加強(qiáng)門診收費管理

王愛新首都醫(yī)科大學(xué)附屬北京天壇醫(yī)院財務(wù)處，北京　100050

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加強(qiáng)門診收費管理

王愛新
首都醫(yī)科大學(xué)附屬北京天壇醫(yī)院財務(wù)處，北京100050

[摘要]隨著衛(wèi)生體制改革的不斷推進(jìn)，廣大患者和醫(yī)院自身的發(fā)展都對醫(yī)院的醫(yī)療服務(wù)提出了更高的要求，門診收費作為醫(yī)院的服務(wù)前沿，如何加強(qiáng)收費管理、堵塞各種漏洞、提高服務(wù)質(zhì)量，已成為收費管理工作的當(dāng)務(wù)之急。該文從完善各項制度，加強(qiáng)現(xiàn)金、票據(jù)管理，對門診收費人員收入日報表進(jìn)行審核，規(guī)范退費流程，應(yīng)收賬款的管理等方面完善了收費的日常管理工作。

[關(guān)鍵詞]現(xiàn)金管理規(guī)定；報表審核；票據(jù)管理；退費流程；應(yīng)收賬款；人員素質(zhì)

醫(yī)院門診收費處是醫(yī)院貨幣資金收入的主要部門之一，加強(qiáng)門診收費處的日常管理是醫(yī)院財務(wù)管理的重要內(nèi)容。根據(jù)內(nèi)控制度及相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合醫(yī)院自身業(yè)務(wù)特點和管理要求提出了改進(jìn)措施，對門診的收費管理制定了適合的管理方法。通過建立收費人員崗位職責(zé)，現(xiàn)金內(nèi)部控制制度，建立票據(jù)管理制度，制定退費制度，加強(qiáng)收費人員綜合素質(zhì)等途徑，以切實提高醫(yī)院財務(wù)管理水平。

1　制定和完善門診各項規(guī)章制度

制定“門診收費處財務(wù)管理制度”“門診收費人員崗位職責(zé)”，規(guī)范收費人員的工作行為，明確職責(zé)、權(quán)限，嚴(yán)格考核；制定“門診收費人員交款制度”“現(xiàn)金安全保管制度”；制定“門診退費制度”，規(guī)范門診退款流程。

2　嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定，制定收費人員交款制度

門診收費處擔(dān)負(fù)全院門診收費任務(wù)，在開展門診醫(yī)療服務(wù)中每天都有大量的現(xiàn)金業(yè)務(wù)收入，因此，必須加強(qiáng)對現(xiàn)金收入的組織和管理，建立良好的現(xiàn)金內(nèi)部控制制度，制定收費人員交款制度，以確保全部應(yīng)收取的現(xiàn)金及時收取并上繳。建立門診收費現(xiàn)金交款安全制度，財務(wù)部門要與醫(yī)院保衛(wèi)部門配合，每天收費員下班帶現(xiàn)金交款時必須由保衛(wèi)人員陪同，以防不測。

財務(wù)部門不定期對收費員的庫存現(xiàn)金進(jìn)行清查，檢查收費員是否按時交款、是否與賬面相符。如果有長款，要填寫交款書上交醫(yī)院財務(wù)部門，留待查清原因后再做處理。如果現(xiàn)金短缺，要收費員限時補(bǔ)齊，并做好相關(guān)的文字記錄。任何個人不得將長款私自挪用、自行處理、自行以長補(bǔ)短。財務(wù)部門應(yīng)不定期抽查收費人員的周轉(zhuǎn)金，并做好檢查記錄。年終使用者應(yīng)將周轉(zhuǎn)金交還財務(wù)部門，待次年初重新辦理借款審批手續(xù)。加強(qiáng)現(xiàn)金管理，防止貪污、挪用等違紀(jì)行為，保護(hù)財產(chǎn)安全。

3　門診收入日報表的審核

審核收費員交賬是否及時。收費員每日工作結(jié)束后，要及時打印日報表。為了使審核工作順利開展，收費處制定了“收費交款制度”，規(guī)范收費員的交賬時間，督促收費員按照收款結(jié)賬報表的實收金額及時足額上交所收款項，避免占壓、挪用收入的現(xiàn)象發(fā)生。建立內(nèi)部交款登記制度，每日準(zhǔn)確歸集收入，登記備查簿:記錄收費金額、票據(jù)種類、票據(jù)張數(shù)、經(jīng)辦人、審核人確認(rèn)簽字。收費員每日工作結(jié)束后及時結(jié)賬，將當(dāng)日收取的現(xiàn)金、支票、一卡通（POS單）等和結(jié)賬日報表一起交收費處的會計，會計將收費員所交現(xiàn)金、支票、一卡通（POS單）在繳款記錄本上進(jìn)行登記，會計審核無誤后，雙方同時在結(jié)賬日報表上簽字確認(rèn)。收費員連同退費相關(guān)手續(xù)和作廢的原始票據(jù)等一起交收費會計，如果票據(jù)丟失，應(yīng)根據(jù)實際情況由收款員補(bǔ)齊票據(jù)金額后，方可交賬，同時將補(bǔ)交金額也上交會計室。匯總?cè)藛T每日打印門診收入?yún)R總表，并根據(jù)匯總表進(jìn)行現(xiàn)金、支票、一卡通核對，做到賬款相符，日清日結(jié)。匯總?cè)藛T每日匯總后，應(yīng)填制款項匯總表，連同門診收款日報表、銀行現(xiàn)金繳款單等一并交會計室審核、記賬，便于會計室對收費處業(yè)務(wù)進(jìn)行審核和監(jiān)督。

