做好內(nèi)控合規(guī)工作的若干思考

俞方敏

做好內(nèi)控合規(guī)工作的若干思考

俞方敏

近些年，工行浙江分行非常重視內(nèi)控合規(guī)工作，在大力創(chuàng)建良好內(nèi)控合規(guī)文化的同時(shí)，省分行黨委對(duì)內(nèi)控合規(guī)工作提出了要“提升內(nèi)控合規(guī)工作針對(duì)性和有效性”的工作目標(biāo)。為貫徹省分行黨委精神，實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，筆者在擔(dān)任工行浙江分行內(nèi)控合規(guī)部總經(jīng)理的三年期間，努力將內(nèi)控合規(guī)理論與風(fēng)險(xiǎn)管理工作實(shí)踐相結(jié)合，做了一些有益的努力和嘗試，總結(jié)了一套較為實(shí)用又較為有效的工作方法。這些工作方法和措施，概括起來(lái)就是堅(jiān)定職業(yè)信仰，實(shí)施“三三工作法”。

一、堅(jiān)定職業(yè)信仰

作為內(nèi)控合規(guī)管理的從業(yè)人員，切不可枉自菲薄，必須對(duì)自己的崗位價(jià)值和工作能力有足夠的信心，堅(jiān)定的職業(yè)信仰不僅是做好內(nèi)控合規(guī)管理工作的前提條件，更為“三三工作法”的實(shí)施打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。筆者認(rèn)為堅(jiān)定的職業(yè)信仰主要來(lái)源于兩個(gè)方面：

一要充分認(rèn)識(shí)崗位價(jià)值。工行總行易會(huì)滿行長(zhǎng)在2014年中國(guó)銀行業(yè)發(fā)展論壇上提出：“經(jīng)營(yíng)管理好風(fēng)險(xiǎn)是銀行的本質(zhì)和鐵律。當(dāng)經(jīng)濟(jì)進(jìn)入拐點(diǎn)及下行期，風(fēng)險(xiǎn)管理更體現(xiàn)為銀行業(yè)的生存之本，利潤(rùn)之源，可成就一家銀行，也可覆滅一家銀行?！笨梢?jiàn)，內(nèi)控合規(guī)管理作為全行風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分，不僅是外部監(jiān)管的要求，更是一個(gè)企業(yè)的核心價(jià)值所在。內(nèi)控合規(guī)的價(jià)值不只體現(xiàn)在能避免監(jiān)管處罰、法律制裁、財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失，更重要的是在銀行內(nèi)部樹(shù)立一種自律意識(shí)，使得規(guī)定和業(yè)務(wù)流程得到嚴(yán)格遵守，管理層的決策得到有效貫徹落實(shí)。促進(jìn)各級(jí)機(jī)構(gòu)管理層落實(shí)正確的發(fā)展觀、業(yè)績(jī)觀、風(fēng)險(xiǎn)觀是內(nèi)控合規(guī)的重要使命。

二要激發(fā)員工的工作熱情。這些年，部分管理人員存在“內(nèi)控似專非?！钡钠?jiàn)。但筆者認(rèn)為，內(nèi)控合規(guī)從業(yè)人員都是從各專業(yè)部門和基層行選撥出來(lái)的業(yè)務(wù)骨干，既有專業(yè)工作經(jīng)驗(yàn)，也有豐富的內(nèi)部控制和合規(guī)管理知識(shí)，其中不乏具有業(yè)務(wù)專業(yè)和風(fēng)險(xiǎn)管理方面國(guó)際職業(yè)認(rèn)證資格的專業(yè)性人才。因此，在工作中常常給予工作能力的肯定，激發(fā)大家的工作熱情。同時(shí)，也要求大家不斷提升自我素養(yǎng)。提出“懂業(yè)務(wù)才能控風(fēng)險(xiǎn)”，即從業(yè)人員不但要具備敏銳的風(fēng)險(xiǎn)判斷能力和扎實(shí)的業(yè)務(wù)功底，還要有實(shí)事求是反映問(wèn)題的工作作風(fēng)。也就是要做到“無(wú)中生有，以理服人”。在查找問(wèn)題時(shí)要“無(wú)中生有”，實(shí)際上是要求從業(yè)人員發(fā)現(xiàn)或預(yù)警業(yè)務(wù)部門、基層機(jī)構(gòu)尚未察覺(jué)到的潛在風(fēng)險(xiǎn)。所謂“無(wú)”，就是“你沒(méi)有看見(jiàn)的、你尚未意識(shí)到的；所謂“有”，就是“我看見(jiàn)了、我意識(shí)到了、我警示了”。前者是現(xiàn)狀，后者是能力、是境界。在定性問(wèn)題時(shí)要“以理服人”，從業(yè)人員要看歷史、看過(guò)程、看風(fēng)險(xiǎn)敞口，審慎下結(jié)論。因?yàn)?，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題不是我們的終極目標(biāo)，管控風(fēng)險(xiǎn)才是內(nèi)控合規(guī)管理的價(jià)值所在。

