新型農(nóng)村合作金融組織發(fā)展問(wèn)題研究

王 天 翊

(安徽大學(xué)商學(xué)院，　安徽　合肥　230601)

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新型農(nóng)村合作金融組織發(fā)展問(wèn)題研究

王 天 翊

(安徽大學(xué)商學(xué)院，安徽合肥230601)

摘要：新型農(nóng)村合作金融組織有效滿足了農(nóng)村金融需求，有力推動(dòng)了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展。但在實(shí)踐中，農(nóng)村金融組織存在法律政策風(fēng)險(xiǎn)、融資風(fēng)險(xiǎn)、監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)、管理能力風(fēng)險(xiǎn)。為促進(jìn)新型農(nóng)村合作金融組織持續(xù)健康發(fā)展，必須堅(jiān)持統(tǒng)有規(guī)、放有度、管有序，推進(jìn)合作金融法制化、監(jiān)督管理制度化、經(jīng)營(yíng)管理專業(yè)化和政府扶持常態(tài)化。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村；合作金融；資金互助社；風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)策

黨的十八屆三中全會(huì)提出“允許合作社開(kāi)展信用合作”，2015年中央1號(hào)文件強(qiáng)調(diào)要主動(dòng)適應(yīng)農(nóng)村實(shí)際、農(nóng)業(yè)特點(diǎn)、農(nóng)民需求，不斷深化農(nóng)村金融改革創(chuàng)新。如何創(chuàng)新發(fā)展新型農(nóng)村合作金融組織？帶著這個(gè)課題，我們對(duì)太湖縣農(nóng)村金融領(lǐng)域改革創(chuàng)新情況進(jìn)行深入調(diào)研。

一、新型農(nóng)村合作金融組織發(fā)展簡(jiǎn)況

太湖縣位于安徽省西部、大別山南麓、長(zhǎng)江北岸，合九鐵路、滬渝高速、105國(guó)道橫貫東西，東香高速臨境而過(guò)，區(qū)位優(yōu)越，交通便捷。全縣轄15個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)，174個(gè)行政村，10個(gè)居委會(huì)，面積2 040平方公里，人口57萬(wàn)[1]。目前太湖縣為各類農(nóng)村合作金融組織大體可分為三類：

一是經(jīng)銀監(jiān)部門批準(zhǔn)的農(nóng)村資金互助社，目前僅“銀燕農(nóng)村資金互助社”1家，也是安徽省唯一經(jīng)銀監(jiān)部門批準(zhǔn)的農(nóng)村資金互助社。二是以財(cái)政扶貧資金注入為主，以行政村或村民小組為范圍設(shè)立，在民政部門登記注冊(cè)的資金互助組織。目前，太湖縣農(nóng)村扶貧資金互助社共317家，其中依托村委會(huì)設(shè)立的65家，依托村民小組設(shè)立的217家，依托農(nóng)民專業(yè)合作社設(shè)立的45家。財(cái)政扶貧資金共投入2 698萬(wàn)元，農(nóng)戶股金1 677萬(wàn)元，貸款利息轉(zhuǎn)入本金82萬(wàn)元，合計(jì)4 456萬(wàn)元，累計(jì)發(fā)放借款7 000萬(wàn)元。這些扶貧資金互助社的政策依據(jù)主要是國(guó)務(wù)院扶貧辦、財(cái)政部2009年制定的《貧困村互助資金操作指南(試行)》。 三是以農(nóng)民專業(yè)合作社名義開(kāi)展的合作社內(nèi)部信用合作業(yè)務(wù)，實(shí)質(zhì)是以村或鄉(xiāng)鎮(zhèn)為范圍，以專業(yè)合作社為載體，面向所轄社區(qū)內(nèi)農(nóng)戶，純粹提供資金互助業(yè)務(wù)的社區(qū)性合作金融組織。目前，經(jīng)太湖縣農(nóng)委同意開(kāi)展內(nèi)部信用合作的專業(yè)合作社有21家，成員6 588戶，賬面資產(chǎn)10 766萬(wàn)元，累計(jì)發(fā)放借款近3.72億元，存款余額8 180萬(wàn)元，借款余額5 765萬(wàn)元[1]。

