銀行執(zhí)行展業(yè)三原則思考

蔡蘭 張園園

摘 要：根據(jù)銀行執(zhí)行“展業(yè)三原則”的現(xiàn)狀，分析了現(xiàn)階段“展業(yè)三原則”履行中存在的問題，提出了相應(yīng)的意見建議。

關(guān)鍵詞：外匯管理；銀行；展業(yè)三原則

中圖分類號：F27

文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

文章編號：16723198（2015）25008801

近年來，隨著外匯管理改革的不斷推進，外匯局提出了銀行業(yè)務(wù)辦理應(yīng)履行“了解你的客戶、了解你的業(yè)務(wù)、盡職審查”的展業(yè)三原則的要求，這既體現(xiàn)了銀行真實性審核由形式性審查向?qū)嵸|(zhì)性審查轉(zhuǎn)變的要求，也將成為宏觀審慎管理框架下外匯局對銀行外匯業(yè)務(wù)監(jiān)管的重要準(zhǔn)則。但銀行在執(zhí)行“展業(yè)三原則”時仍存在較多問題。

1 銀行“展業(yè)三原則”執(zhí)行現(xiàn)狀

國際上，對于展業(yè)三原則的應(yīng)用已經(jīng)積累了較為成熟的經(jīng)驗，對展業(yè)三原則的詳細(xì)定義、適用對象、施行情況、審查方式、外部監(jiān)管、銀行內(nèi)控、信息渠道等多個方面進行了明確的規(guī)定，形成了相對完整的法律法規(guī)體系。內(nèi)控制度方面，基本都要求內(nèi)控角度制定落實展業(yè)三原則的管理框架，建立包括識別、評估、監(jiān)測、管理和降低洗錢等融資風(fēng)險的審查程序，以確保金融機構(gòu)能夠切實履行審查職責(zé)，及時發(fā)現(xiàn)并規(guī)避業(yè)務(wù)風(fēng)險。我國目前關(guān)于銀行展業(yè)三原則的規(guī)定還比較少，尚未對各方面操作細(xì)則進行明確規(guī)定，尚未形成外匯監(jiān)管法律框架體系，信息不完全、業(yè)務(wù)水平參差不齊、溝通渠道不暢、事后核查機制不到位等限制了銀行展業(yè)三原則的有效落實。

2 存在的問題

（1）外匯局方面：外匯管理法律位階較低，外匯管理方面法律權(quán)威性不夠。目前的《中華人民共和國外匯管理條例》等法律規(guī)范均由人民銀行或外管局頒布，嚴(yán)格意義上屬于行政法規(guī)，法律權(quán)威性顯然不夠，銀行展業(yè)三原則作為外匯管理的重要內(nèi)容，沒有權(quán)威性更高的外匯管理方面法律的支持，其推行和落實的難度較大。另外，目前外匯管理法律法規(guī)只是從原則上規(guī)定銀行在辦理外匯業(yè)務(wù)時應(yīng)當(dāng)按照“展業(yè)三原則”履行審查義務(wù)，并未對具體的實施細(xì)則加以規(guī)定；與展業(yè)三原則相應(yīng)的外匯監(jiān)管細(xì)則和體系也尚未真正建立起來，對銀行是否違反展業(yè)三原則難以判定，即使判定銀行違規(guī)又面臨難以取得違規(guī)事實依據(jù)的困境，影響展業(yè)三原則的有效落實。

（2）銀行方面：銀行缺乏真實性審核手段和職業(yè)敏感性。目前銀行前臺操作主要是依賴于外匯業(yè)務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)與職業(yè)敏感性，熟悉外匯管理政策、審單認(rèn)真細(xì)致、責(zé)任心強的業(yè)務(wù)人員在了解客戶與業(yè)務(wù)方面相對較好；而某些銀行在業(yè)務(wù)辦理中，只關(guān)注業(yè)務(wù)資料表面真實性、合規(guī)性和一致性，而對于交易背景，認(rèn)為需要花費大量的人力、物力去了解，不具有現(xiàn)實意義，導(dǎo)致對業(yè)務(wù)和交易的實際真實性審查不嚴(yán)。且銀行盡職審查更多側(cè)重于自身信貸資產(chǎn)安全的考慮，對業(yè)務(wù)真實的背景與動機考慮較少，銀行人員流動性較大，容易出現(xiàn)政策法規(guī)不熟、理解不到位、操作不規(guī)范的情況，盡職審核不到位。

3 政策建議

（1）外匯局方面：對外匯業(yè)務(wù)執(zhí)行展業(yè)三原則制定規(guī)范準(zhǔn)則、指導(dǎo)性意見以及免責(zé)條款。即，執(zhí)行展業(yè)三原則要做到哪種程度，銀行才可以免責(zé)。制定外匯業(yè)務(wù)真實性審核的操作標(biāo)準(zhǔn)。對相關(guān)業(yè)務(wù)真實性與一致性審核制定相應(yīng)的操作標(biāo)準(zhǔn)，指導(dǎo)銀行規(guī)范外匯業(yè)務(wù)操作，便于銀行有“規(guī)”可依。建立大數(shù)據(jù)監(jiān)管信息共享平臺，營造外部輔助支持環(huán)境，形成展業(yè)三原則的技術(shù)保障機制。

（2）銀行方面：銀行應(yīng)結(jié)合自身管理方式、部門分工、技術(shù)支持等實際情況，制定適合本單位實際操作的展業(yè)三原則操作規(guī)程；參考外匯局企業(yè)分類，結(jié)合客戶狀況，將客戶分為一般客戶、風(fēng)險客戶，風(fēng)險等級逐級上升；區(qū)分不同外匯業(yè)務(wù)，劃分相應(yīng)的風(fēng)險級別，采取從便利化到強制審核的松緊程度不同的審查方法與措施，對高風(fēng)險業(yè)務(wù)、高風(fēng)險客戶的業(yè)務(wù)申請，可以強化審核，甚至拒絕辦理。人工識別與系統(tǒng)識別相結(jié)合，對發(fā)現(xiàn)的大額、可疑和異常外匯交易，規(guī)范內(nèi)部識別、分析、報告流程、明確責(zé)任人、報告方式，確保能夠根據(jù)外匯局的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，及時報告外匯業(yè)務(wù)重大事項。銀行可設(shè)計盡職審查專項格式，對需要開展進一步盡職審查的客戶和外匯業(yè)務(wù)固化需要審查的內(nèi)容、方式、渠道，并詳細(xì)記錄，留存?zhèn)洳椤?/p>

參考文獻(xiàn)

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