我國商業(yè)銀行信用評級體系的缺陷和改進分析

摘要：最近這十幾年來，國際上信用風(fēng)險的管理方式和度量方法正發(fā)生著一場變革，隨著我國銀行領(lǐng)域?qū)ν忾_放程度的持續(xù)擴大，我國商業(yè)銀行更有必要在信用評級這一銀行管理最關(guān)鍵的環(huán)節(jié)上實現(xiàn)與國際并軌。然而當(dāng)前我國的商業(yè)銀行在內(nèi)部評級體系構(gòu)建上無論從技術(shù)上還是經(jīng)驗上都較為落后，在這一范疇的研究也剛剛開始。本文從商業(yè)銀行信用評價體系的內(nèi)涵入手，著重分析了這一體系存在的缺陷并指出了科學(xué)合理的改進措施和手段。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信用評級體系；缺陷和改進

我國商業(yè)銀行通過多年的發(fā)展，其規(guī)模不斷的擴大，銀行運營業(yè)務(wù)的領(lǐng)域不斷擴張，在信用評級管理方面也獲得了很多重大的進步。信貸風(fēng)險管理模式完成了從個人審批體制向著集體審批體制的轉(zhuǎn)變，并從固有的主觀經(jīng)驗式的信用風(fēng)險評級模式逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)代銀行業(yè)的信用風(fēng)險評級模式。但是，就當(dāng)前整體來說，和西方先進國家的大型商業(yè)銀行比較，我國商業(yè)銀行中的信用風(fēng)險評級體系依然有著一定的局限性和缺陷。

一、信用評級的含義和作用

（一）信用評級的含義

信用評級意思是借助一定的方法和指標對受評對象的償債程度或償債能力進行總體的評級和區(qū)分的過程，目的是為了揭露受評對象的風(fēng)險程度。這也是市場經(jīng)濟發(fā)展的必然產(chǎn)生物。市場經(jīng)濟之下的信息壟斷和不對稱等因素經(jīng)常使市場的游戲規(guī)則失去效用，因此需要借用外力對市場實施維護和監(jiān)督，這種外力重點來自于政府、社會和行業(yè)內(nèi)部。

（二）信用評級的作用

在社會監(jiān)督中，信用評級是一項非常重要的內(nèi)容。它的作用就是給金融市場供給一種可供參照的風(fēng)險情報，來滿足經(jīng)營機構(gòu)、管理者和投資者的共同需求。信用評級的結(jié)果對商業(yè)銀行來說，是它明確貸款風(fēng)險程度的根據(jù)和實行資產(chǎn)風(fēng)險管理的前提，有利于其對客戶實施細分，選取適宜的市場定位，設(shè)置合理的營銷策略，從而規(guī)避或削弱貸貸之前、貸中、貸之后的信用風(fēng)險。所以，在我國目前金融業(yè)開放程度逐漸加深，商業(yè)銀行面對的風(fēng)險日益擴大的狀態(tài)下，大力發(fā)展和健全我國的商業(yè)銀行信用評級系統(tǒng)是非常有必要的。

二、我國商業(yè)銀行信用評級體系的現(xiàn)狀和缺陷

（一）缺乏健全統(tǒng)一的信用評級市場和管理組織

目前我國的信用評級單位大多是行政性和地方性的，不是單獨的法人，許多地方主管機構(gòu)間接或直接參加評級活動，他們并不熟悉評級工作，很容易用主觀觀念影響評級，而信用評級單位的依附性也導(dǎo)致其評級結(jié)果很難保障公正和客觀。并且行政壟斷和地區(qū)封鎖現(xiàn)象十分嚴重，缺少統(tǒng)一的行業(yè)自律性管理機構(gòu)，造成全國的信用評級市場被切割成大量不相連的獨立個體，在各省市分散的評級機構(gòu)也缺少聯(lián)系、協(xié)作與溝通，出現(xiàn)各有一套、各自為政的評級標準與辦法的局勢。這種不規(guī)則、非獨立的信用評級市場難以保障信用評級單位的健康發(fā)展以及評級工作在科學(xué)公正的前提下得到正確的結(jié)論。

（二）評級方式過于定量化，不能有效揭露信用風(fēng)險

當(dāng)前信用風(fēng)險內(nèi)部評級在我國商業(yè)銀行中普遍采取打分卡，也就是提前設(shè)置一套標準化的指標系統(tǒng)，之后根據(jù)給定的每一類標準的權(quán)重，參照客戶風(fēng)險情況對每個標準實行打分，把總分當(dāng)作客戶風(fēng)險評級的重要依據(jù)。因為我國商業(yè)銀行向來是依據(jù)企業(yè)最近三年的則務(wù)以及相應(yīng)標準作為打分的前提，是對過往的數(shù)據(jù)則務(wù)進行評判，而不是對將來償債能力的預(yù)期，據(jù)此評級的可靠性不高。標準和權(quán)重的確定是依據(jù)經(jīng)驗和專家辨別進行，也缺少客觀依據(jù)，而現(xiàn)行的內(nèi)部評級法缺少對現(xiàn)金流量充足性的預(yù)測和分析，很難體現(xiàn)評級對象將來的真實償債水平；另外，評級人員嘗試通過定性標準來主觀調(diào)整風(fēng)險等級的余地不大等都導(dǎo)致風(fēng)險揭露程度的嚴重不足。

（三）信用評級的專業(yè)性人員很欠缺

我國信用評級機構(gòu)的專業(yè)人員欠缺，缺乏既了解市場，又精通宏觀經(jīng)濟的發(fā)展以及產(chǎn)業(yè)機構(gòu)的配置，還能熟稔經(jīng)營管理、企業(yè)財務(wù)以及相關(guān)法律改革的復(fù)合型、多元化人才，這同樣也是我國信用評級市場系統(tǒng)發(fā)育不健全的主要因素之一。