總體來(lái)看，三種模式有其共同特征：一是業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)與還貸能力核驗(yàn)的標(biāo)準(zhǔn)主要建立在同宗同族、同源同姓、知根知底的所謂“信用”的基礎(chǔ)上。二是成員借款門檻低，手續(xù)簡(jiǎn)便，借款速度快，無(wú)需抵押、無(wú)需公務(wù)人員擔(dān)保。三是內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)立、業(yè)務(wù)操作等都需要遵守銀監(jiān)會(huì)或財(cái)政、扶貧部門對(duì)扶貧資金互助社的有關(guān)規(guī)定。

筆者特別關(guān)注經(jīng)銀監(jiān)部門批準(zhǔn)的農(nóng)村資金互助社發(fā)展情況。

太湖縣小池鎮(zhèn)銀燕農(nóng)村資金互助社前身是1988年縣民政局牽頭并撥款2 000元發(fā)起設(shè)立的太湖縣小池楊埠救災(zāi)扶貧互助儲(chǔ)金會(huì)[1]。2010年7月12日，獲安慶市銀監(jiān)分局頒發(fā)金融許可證，根據(jù)銀監(jiān)會(huì)《農(nóng)村資金互助社管理暫行規(guī)定》[2],其性質(zhì)為社區(qū)互助性銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。依據(jù)《農(nóng)村資金互助社示范章程》[3]，開(kāi)展社員存款、貸款和結(jié)算等業(yè)務(wù)。

新型農(nóng)村資金互助社有三個(gè)明顯特征：

一是互助對(duì)象體現(xiàn)“社員制、封閉性、社區(qū)性”。農(nóng)村資金互助社主要業(yè)務(wù)包括存款業(yè)務(wù)與貸款業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)對(duì)象僅限正式入股的合作社社員。一定程度體現(xiàn)了“不對(duì)外吸儲(chǔ)放貸、不支付固定回報(bào)”的要求。成員的存款利率嚴(yán)格按照中國(guó)人民銀行最新公布的基準(zhǔn)利率的上限執(zhí)行，存款的相關(guān)規(guī)章和手續(xù)也嚴(yán)格參照正規(guī)金融機(jī)構(gòu)的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。成員的借款則較為便捷自由，原則上不需抵押擔(dān)保，但多年來(lái)一直堅(jiān)持著“窮可貸，富可貸，不講信用不能貸。生產(chǎn)貸，生活貸，不務(wù)正業(yè)不能貸”的規(guī)矩，對(duì)成員的信用狀況審查較為嚴(yán)格。

二是業(yè)務(wù)開(kāi)展符合審慎監(jiān)管指標(biāo)。該社資金主要來(lái)源于四個(gè)方面：其一是社員入股資金，共計(jì)1 061股；其二是社員存款，目前存款余額1 315.81萬(wàn)元；其三是財(cái)政部門給予的涉農(nóng)貸款增量獎(jiǎng)勵(lì)和定向費(fèi)用補(bǔ)貼，這部分占比極少，約占資金來(lái)源總額的1%左右；其四是自身營(yíng)業(yè)收入轉(zhuǎn)化的積累。其中，社員存款占資金來(lái)源總額的近80% 。截至2014年6月末，互助社資產(chǎn)總額1 455.62萬(wàn)元，貸款余額866.83萬(wàn)元，所有者權(quán)益136.87萬(wàn)元。為防范各類風(fēng)險(xiǎn)，該社已計(jì)提貸款專項(xiàng)損失準(zhǔn)備68.89萬(wàn)元，一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備73.19萬(wàn)元。核心資本充足率15.18%,資本充足率21.29%，不良貸款率1.27%，撥備覆蓋率623.44%,撥貸比7.95%，存貸比65.88%,當(dāng)前流動(dòng)性比例為80.74%，均符合審慎監(jiān)管指標(biāo)。貸款流程主要包括5個(gè)步驟：提交貸款申請(qǐng)書；信貸員開(kāi)展貸前調(diào)查；經(jīng)理、理事長(zhǎng)、理事會(huì)根據(jù)各自權(quán)限進(jìn)行審批，5 000元以下由經(jīng)理審批，5 000～20 000元由理事長(zhǎng)審批，20 000元以上由理事會(huì)集體研究決定；簽訂貸款合同；放貸及貸后跟蹤，包括回收本息。貸款期限按所投產(chǎn)業(yè)的生產(chǎn)周期確定，以短期為主，最長(zhǎng)1年[1]。