二、踐行“三手工作目標(biāo)”

在提升內(nèi)控合規(guī)工作價(jià)值的過(guò)程中，不僅需要自信心，更要找準(zhǔn)內(nèi)控合規(guī)工作定位和方法，要讓管理層、業(yè)務(wù)部門和基層行認(rèn)同你的工作價(jià)值，使內(nèi)控合規(guī)工作更接地氣。筆者認(rèn)為關(guān)鍵是做好“三手”：

一要做好管理層的助手。內(nèi)控合規(guī)部門除了要向管理層匯報(bào)全行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理狀況，提出切實(shí)可行的管理建議，更要將管理層的決策意圖，貫徹到合規(guī)管理工作中。比如，近年來(lái)，總行內(nèi)控合規(guī)部就給我們作出了很好的榜樣，承擔(dān)了管理層希望需要解決的制度統(tǒng)籌管理和檢查統(tǒng)籌管理的問(wèn)題；浙江分行內(nèi)控合規(guī)部也針對(duì)嚴(yán)峻的內(nèi)外部案防形勢(shì)，對(duì)員工違規(guī)行為方面進(jìn)行了深入的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)，對(duì)分行管理層關(guān)注的競(jìng)爭(zhēng)性合作項(xiàng)目進(jìn)行了客觀評(píng)估，均取得較大成效，得到行領(lǐng)導(dǎo)的充分肯定。

二要做好業(yè)務(wù)部門的幫手。內(nèi)控合規(guī)部門除了要加強(qiáng)與業(yè)務(wù)部門的溝通協(xié)作，進(jìn)行充分的風(fēng)險(xiǎn)揭示，更要主動(dòng)與業(yè)務(wù)部門共同研究風(fēng)控措施，為業(yè)務(wù)發(fā)展提供幫助。有道是“有所為才能有位”，要充分利用內(nèi)控管理委員會(huì)和操作風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)等管理平臺(tái)，遵循“實(shí)質(zhì)重于形式”的原則，牽頭協(xié)同各專業(yè)部門修改完善制度，解決發(fā)展與制度之間的矛盾沖突。2012年以來(lái)，浙江分行多次召開(kāi)操作風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)等會(huì)議，對(duì)業(yè)務(wù)部門提交的項(xiàng)目進(jìn)行專題研究，提出一系列風(fēng)險(xiǎn)防范措施，為業(yè)務(wù)發(fā)展保駕護(hù)航，受到業(yè)務(wù)部門的好評(píng)。

三要做好基層行的扶手。內(nèi)控合規(guī)部門除了要加強(qiáng)監(jiān)督檢查，更要為基層行提供管理指導(dǎo)與業(yè)務(wù)支持，幫助解決基層行的實(shí)際困難，減輕其工作負(fù)擔(dān)。如，浙江分行率先在系統(tǒng)創(chuàng)新并實(shí)施運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)核查層級(jí)上改革，有效釋放網(wǎng)點(diǎn)的工作量；獨(dú)家研發(fā)并推廣“錄像視頻精確查詢系統(tǒng)”，為基層行還原業(yè)務(wù)辦理場(chǎng)景提供先進(jìn)的技術(shù)支持，提升了核查工作效率和質(zhì)量。

