我國農(nóng)村信用社進(jìn)行資本管理的途徑分析

摘要：我國農(nóng)村信用社歷經(jīng)了多次的改革，使得農(nóng)村信用社的資本數(shù)量和質(zhì)量都在不斷提升。但是，隨著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)總量的不斷壯大，如何來提升農(nóng)村信用社的資本管理水平和質(zhì)量，這就成為當(dāng)前必須要解決的問題。為此，本文筆者通過現(xiàn)行的農(nóng)村信用社資本管理狀況進(jìn)行深入研究，并對(duì)我國農(nóng)村信用社的資本管理提出合理化的建議，以此更好地保障農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社；資本管理；途徑

中圖分類號(hào)：F323 文獻(xiàn)識(shí)別碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2016）001-000-01

一、農(nóng)村信用社的資本管理作用研究

1.實(shí)施科學(xué)高效的資本管理，能夠有利于資本的維持

從目前的情況來看，我國農(nóng)村信用社改革之前，農(nóng)村信用社的資本質(zhì)量較差，工作人員的素質(zhì)低，在管理上較為松散，其組織結(jié)構(gòu)體系也不完善。當(dāng)銀行發(fā)生相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，農(nóng)民為了能有效地規(guī)避相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)便會(huì)退股，從這一點(diǎn)上看，農(nóng)民從實(shí)質(zhì)上看不是實(shí)際意義上的股東。而且，農(nóng)村信用安全沒有相應(yīng)的保障，這樣就使得農(nóng)村信用社隨時(shí)面臨相應(yīng)的資金危機(jī)。在改革后期，雖然農(nóng)村信用社的資本量整體上有很大的提高，但是還存在個(gè)別的信貸風(fēng)險(xiǎn)問題。例如，一些貸款長期沒有歸還，同時(shí)由于貸款人的信息不準(zhǔn)確，進(jìn)而導(dǎo)致了不能很好回收貸款等方面的問題，這樣就很有可能會(huì)影響到銀行的長期發(fā)展。為此，可以通過實(shí)施資本管理，將資本資源進(jìn)行合理配置，將會(huì)顯著提升我國農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)抵抗能力。

2.實(shí)施資本管理，有助于調(diào)整資本結(jié)構(gòu)

農(nóng)村信用社在實(shí)施資本管理上，可以切實(shí)根據(jù)各個(gè)部門和業(yè)務(wù)開展的實(shí)際情況，將潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合理分配。從這一點(diǎn)上看，這就意味著每個(gè)部門所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)便會(huì)有多少的資本，那么，如何來進(jìn)一步降低風(fēng)險(xiǎn)和提升資本的質(zhì)量，這就成為問題的關(guān)鍵。而要想長期保持信貸增長，這就必須要根據(jù)現(xiàn)存的實(shí)際情況，做出相應(yīng)的正確分析，科學(xué)地調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，從而可以將信貸從各個(gè)行業(yè)轉(zhuǎn)移到風(fēng)險(xiǎn)較低和收益較高的行業(yè)，盡量避免產(chǎn)生不合理的投資，切實(shí)增加有效資本的投入。

3.實(shí)施資本管理，將會(huì)顯著加強(qiáng)農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管控的能力

在農(nóng)村信用社改革之前，由于農(nóng)村信用社組織結(jié)構(gòu)和管理制度等方面的不完善，很有可能會(huì)導(dǎo)致農(nóng)村信用社不良貸款率顯著提升，使得農(nóng)村信用社面臨倒閉的風(fēng)險(xiǎn)，在初步進(jìn)行改革之后，其貸款形勢(shì)朝向越來越好的方向發(fā)展，但是，這種改革沒有從制度和經(jīng)營方式進(jìn)行大面積的改革，這樣就使得一些不良信貸率回歸到改革前的水平，而這種改革只能是解決短期的資金管理困難，難以起到長期的作用。而且，農(nóng)村信用社的資本管理，主要是通過資本預(yù)算、資本配置和績效考核等方面的手段，以此對(duì)農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)作出全方位的分析或者是調(diào)整，進(jìn)而能夠希望降低農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)，提升其經(jīng)濟(jì)效益，有效地推動(dòng)農(nóng)村信用社的穩(wěn)健發(fā)展。

二、實(shí)現(xiàn)農(nóng)村信用社資本管理平穩(wěn)發(fā)展的舉措分析

1.提高資本的運(yùn)用效率，以此來應(yīng)對(duì)貸款損失準(zhǔn)備的問題

隨著利率市場趨勢(shì)越來越激烈，監(jiān)管部門對(duì)于資本的約束能力越來越強(qiáng)，農(nóng)村信用社面對(duì)資本的補(bǔ)充形勢(shì)更加嚴(yán)峻。為了能夠?qū)崿F(xiàn)穩(wěn)定的發(fā)展，農(nóng)村信用社這就必須要逐漸改變經(jīng)營管理模式，需求非利息收入的提高，加大對(duì)業(yè)務(wù)拓寬力度，嘗試信托業(yè)務(wù)和代理銀行證券等一些業(yè)務(wù)領(lǐng)域，進(jìn)而逐步降低資本的消耗。