三是治理機(jī)制基本體現(xiàn)“管理民主、運(yùn)行規(guī)范”。審批后的資金互助社實(shí)行公司制管理、市場(chǎng)化運(yùn)作，“三會(huì)一層”健全且工作正常有序開(kāi)展，管理上充分體現(xiàn)資金互助社的民主性。社員代表大會(huì)是該社的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，原則上每年至少召開(kāi)一次，決定社內(nèi)重大事項(xiàng)。社員代表大會(huì)選舉產(chǎn)生理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)，理事會(huì)選舉產(chǎn)生理事長(zhǎng)一人、監(jiān)事會(huì)選舉產(chǎn)生監(jiān)事長(zhǎng)一人，理事會(huì)聘請(qǐng)經(jīng)理一人。理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理共同組成該社的高管層，決策和領(lǐng)導(dǎo)業(yè)務(wù)開(kāi)展。監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)該社進(jìn)行內(nèi)部的財(cái)務(wù)審計(jì)，對(duì)理事長(zhǎng)、經(jīng)理進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)、離任審計(jì)，并將審計(jì)結(jié)果向社員代表大會(huì)報(bào)告。理事會(huì)則是該社的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)召集社員代表大會(huì)，執(zhí)行社員代表大會(huì)的決議，擬定發(fā)展規(guī)劃、審議年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，制定內(nèi)部管理制度，擬定年度財(cái)務(wù)方案和利潤(rùn)分配、虧損彌補(bǔ)方案等。經(jīng)理在理事會(huì)特別是理事長(zhǎng)的授權(quán)下開(kāi)展具體工作，執(zhí)行理事會(huì)的決定。初步形成了較為規(guī)范嚴(yán)謹(jǐn)?shù)慕M織機(jī)構(gòu)和相互制約、相互制衡的治理機(jī)制。

資金互助社的成效明顯： 一是支農(nóng)惠農(nóng)效果明顯。自開(kāi)業(yè)以來(lái)累計(jì)發(fā)放貸款3 243.91萬(wàn)元，均為涉農(nóng)貸款。其中，生產(chǎn)性貸款2 410.22萬(wàn)元，生活性貸款833.69萬(wàn)元[4]。保證了困難社員的基本生活水準(zhǔn)，保障了社員農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的生產(chǎn)資金與原料供應(yīng)，有效解決了部分農(nóng)戶發(fā)展生產(chǎn)貸款難的問(wèn)題，彌補(bǔ)了商業(yè)銀行在農(nóng)村地區(qū)網(wǎng)點(diǎn)少的缺陷，提高了社員生產(chǎn)積極性，有力地促進(jìn)了小池鎮(zhèn)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的發(fā)展。同時(shí)，滿足了部分農(nóng)民閑散資金存款理財(cái)需求，提高了村民財(cái)產(chǎn)的安全性，并為村民創(chuàng)收提供了新的有效途徑。二是資產(chǎn)規(guī)模迅速增加。自開(kāi)業(yè)以來(lái)，資金合作社運(yùn)行狀況良好，區(qū)域影響力日漸提高，逐漸吸收了大量社員存款，新入股的村民數(shù)量也實(shí)現(xiàn)了較大增長(zhǎng)，資產(chǎn)規(guī)模迅速增長(zhǎng)。據(jù)了解，2014年該社資產(chǎn)增幅達(dá)到了134.72%；存款增長(zhǎng)127.29%。三是資產(chǎn)質(zhì)量明顯好轉(zhuǎn)。社員自覺(jué)還貸和誠(chéng)實(shí)守信氛圍悄然形成，貸款回收率明顯提升，不良貸款率由開(kāi)業(yè)時(shí)的8.5%下降至現(xiàn)在的1.27%，盈利能力穩(wěn)步提升。四是經(jīng)營(yíng)管理日益規(guī)范[4]。各項(xiàng)機(jī)制逐漸完善，符合現(xiàn)代金融機(jī)構(gòu)相互監(jiān)督、相互制約的治理要求。經(jīng)營(yíng)管理、風(fēng)險(xiǎn)管控能力逐步增強(qiáng)，探索了符合自身實(shí)際的操作方法，撥備水平逐年提高，為互助社穩(wěn)定運(yùn)行、持續(xù)發(fā)展打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。五是形成了倒逼機(jī)制。資金互助社的快速發(fā)展和社員的參與擁護(hù)，倒逼金融機(jī)構(gòu)更加重視機(jī)制創(chuàng)新，不斷滿足農(nóng)村金融需求。