近些年，通過(guò)在內(nèi)控合規(guī)管理工作中切實(shí)履行好“三手”職能，提高了內(nèi)控合規(guī)工作與業(yè)務(wù)的契合度，提升了內(nèi)控合規(guī)部門“以管理促發(fā)展”的核心價(jià)值，為轄內(nèi)全行逐步形成既有較高競(jìng)爭(zhēng)效率，又能真正管住風(fēng)險(xiǎn)的管理模式發(fā)揮了自己應(yīng)有的作用。

三、實(shí)施“三看簡(jiǎn)易判別法”

在工作實(shí)踐中，要客觀、快速評(píng)價(jià)一個(gè)機(jī)構(gòu)或?qū)I(yè)的內(nèi)控合規(guī)管理工作是否有效，筆者總結(jié)了一套簡(jiǎn)易的“三看判別法”：

一看氛圍，即內(nèi)控合規(guī)土壤是否深厚。對(duì)內(nèi)控合規(guī)工作重要性的認(rèn)識(shí)體現(xiàn)了一位管理人員是否具有正確而全面的管理意識(shí)。內(nèi)控合規(guī)意識(shí)是否濃厚主要關(guān)注以下三方面：一是內(nèi)控組織架構(gòu)是否健全。是否配齊相關(guān)人員，并落實(shí)有關(guān)工作職責(zé)和工作要求，形成各機(jī)構(gòu)、各部門齊抓共管的內(nèi)控案防工作格局；二是各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)是否能發(fā)揮表率作用。領(lǐng)導(dǎo)對(duì)內(nèi)控工作的認(rèn)識(shí)和重視程度，直接關(guān)系到員工的規(guī)范操作意識(shí)。一個(gè)高標(biāo)準(zhǔn)、高要求、嚴(yán)管理的領(lǐng)導(dǎo)，就能帶出一支操作規(guī)范、紀(jì)律嚴(yán)明的隊(duì)伍；三是信息交流渠道是否暢通。內(nèi)控理念、工作要求能否及時(shí)貫徹到每位員工，管理中的問(wèn)題能否得到積極反映并及時(shí)溝通解決。

二看過(guò)程，即制度執(zhí)行是否到位。主要是看本行的內(nèi)控合規(guī)案防工作措施是否與上級(jí)行的要求、自身的管理要求和案防工作形勢(shì)相適應(yīng)。制度執(zhí)行是否到位的衡量標(biāo)準(zhǔn)就是歷次檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題的多少。解決制度執(zhí)行力問(wèn)題可以從“四強(qiáng)化”著手：強(qiáng)化教育引導(dǎo)，引發(fā)員工的集體榮譽(yù)感，從要我規(guī)范到我要規(guī)范；強(qiáng)化履職管理，特別是要提高支行各級(jí)管理人員、關(guān)鍵崗位人員的履職能力和履職水平，發(fā)揮其在內(nèi)控管理中的審核、把關(guān)作用；強(qiáng)化整改落實(shí)，整改要舉一反三，以點(diǎn)帶面；強(qiáng)化問(wèn)責(zé)管理，加大問(wèn)責(zé)是對(duì)違規(guī)操作的警示，也是一種營(yíng)造合規(guī)經(jīng)營(yíng)氛圍的手段。

三看結(jié)果，即有無(wú)發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)事件或損失。包括但不僅限于該行有沒(méi)有重大業(yè)務(wù)差錯(cuò)、案件或案件風(fēng)險(xiǎn)事件、監(jiān)管處罰或聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

“三看簡(jiǎn)易判別法”使基層行能夠清晰便捷地審視自身內(nèi)控合規(guī)管理狀況，迅速找準(zhǔn)管理短板，研究落實(shí)提升措施，促進(jìn)內(nèi)控合規(guī)管理水平的提高，并且強(qiáng)調(diào)過(guò)程好和結(jié)果好的完美統(tǒng)一。

四、運(yùn)用“三步分析法”