（四）我國缺乏健全的法制體系確保商業(yè)銀行信用評級的順利實施

我國缺乏一套全面的對商業(yè)銀行信用評級市場以及組織管理體制實行明確規(guī)范的法規(guī)法律體系，造成信用評級的法律地位明顯不夠，在市場經(jīng)濟發(fā)展中評級工作沒有明晰的角色界定，行業(yè)屬性、評級機構(gòu)的性質(zhì)、獨立資格、地位和市場競爭規(guī)則也沒有根據(jù)，在解決有關(guān)的責(zé)任權(quán)利時信用評級機構(gòu)缺少法律保障。

三、針對我國商業(yè)銀行信用評級體系的缺陷采取的改進措施

（一）構(gòu)建統(tǒng)一的信用評級市場以及合理的行業(yè)自律機構(gòu)

基于我國信用評級市場因為壟斷和分割出現(xiàn)的危害，應(yīng)嘗試在幾個重點經(jīng)濟區(qū)域構(gòu)建信用評級市場，使評級機構(gòu)可以在這一區(qū)域內(nèi)打破行政壟斷和行業(yè)壟斷實行評級業(yè)務(wù)，等競爭力提升后再逐漸在全國領(lǐng)域內(nèi)實行信用評級業(yè)務(wù)，最后出現(xiàn)全國統(tǒng)一的信用評級市場。另外，要創(chuàng)立一個全國性的信用評級產(chǎn)業(yè)的自律性管理機構(gòu)。它重點負責(zé)設(shè)置信用評級行業(yè)的規(guī)章體制、調(diào)整各地的評級指標系統(tǒng)、供給參與成員間的信息交流、學(xué)術(shù)溝通及研究成果的通用等。還有，我國的專業(yè)評級組織還能通過和國際著名的評級機構(gòu)創(chuàng)建合作、合資關(guān)系，充分借鑒國際先進的評級技能，提升評級水平。

（二）評級方法的選取

信用評級一般有四種方法：純粹的判斷、打分表、模板和純粹的模型。在我國創(chuàng)建信用風(fēng)險評級體系時，應(yīng)該采取以統(tǒng)計數(shù)據(jù)為根基，并聯(lián)系專家判斷，以定量因素作為基礎(chǔ)定性因素定量化處理的科學(xué)方式。

（三）提升銀行信用評價工作以及工作人員的專業(yè)水平

當(dāng)前我國商業(yè)銀行盡管已經(jīng)開始關(guān)注信用評價工作，可是因為發(fā)展時間不長，經(jīng)驗積累不足，因此整個的銀行信用評價工作的專業(yè)技能水平相對低下。要把專業(yè)水平不高的問題解決好，銀行一方面要高度關(guān)注信用評價工作，積攢工作經(jīng)驗，來加強評價工作的專業(yè)水平，同時還要使銀行的運營提升到一個新的層次。另外一方面，從主動培育相關(guān)人才的視角來分析問題，應(yīng)該把國外先進的信用評價方法引進到我國現(xiàn)有的信用評價從業(yè)者的培育中來，只有這樣，才能從根源上解決問題。

（四）建立商業(yè)銀行信用評級體系的法律體系

首先，我國商業(yè)銀行信用評級體系的構(gòu)建要具有一個立法基礎(chǔ)，這個立法基礎(chǔ)應(yīng)當(dāng)盡可能地廣闊來適應(yīng)市場的瞬息萬變。其次，對評級機構(gòu)的行業(yè)歸屬、從業(yè)資質(zhì)、評級程序、競爭原則、評級內(nèi)容的公布等要用法律手段和程序做出規(guī)定，來促進評級事業(yè)順利解決。再次，要增強信息披露體制的建設(shè)。要遵循新資本協(xié)議需要，對銀行信用評級程序與制度、風(fēng)險披露的管理程序等范疇的關(guān)鍵信息準確核實，依照逐步公開、由內(nèi)到外的準則，穩(wěn)步促進信息披露工作。強化披露程序，加強信息質(zhì)量。最后，應(yīng)加強對商業(yè)銀行信用評級制度的管控，以嚴厲的法律懲治違規(guī)人員。而在法律體系的創(chuàng)建中，政府一定要明晰自身的職能，及時的供給制度上的保障，以促進立法框架的構(gòu)建以及信用制度的創(chuàng)立。

四、結(jié)論

總之，在國際經(jīng)濟金融一體化大環(huán)境下，我國傳統(tǒng)的銀行業(yè)怎樣加快國際化進程、與國際慣例并軌，怎樣實現(xiàn)風(fēng)險管理水平的現(xiàn)代化，從而在銀行業(yè)全面開放后和國外先進銀行的激烈競爭中更有效地應(yīng)對，這是擺在我們眼前一個非常嚴峻的問題。我國商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)盡快構(gòu)建起與新資本協(xié)議一致的、有效的的內(nèi)部評級體系，從而最大限度地展現(xiàn)內(nèi)部評級系統(tǒng)的作用，并刺激內(nèi)部評級系統(tǒng)的改進。為推進我國的經(jīng)濟建設(shè)更好的發(fā)揮出應(yīng)有的作用。

參考文獻：

[1]]韓楓.建立和完善商業(yè)銀行信用評級體系[J].上海全融2003.

[2]沈沛龍，邵民毅.關(guān)于新資本協(xié)議中信用評級若干問題的探討[J].金融研究.2004

[3]高治國、吳海峰.商業(yè)銀行內(nèi)部評級法及其實施策略探討[J].現(xiàn)代財經(jīng)，2005

[4]林鈞躍.關(guān)國信用管理的相關(guān)法律體系[J].世界經(jīng)濟，2000