二、農(nóng)村資金互助社的風(fēng)險(xiǎn)

農(nóng)村合作金融特別是農(nóng)民資金互助模式助推了“三農(nóng)”發(fā)展。農(nóng)民從開(kāi)辦農(nóng)村資金互助社中看到了金融創(chuàng)新的力量，但又不可避免地夾雜了非理性的投機(jī)活動(dòng)，民間甚至出現(xiàn)了“人人都能辦銀行”的幼稚思想。對(duì)農(nóng)村資金互助社的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題進(jìn)行研究，顯得十分重要。

一是存在法律政策風(fēng)險(xiǎn)。事實(shí)上，除太湖縣小池鎮(zhèn)銀燕農(nóng)村資金互助社取得安慶市銀監(jiān)分局頒發(fā)的金融許可證外，安徽省內(nèi)其他絕大部分的合作社都處于一種尷尬的灰色地帶，信用合作業(yè)務(wù)未獲銀監(jiān)部門批準(zhǔn)，日常營(yíng)運(yùn)僅獲農(nóng)業(yè)部門認(rèn)可，絕大部分農(nóng)民專業(yè)合作社以信用合作名義開(kāi)展的存貸款業(yè)務(wù)，未經(jīng)銀監(jiān)部門審批，不受法律保護(hù)，存在很大的法律風(fēng)險(xiǎn)。作為銀監(jiān)部門審批的銀燕農(nóng)村資金互助社，由于其資產(chǎn)規(guī)模不大且自有資本也不多，跟國(guó)有銀行和一般的商業(yè)銀行相比，仍屬于弱勢(shì)群體，一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)也無(wú)任何保障政策和機(jī)制。財(cái)政部門給予的涉農(nóng)貸款增量獎(jiǎng)勵(lì)和定向費(fèi)用補(bǔ)貼僅占互助社資金來(lái)源的1%左右。獲得銀監(jiān)部門批準(zhǔn)后，也因之無(wú)法享受普通農(nóng)民專業(yè)合作社的優(yōu)惠政策。政府和相關(guān)部門實(shí)質(zhì)性扶持力度不夠，資金互助社服務(wù)場(chǎng)所建設(shè)所需的土地和資金、辦公軟件開(kāi)發(fā)費(fèi)用等實(shí)際困難難以得到支持。財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局出臺(tái)的財(cái)稅〔2010〕4號(hào)文件中的稅收優(yōu)惠政策于2013年12月31日終止，財(cái)政部〔2014〕12號(hào)文件中對(duì)縣域金融機(jī)構(gòu)定向費(fèi)用補(bǔ)貼則給予了年度限制，這些都使得資金互助社獲得的實(shí)質(zhì)性補(bǔ)助減少。