在另外一方面，可以逐步開拓多元化的金融服務(wù)，農(nóng)村信用社可以重新分配現(xiàn)存的資源，積極通過多元化的渠道來增加收入的來源，進(jìn)一步拓展資本，持續(xù)增強(qiáng)內(nèi)部的融資。同時(shí)，貸款損失準(zhǔn)備和資本充足率，這是現(xiàn)階段解決貸款損失準(zhǔn)備率的重要渠道和方式，其中，尤其是要加強(qiáng)資本充足率的管理，使得資本約束力進(jìn)一步加強(qiáng)，而且，可以進(jìn)一步完善貸款五級(jí)分類制度，務(wù)實(shí)相應(yīng)的貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提的基礎(chǔ)，全面完善非信貸資產(chǎn)和表外資產(chǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)。此外，還要注重強(qiáng)化貸款質(zhì)量的長期考核，有效地按照監(jiān)管當(dāng)局的要求，利用五級(jí)分類偏離度和關(guān)注類貸款遷徙率等方面的指標(biāo)，及時(shí)對(duì)農(nóng)村信用社不良貸款分類的偏差情況進(jìn)行及時(shí)監(jiān)控，從而盡量減少不良貸款的變化趨勢(shì)。

2.切實(shí)管控好不良信貸，制定科學(xué)有效的信貸政策

在管控好農(nóng)村信用社信貸危機(jī)風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，還要保持信貸的持續(xù)增長，這就必須要能對(duì)農(nóng)村信用社的現(xiàn)存情況進(jìn)行全面的了解，進(jìn)而合理調(diào)整信貸的結(jié)構(gòu)。而要想把信貸從各個(gè)行業(yè)中逐漸轉(zhuǎn)移到風(fēng)險(xiǎn)降低的行業(yè)，這就必須要避免盲目投入，持續(xù)增加農(nóng)村信用社的有效資本，盡量減少不良信貸的風(fēng)險(xiǎn)。但是，在另外一方面，我們必須要持續(xù)加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村信用社信貸的監(jiān)督工作，嚴(yán)格制定相應(yīng)的信貸監(jiān)控制度，從而實(shí)現(xiàn)農(nóng)村信用社信貸資源的合理配置。同時(shí)，筆者還認(rèn)為，我們必須要控制好新增平臺(tái)，逐步整改存量貸款，第一，農(nóng)村信用社必須要嚴(yán)格控制信貸管理，在農(nóng)村信用社上一定要設(shè)置相應(yīng)的貸款審批全新，嚴(yán)格按照銀監(jiān)會(huì)所制定的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。另外，一定要對(duì)存量貸款的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行及時(shí)的監(jiān)測(cè)，尤其是要對(duì)貸款的抵押貸款情況實(shí)施全方位的監(jiān)測(cè)，在必要的時(shí)候可以追加相應(yīng)的抵押物。在定期監(jiān)測(cè)平臺(tái)中，一定要對(duì)及時(shí)統(tǒng)計(jì)平臺(tái)貸款的實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)，只有這樣，才能更好地控制好不良信貸的發(fā)生率。

3.加強(qiáng)農(nóng)村信用社的股金管理

為了能夠切實(shí)加強(qiáng)我國農(nóng)村信用社的股金管理，這就必須要嚴(yán)格遵守相應(yīng)的股金管理原則，第一，遵守集中原則，這就要求必須要集中統(tǒng)一地按照法人機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理，農(nóng)村信用社的分支機(jī)構(gòu)不應(yīng)持有相應(yīng)的股金，只能是對(duì)其分支機(jī)構(gòu)撥付相應(yīng)的運(yùn)營資本。第二，我們也要逐步規(guī)范股金的投入，逐步改善農(nóng)村信用社的股權(quán)結(jié)構(gòu)，合理地配置股金結(jié)構(gòu)，嚴(yán)禁制止強(qiáng)制入股、已存入股，尊重股東意愿，才能切實(shí)保障股東的合法權(quán)益，有效地吸收具有較強(qiáng)管理能力的投資者，才能更好地加強(qiáng)股金的管理。

三、結(jié)語

總的來說，為了能夠更好地加強(qiáng)農(nóng)村信用社的資本管理，本文筆者便分析了資本管理在農(nóng)村信用社的重要性，同時(shí)對(duì)我國農(nóng)村信用社進(jìn)行資本管理的途徑進(jìn)行深入剖析，以此更好地推動(dòng)我國農(nóng)村信用社的平穩(wěn)發(fā)展。

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作者簡介：王國瑞（1988-），男，漢族，山西省河津市人，河北經(jīng)貿(mào)大學(xué)工商管理學(xué)院，研究生，研究方向：工商管理。