4　建立收費票據(jù)登記管理制度

門診收取的醫(yī)事服務(wù)費、檢查費、化驗費、治療費、藥費等各項費用都需開具醫(yī)療門診收費票據(jù)。票據(jù)的開出就代表收入已經(jīng)流入醫(yī)院，所以對收費票據(jù)的管理就顯得尤為重要。財務(wù)部門專人負(fù)責(zé)收費票據(jù)日常管理。收費票據(jù)的領(lǐng)用管理由財務(wù)部門的票據(jù)管理員在收費票據(jù)登記簿上按照各項要素明細(xì)如票據(jù)名稱、數(shù)量、規(guī)格、起訖號碼、領(lǐng)用日期、核銷日期進(jìn)行詳細(xì)記錄，并由經(jīng)管人和領(lǐng)用人簽字，不得代領(lǐng)、代簽。收費處設(shè)置票據(jù)管理崗位，門診票據(jù)管理崗嚴(yán)格控制收費收據(jù)的領(lǐng)用數(shù)量，按“順號發(fā)放、順號使用、收回及時注銷”，做好票據(jù)注銷稽核記錄。收費員領(lǐng)用時，當(dāng)面查清領(lǐng)用號碼。票據(jù)管理崗位定期對庫存票據(jù)及發(fā)出的票據(jù)進(jìn)行核查，對使用的票據(jù)按制度規(guī)定進(jìn)行核銷，做到動態(tài)管理，隨機(jī)抽查，保證票據(jù)的安全使用。建立收費員票據(jù)使用登記制度，登記備查簿:記錄當(dāng)日使用票據(jù)起止號、票據(jù)張數(shù)、作廢票據(jù)號、使用人簽字。收費處班組長和票據(jù)管理崗位要定期抽查備查簿，做好核查記錄，并確認(rèn)簽字。收費會計根據(jù)收費員當(dāng)日所交的《門診收費員日結(jié)賬單》，對上面的作廢票據(jù)、重打票據(jù)進(jìn)行核對。審核收費員票據(jù)是否連號使用，實際使用票據(jù)張數(shù)是否與票號對應(yīng)。結(jié)合“票據(jù)使用監(jiān)控”程序核對已開票據(jù)的起止號的連續(xù)性，并與收費員日結(jié)賬單上所顯示的收據(jù)號碼核對是否一致，是否有跳號的現(xiàn)象。收費票據(jù)編號與收費系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫中自動生成的微機(jī)號有著一定的對應(yīng)關(guān)系，只要出現(xiàn)一個收費微機(jī)號碼斷號就意味著收費員有一張收費票據(jù)必須上交。查看斷號票據(jù)是否上交，若斷號票據(jù)丟失的，按票據(jù)金額補(bǔ)交現(xiàn)金。收費會計及時整理作廢票據(jù)和重打票據(jù)，按時間順序編號歸檔，按規(guī)定保管，定期將收回核銷的收費票據(jù)編制成冊并移交會計檔案管理人員。

5　制定“門診退費制度”，規(guī)范門診退款流程

醫(yī)療機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)收入活動過程中退費現(xiàn)象時有發(fā)生，如內(nèi)控機(jī)制不健全，很容易造成收入多退、虛退、冒領(lǐng)的發(fā)生，這是醫(yī)院收費管理的重點和難點。只有從健全退費管理制度、建立退費控制流程、明確與退費有關(guān)崗位的稽核責(zé)任、強(qiáng)化職業(yè)道德教育等多方面著手，才可能真正做好醫(yī)院的退費管理工作。