二是存在融資風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)民資金互助合作社的出現(xiàn)，使得民間借貸行為由地下轉(zhuǎn)為地上，為民間融資行為提供了組織化通道。部分合作社存在突破社員資格限定的問(wèn)題，設(shè)定過(guò)高存款利息，公然面向社會(huì)攬儲(chǔ)，破壞金融市場(chǎng)公平競(jìng)爭(zhēng)，必然存在較大風(fēng)險(xiǎn)。資金互助社在人民銀行和銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)管下，雖然在風(fēng)險(xiǎn)管控和業(yè)務(wù)管理上得以強(qiáng)化，但存款與貸款利率也受到了嚴(yán)格的限制。相比較自主設(shè)置利率的其他“合作社”，在風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)較差而趨利性很強(qiáng)的老百姓心中，經(jīng)銀監(jiān)部門認(rèn)可的農(nóng)村資金互助社并不一定是他們的第一選擇。大部分合作社貸款利率仍然較高。農(nóng)民貸款仍舊存在貸款成本過(guò)高、還款負(fù)擔(dān)較重的問(wèn)題。開(kāi)展信用合作的合作社年貸款利率普遍在10%以上，有的甚至超過(guò)20%，有“高利貸”的嫌疑。不少社員對(duì)自己因貸款所擔(dān)負(fù)的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)缺少清晰的認(rèn)識(shí)。大量農(nóng)戶閑散資金被缺乏風(fēng)險(xiǎn)防護(hù)能力的合作社所吸納，不利于農(nóng)村正規(guī)金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展，農(nóng)戶(儲(chǔ)戶)風(fēng)險(xiǎn)隱患也難以避免。國(guó)內(nèi)農(nóng)民資金互助社導(dǎo)致的金融風(fēng)險(xiǎn)頻頻見(jiàn)諸報(bào)端。據(jù)報(bào)道，南京高淳區(qū)磚墻鎮(zhèn)農(nóng)民資金互助社停止?fàn)I業(yè)并被立案調(diào)查，該資金互助社吸收了大量?jī)?chǔ)蓄存款，約有300多名“儲(chǔ)戶”，共32 00萬(wàn)元資金無(wú)法兌付。據(jù)稱該資金互助社理事長(zhǎng)因資金鏈出現(xiàn)問(wèn)題，曾試圖卷款潛逃[5]。

三是存在監(jiān)管漏洞。第一，監(jiān)管部門不明確。目前信用合作試點(diǎn)由太湖縣農(nóng)委指導(dǎo)，經(jīng)管站承擔(dān)主要工作，但在執(zhí)法管理上對(duì)于資金合作社監(jiān)管職責(zé)的職能部門沒(méi)有明確界定，因監(jiān)管職能界定模糊，不可避免存在部門間的責(zé)任推諉和扯皮，管理職能出現(xiàn)“真空”現(xiàn)象。第二，監(jiān)管對(duì)象存在盲區(qū)。目前太湖縣農(nóng)委、工商局、經(jīng)管站等部門僅對(duì)其認(rèn)可的21家合作社進(jìn)行監(jiān)管，且數(shù)據(jù)的記錄、對(duì)賬等工作大多仍采用傳統(tǒng)的人工記賬方式，數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性與真實(shí)性得不到足夠的保障。2013年，太湖縣投入50余萬(wàn)元建立農(nóng)村資金互助網(wǎng)絡(luò)監(jiān)管平臺(tái)，使資金互助組織的運(yùn)行動(dòng)態(tài)在平臺(tái)實(shí)時(shí)得到反映，及時(shí)得到監(jiān)管，但目前，全縣資金互助組織在監(jiān)管平臺(tái)正式開(kāi)展業(yè)務(wù)的不足10家。大部分資金互助組織都處于監(jiān)管的盲區(qū)，無(wú)序盲目發(fā)展。第三，監(jiān)管手段有限。由于監(jiān)管部門、監(jiān)管職能模糊，相關(guān)部門缺少法律賦予的監(jiān)管手段。工商、民政部門主要負(fù)責(zé)登記注冊(cè)，但是不驗(yàn)資、不收費(fèi)、不年檢、不罰款。農(nóng)委主要負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)指導(dǎo)和服務(wù)，缺少有效的監(jiān)管手段。財(cái)政、扶貧等相關(guān)部門則主要負(fù)責(zé)招投標(biāo)、業(yè)務(wù)指導(dǎo)和日常管理，同樣缺少監(jiān)管手段。銀監(jiān)辦、金融辦雖有金融人才，但對(duì)“三農(nóng)”缺乏了解。農(nóng)委經(jīng)管站的同志盡管既懂農(nóng)業(yè)又懂經(jīng)濟(jì)，但因?qū)I(yè)金融知識(shí)的缺乏，對(duì)于潛在風(fēng)險(xiǎn)的管控不能做到及時(shí)準(zhǔn)確。監(jiān)管體制機(jī)制不順、監(jiān)管不到位，合作社的發(fā)展必然存在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