實(shí)踐中碰到合規(guī)管理難題時(shí)，內(nèi)控合規(guī)部門不應(yīng)機(jī)械地照搬硬套制度條款予以否決，而是要與業(yè)務(wù)部門一起具體情況具體分析，從“業(yè)務(wù)發(fā)展的角度，以風(fēng)險(xiǎn)控制為原則”去解決問(wèn)題。筆者認(rèn)為可以遵循“三步分析法”：

一是看制度的適應(yīng)性。即突破現(xiàn)有制度、規(guī)定時(shí)，先看該制度或產(chǎn)品的可行性和適應(yīng)性是否存在，能否滿足工作需要。比如在對(duì)某分行突擊檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)，該行經(jīng)常存在信貸業(yè)務(wù)檔案資料入庫(kù)不及時(shí)的問(wèn)題，說(shuō)明檔案資料保管制度執(zhí)行不到位。那么是檔案資料保管制度不適應(yīng)現(xiàn)行的業(yè)務(wù)發(fā)展嗎？帶著疑問(wèn)再去看看其他分行的執(zhí)行情況。同樣是突擊檢查，其他分行卻很少存在類似問(wèn)題，說(shuō)明這個(gè)制度還是可行的。

二是看突破制度的目的性。即突破制度是否有利于業(yè)務(wù)發(fā)展和客戶維護(hù)。比如，上述例子中的分行想申請(qǐng)突破信貸業(yè)務(wù)檔案資料保管制度，明確重要資料一定要入庫(kù)，對(duì)于那些他們認(rèn)為不那么重要的資料可以不入庫(kù)。突破制度的目的是為了什么？不是為了業(yè)務(wù)發(fā)展或維護(hù)客戶，而只是為了減少客戶經(jīng)理入庫(kù)、出庫(kù)的日常工作。

三是看突破制度的風(fēng)險(xiǎn)性。即突破制度存在什么風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)敞口是否能封閉。要協(xié)同專業(yè)部門充分評(píng)估突破制度帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)隱患，認(rèn)真研究風(fēng)險(xiǎn)防范措施，確保封閉風(fēng)險(xiǎn)敞口。對(duì)于突破制度會(huì)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)敞口且無(wú)法采取相應(yīng)措施進(jìn)行緩釋的，則絕不能突破。比如，上述信貸業(yè)務(wù)檔案資料的工作案例，如果突破制度，檔案不入庫(kù)變成常態(tài)，就會(huì)產(chǎn)生較大的風(fēng)險(xiǎn)隱患，多起案件的教訓(xùn)都出自這個(gè)環(huán)節(jié)的把控不嚴(yán)。

通過(guò)“三步分析法”分析，對(duì)于制度適應(yīng)性不足，但有利于業(yè)務(wù)發(fā)展或客戶服務(wù)的，風(fēng)險(xiǎn)切實(shí)可控的，我們就應(yīng)從落實(shí)風(fēng)控措施的角度提出管理建議，絕不簡(jiǎn)單否決。反之，則堅(jiān)守合規(guī)底線。

總之，筆者認(rèn)為在新常態(tài)下，面對(duì)異常嚴(yán)峻的內(nèi)外部案防形勢(shì)，內(nèi)控合規(guī)部門守土有責(zé)，必須要按照工行總行提出的“行為有規(guī)、授權(quán)有度、監(jiān)測(cè)有窗、檢查有力、控制有效”的“五有”工作目標(biāo)，認(rèn)真落實(shí)“嚴(yán)密監(jiān)測(cè)、嚴(yán)格核查、嚴(yán)肅整改、嚴(yán)厲問(wèn)責(zé)”的“四嚴(yán)”工作要求，堅(jiān)持從嚴(yán)治行；踐行“事前審查、事中核查、事后檢查”的“三查”工作模式，突出過(guò)程控制；注重把控實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)，不斷提高轄內(nèi)全行內(nèi)控合規(guī)整體水平，為轄內(nèi)全行科學(xué)發(fā)展提供良好的內(nèi)控環(huán)境和有力的合規(guī)保障。

欄目主持：張 奕