規(guī)范退費流程，從而有效的對退費加以監(jiān)控。①當(dāng)日退費，任一收費窗口收費員均可辦理。

患者取得門診收費票據(jù)后因故要求退費的，需提供原始收費票據(jù)、加蓋收費章的檢查、化驗申請單、藥品處方等原始單據(jù)。以上單據(jù)須經(jīng)相關(guān)科室填寫退費原因并簽字，執(zhí)行科室未確認(rèn)時,由其開單大夫簽字并寫明退費原因；但執(zhí)行科室已經(jīng)確認(rèn)時，首先應(yīng)由其開單大夫簽字退費，執(zhí)行科室再取消確認(rèn)；患者要求退藥費時,已取藥的，藥房核實簽收藥品后,打印退藥清單。收費員憑以上簽字退費的原始單據(jù)方可辦理退費。

②對于隔日退費，應(yīng)由專人負(fù)責(zé)辦理。

患者申請退費時，執(zhí)行科室已經(jīng)確認(rèn)時，應(yīng)先由科室當(dāng)值醫(yī)生寫明退費原因并簽字,再到執(zhí)行科室取消確認(rèn)；科室未確認(rèn)的，直接由科室當(dāng)值醫(yī)生寫明退費原因并簽字即可。患者持醫(yī)生簽好字退費檢查、化驗申請單、藥品處方和原始收費票據(jù)等單據(jù)，到指定的專人處辦理退費。

患者退藥費時，應(yīng)持藥房退藥清單及收費票據(jù)，收費員方可退費。

③由于醫(yī)院信息管理系統(tǒng)故障導(dǎo)致相關(guān)科室無法取消確認(rèn)、收費員無法直接退費時,收費員本人需要做出說明并簽字,同時要由收費主管、信息中心核準(zhǔn)后,方可退費。

④由于收費員操作失誤形成的退費，應(yīng)由門診收費處負(fù)責(zé)人檢查、核對、簽字確認(rèn)，門診收費員方可辦理退費手續(xù)。

⑤對已開票據(jù),由于打印機(jī)故障造成發(fā)票字跡模糊等情況時,應(yīng)由收費員重開收據(jù),收回原始票據(jù)并在原始票據(jù)上注明‘重開'字樣。

退費收費員收回患者的收費票據(jù)、加蓋收費章的檢查、化驗申請單、藥品處方等原始單據(jù)，并填寫門診退費審批表：填寫發(fā)生退費科室信息、患者姓名、發(fā)票金額、退費金額、退費原因。收費員在辦理退費時，必須通過收費程序作廢原有發(fā)票，辦理銀行卡退費時，應(yīng)與銀行刷卡存根進(jìn)行核對。所退金額退給病人時，要求退費收費員和患者在退費審批表上同時簽字，這起到雙重監(jiān)督作用，防止任意退費情況發(fā)生。

加強(qiáng)退費流程的監(jiān)督、審核。收費會計逐日、逐筆審核退費業(yè)務(wù)，對退費憑證及審批單進(jìn)行認(rèn)真復(fù)核，將收費員當(dāng)天交賬的票據(jù)與《門診收費員日結(jié)賬單》上的作廢票據(jù)號逐筆核對，檢查退費票據(jù)的號碼、金額與結(jié)賬單上是否一致，查實退費單據(jù)是否完整、退費理由、負(fù)責(zé)人簽字、相關(guān)科室的證明、經(jīng)辦人及病人簽字是否齊全等。

做好退費審核記錄。在退票審核過程中，對收費員退費不合理、錯退、漏退、甚至無單據(jù)退費等情況及時查明原因，督促收費員按退票金額補(bǔ)交現(xiàn)金或補(bǔ)退，及時更正錯誤，杜絕收費員利用職務(wù)之便弄虛作假,擅自退費等行為，減少由人為因素造成的醫(yī)院經(jīng)濟(jì)損失，并將差錯及更正情況詳細(xì)注明在該收費員的交賬本上。

收費會計審核后，在《門診收費員日結(jié)賬單》上的出納處蓋上會計的章，表示已審核。退費、作廢單據(jù)應(yīng)隨當(dāng)日《門診收費員日結(jié)賬單》和《門診收費匯總?cè)請蟊怼芬徊⑸辖粫嬍?，會計室相關(guān)人員進(jìn)行復(fù)核。會計室做好退票保存和歸檔工作，對審核后的門診退費票據(jù)、原始單據(jù)及審批單和收費員日結(jié)賬單要單獨保存，隨時備查。

6　加強(qiáng)應(yīng)收賬款的管理

醫(yī)院推行銀行卡結(jié)算方式，門診收費窗口全天候開通銀行卡結(jié)算業(yè)務(wù)。門診會計要建立銀行卡結(jié)算交易核對記錄，將銀行卡刷卡商戶存根、POS機(jī)當(dāng)日結(jié)算總計單、收費員日報表進(jìn)行核對，發(fā)現(xiàn)差錯及時查找并更正，保證收費員POS單總數(shù)與日報表中銀行卡金額一致。財務(wù)記賬會計在收回門診應(yīng)收銀行卡對賬單時，要和門診日報表中應(yīng)收銀行卡數(shù)進(jìn)行核對，如果不一致，及時與門診會計進(jìn)行溝通，查找原因及時改正，保證應(yīng)收銀行卡金額快速足額收回。