四是存在管理能力風(fēng)險(xiǎn)。以銀燕農(nóng)村資金互助社為例，該社通過(guò)社員代表大會(huì)產(chǎn)生理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)，理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)分別選舉產(chǎn)生理事長(zhǎng)、監(jiān)事長(zhǎng)各一人，理事長(zhǎng)聘請(qǐng)經(jīng)理一人。試圖通過(guò)層層篩選，加強(qiáng)互助社民主制度建設(shè)。但管理人員文化水平和專業(yè)素質(zhì)較低，互助社現(xiàn)有員工4人，平均年齡38歲，其中高中文化程度1人，中專1人，大專2人[4]。

特別是金融財(cái)會(huì)技能、法律知識(shí)匱乏，理事會(huì)與監(jiān)事會(huì)成員以及經(jīng)理部門在處理日常事務(wù)時(shí)常會(huì)遇到一些專業(yè)性的問(wèn)題。如何準(zhǔn)確地評(píng)估借款人真實(shí)的還款能力，如何做好存貸款的信息記錄，如何做好風(fēng)險(xiǎn)防控工作，都需要得到更為專業(yè)的指導(dǎo)。部分合作社還存在管理高層權(quán)力過(guò)于集中的問(wèn)題，理事長(zhǎng)與監(jiān)事長(zhǎng)等在利率制定、貸款人資質(zhì)審定、貸款發(fā)放、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)與利益分配等問(wèn)題上有較大話語(yǔ)權(quán)與決定權(quán)。普通成員除通過(guò)社員代表大會(huì)選舉產(chǎn)生理事會(huì)與監(jiān)事會(huì)成員外，對(duì)合作社的管理運(yùn)營(yíng)參與程度很低。很多成員并不了解合作社的運(yùn)營(yíng)情況，對(duì)自己的合法權(quán)益有沒(méi)有得到保障、合作社的運(yùn)營(yíng)是否實(shí)現(xiàn)了公平與民主等都是茫然無(wú)知。合作社的理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)以及作為管理核心的理事長(zhǎng)、監(jiān)事長(zhǎng)等人，都存在管理能力亟須提高的問(wèn)題。

三、推進(jìn)新型農(nóng)村合作金融組織健康發(fā)展的對(duì)策建議

2015年中央1號(hào)文件對(duì)農(nóng)村金融創(chuàng)新作了全面安排，鼓勵(lì)各類商業(yè)銀行創(chuàng)新“三農(nóng)”金融服務(wù)。特別是對(duì)農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、農(nóng)村信用社、國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行、郵政儲(chǔ)蓄銀行、村鎮(zhèn)銀行等提出了明確要求。對(duì)新型農(nóng)村合作金融發(fā)展的表述則較為原則，與2014年中央1號(hào)文件加強(qiáng)“統(tǒng)”“管”的要求相比，2015年“放”“管”并重的理念更強(qiáng)。同時(shí)，“穩(wěn)妥開(kāi)展農(nóng)民合作社內(nèi)部資金互助試點(diǎn)”的提法依然審慎，對(duì)農(nóng)村資金互助社發(fā)展還是作為“試點(diǎn)”來(lái)“穩(wěn)妥”探索。

筆者以為，雖然三農(nóng)發(fā)展過(guò)程中資金短缺問(wèn)題為資金互助提供了現(xiàn)實(shí)需求，國(guó)有資本在農(nóng)村的缺位及農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展為資金互助提供了生存土壤，政策支持的總體取向又為資金互助提供了發(fā)展動(dòng)力；但是不容忽視，資金互助仍然處于發(fā)展的初級(jí)階段，管理體制機(jī)制尚不健全，情況復(fù)雜多變，一旦因監(jiān)管不力釀成民間金融風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)經(jīng)濟(jì)生態(tài)和社會(huì)穩(wěn)定都會(huì)造成影響。因此，新型農(nóng)村合作金融組織必須堅(jiān)持統(tǒng)有規(guī)、放有度、管有序，必須在創(chuàng)新中規(guī)范，在規(guī)范中創(chuàng)新。

