸資金的科學(xué)監(jiān)管體系。在建立信貸資金管理體系的過程中,對(duì)整體進(jìn)行信貸資金投放的規(guī)劃,在公司的信貸資金擔(dān)保的主體上,不僅要發(fā)展公司的業(yè)務(wù)水平,也應(yīng)該與地方性銀行相互合作,從而建立起多層次金融機(jī)構(gòu)體系,增加流動(dòng)資金的融通渠道,有效分散公司信貸資金的風(fēng)險(xiǎn)。監(jiān)管部門應(yīng)該著手建立完整的制度體系,實(shí)現(xiàn)放貸機(jī)構(gòu)權(quán)利和義務(wù)的統(tǒng)一,在充分放權(quán)的同時(shí)與銀行共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。

    2.將客戶按風(fēng)險(xiǎn)承受能力劃分,建立客戶檔案

    陜西匯鑫融資擔(dān)保有限公司對(duì)客戶的風(fēng)險(xiǎn)承受能力進(jìn)行屬性的評(píng)估,運(yùn)用定性和定量?jī)煞N方法確立客戶實(shí)際承受風(fēng)險(xiǎn)的能力。對(duì)客戶的財(cái)務(wù)狀況,投資狀況,風(fēng)險(xiǎn)承受能力幾方面進(jìn)行問卷調(diào)查,建立客戶檔案。

    3.分散貸款擔(dān)保行業(yè),擴(kuò)大投放范圍

    陜西匯鑫融資擔(dān)保有限公司將貸款擔(dān)保主要集中在中小企業(yè)和個(gè)人貸款,還可以擴(kuò)展到批發(fā)和零售業(yè),可以加大貸款的流動(dòng)性,可以分散客戶無法按期還款的風(fēng)險(xiǎn)。另一方面,陜西匯鑫融資擔(dān)保有限公司應(yīng)多地區(qū)進(jìn)行融資擔(dān)?;顒?dòng),可以將貸款分散擔(dān)保,可以降低貸款的風(fēng)險(xiǎn)性,以上是分散其貸款行業(yè)投放和區(qū)域投放的對(duì)策,通過分散貸款擔(dān)保行業(yè)和擴(kuò)大擔(dān)保范圍降低公司信貸風(fēng)險(xiǎn),從而提高擔(dān)保質(zhì)量。也可以緩解信貸過于集中帶來的潛在風(fēng)險(xiǎn)。

    4.加強(qiáng)貸后風(fēng)險(xiǎn)的管理與控制

    在擔(dān)保貸款后,信貸風(fēng)險(xiǎn)主管應(yīng)該對(duì)信貸業(yè)務(wù)跟蹤,進(jìn)行定期或不定期的監(jiān)管,監(jiān)管內(nèi)容為客戶信貸檔案的建立與維護(hù),抵押物,授信額度的支用情況及信貸相關(guān)的手續(xù)費(fèi)及利息支出等。另一方面信貸部門及其人員充分利用相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)及有關(guān)市場(chǎng)信息,與合作銀行加強(qiáng)溝通與聯(lián)系,對(duì)客戶的違約率進(jìn)行日常監(jiān)測(cè)。(作者單位:安康學(xué)院)

    參考文獻(xiàn):

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    [4]牛秀慧.農(nóng)村信用社存在的風(fēng)險(xiǎn)與控制研究[J].經(jīng)濟(jì)研究導(dǎo)刊,2015,(20):242-243.

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