醫(yī)保結(jié)算，門診要設(shè)專人對醫(yī)院HIS上傳的醫(yī)保數(shù)據(jù)和醫(yī)保系統(tǒng)中確認(rèn)的數(shù)據(jù)進(jìn)行核對，發(fā)現(xiàn)問題與醫(yī)院信息中心和醫(yī)保中心及軟件公司及時解決，確保醫(yī)?；乜罴皶r準(zhǔn)確。

該院逐步推行“京醫(yī)通”卡門診結(jié)算模式，為患者提供便捷、安全的醫(yī)療服務(wù)。每日收費會計要通過醫(yī)院HIS根據(jù)所有收費窗口的交易數(shù)據(jù)，與“京醫(yī)通”提供的數(shù)據(jù)進(jìn)行核對，如果賬務(wù)不平時要與醫(yī)院HIS及“京醫(yī)通”系統(tǒng)共同查找原因。經(jīng)過核對無誤的數(shù)據(jù)每天定時上傳給“京醫(yī)通”系統(tǒng)。京醫(yī)通集中賬戶開戶行根據(jù)上傳數(shù)據(jù)隔日將資金從京醫(yī)通集中賬戶劃至醫(yī)院賬戶，記賬會計根據(jù)“京醫(yī)通”系統(tǒng)提供的“京醫(yī)通”卡收費匯總?cè)請蟊砗汀熬┽t(yī)通”收入申報表及支出申報表對劃入劃出款項進(jìn)行核對，發(fā)現(xiàn)款項有誤，及時聯(lián)系收費會計找出問題并解決，確保資金及時入賬。為了方便病人掛號和繳費，該院通過第三方開展了網(wǎng)上掛號業(yè)務(wù)和支付寶繳費業(yè)務(wù)。門診會計要建立與第三方的數(shù)據(jù)核對機(jī)制，對收費系統(tǒng)中的網(wǎng)上掛號和支付寶業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)與第三方上傳的數(shù)據(jù)進(jìn)行核對，如有問題及時與信息中心和網(wǎng)上掛號業(yè)務(wù)、支付寶繳費業(yè)務(wù)公司聯(lián)系。記賬會計在收到回款時，及時記賬并核對回款是否正確，如回款不及時或有誤，要與收費會計、業(yè)務(wù)公司聯(lián)系，保證回款全額快速。

7　加強(qiáng)窗口服務(wù)管理，提高收費人員綜合素質(zhì)

門診收費部門作為醫(yī)院的一個對外窗口，服務(wù)態(tài)度的好壞，服務(wù)效率的高低，對醫(yī)院在社會公眾中的形象和口碑有很大影響。通過對收費人員的會計職業(yè)道德教育及服務(wù)意識教育，提高收費人員的綜合素質(zhì)，使他們認(rèn)識到自己的言行關(guān)系到整個醫(yī)院的社會形象，從而加強(qiáng)自己的責(zé)任感和榮辱觀，把了解患者、滿足患者、服務(wù)患者作為窗口服務(wù)原則。

8　總結(jié)

醫(yī)院門診收費處作為醫(yī)院貨幣資金收入重要部門，為了進(jìn)一步加強(qiáng)門診收費處管理，就需要結(jié)合醫(yī)院自身業(yè)務(wù)特點和管理要求，不斷地制定和完善門診各項規(guī)章制度，提高醫(yī)院財務(wù)管理水平。

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[中圖分類號]R7

[文獻(xiàn)標(biāo)識碼]A

[文章編號]1672-5654（2016）03（c）-0007-03

DOI：10.16659/j.cnki.1672-5654.2016.09.007

收稿日期：（2015-12-23）

[作者簡介]王愛新（1974.11-），女，北京人，本科,主要從事門診收費管理。

Strengthen the Management of Outpatient Charges

WANG Ai-xin
Beijing Tiantan Hospital affiliated to Capital Medical University,Beijing,100050 China

[Abstract]Along with the advancement of health system reform,the majority of patients and hospital's development are to the hospital's medical services proposed higher requirements,outpatient charges as the frontier of hospital services,how to strengthen the management fees,plug up all loopholes,improve the quality of service,fee management has become an urgent task.This paper from the perfect the system,strengthen management of cash,bill,the out-patient charges personnel daily revenue report table for review,the refund process specification should be accounts receivable management improve the daily management of the charges.

[Key words]Cash management regulations;Audit report;Instrument management;Refund process;Accounts receivable; Quality of personnel