1. 理順體制機(jī)制，推進(jìn)合作金融法制化

建議適時(shí)將信用合作納入《中華人民共和國(guó)專業(yè)合作社法》范疇[6]，對(duì)新型農(nóng)村合作金融賦予法律地位。2010年10月1日《安徽省實(shí)施中華人民共和國(guó)專業(yè)合作社法辦法》出臺(tái)，規(guī)定“有條件的農(nóng)民專業(yè)合作社可以開(kāi)展信用合作，支持有條件的農(nóng)民專業(yè)合作社興辦農(nóng)村資金互助社”。2014年中央1 號(hào)文件提出“適時(shí)制定農(nóng)村合作金融發(fā)展管理辦法?！北M管頂層設(shè)計(jì)很難微觀具體，基層則可以大膽探索創(chuàng)新，制定出臺(tái)符合實(shí)際的制度規(guī)定。貫徹法律法規(guī)要求，政府應(yīng)盡快明確監(jiān)管部門職能職責(zé)，建立監(jiān)管長(zhǎng)效機(jī)制。整合相關(guān)責(zé)任部門職能，設(shè)立農(nóng)村資金互助的專門監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)，建議隸屬銀監(jiān)部門，履行金融業(yè)務(wù)監(jiān)管和指導(dǎo)職責(zé)，在農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展上，接受農(nóng)業(yè)部門指導(dǎo)。形成銀監(jiān)部門負(fù)責(zé)金融監(jiān)管、農(nóng)委負(fù)責(zé)產(chǎn)業(yè)發(fā)展指導(dǎo)的工作格局。加快推進(jìn)法制化、規(guī)范化、制度化進(jìn)程，盡快出臺(tái)管理辦法，強(qiáng)化合法性審查。探索建立“托管銀行”制度，由農(nóng)村商業(yè)銀行作為資金互助社的托管銀行，要求資金互助社將多余的庫(kù)存現(xiàn)金或者存款的一定比例存入托管行?！百Y金互助社與農(nóng)信社合作，不僅可以對(duì)互助社資金的流向進(jìn)行監(jiān)控，還有利于在當(dāng)?shù)亟ㄔO(shè)良好的金融生態(tài)，避免成為純粹的競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系。”[7]

2. 加大監(jiān)管力度，推進(jìn)監(jiān)督管理制度化

地方政府要建立資質(zhì)許可制度、財(cái)務(wù)賬目定期審核制度、風(fēng)險(xiǎn)保障金制度。落實(shí)2015年中央1號(hào)文件“鼓勵(lì)地方建立風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金,有效防范金融風(fēng)險(xiǎn)”。筆者不贊成學(xué)界“設(shè)立農(nóng)村資金互助社無(wú)需報(bào)請(qǐng)有關(guān)部門批準(zhǔn)，只要符合法律法規(guī)的成立條件即可申請(qǐng)注冊(cè)，頒發(fā)營(yíng)業(yè)執(zhí)照”[8]的觀點(diǎn)。如果不對(duì)農(nóng)村資金互助社進(jìn)行監(jiān)管而完全放任自流，信用風(fēng)險(xiǎn)必然釀成社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)。按照《農(nóng)村資金互助社管理暫行規(guī)定》，農(nóng)村資金互助社性質(zhì)為社區(qū)互助性銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。“社區(qū)互助性”標(biāo)明了民間性的特質(zhì)，因此這種合作社內(nèi)部信用合作也不能等同于一般意義上的金融機(jī)構(gòu)。在運(yùn)作機(jī)制上宜體現(xiàn)規(guī)范性和靈活性。在合作社內(nèi)部管理機(jī)制上，要實(shí)行“社員制、內(nèi)循環(huán)、產(chǎn)業(yè)性”三項(xiàng)制度規(guī)范?！吧鐔T制”就是以本社社員為對(duì)象；“內(nèi)循環(huán)”就是存款和貸款都以社員為主體，取之于社員、用之于社員；“產(chǎn)業(yè)性”就是資金互助體現(xiàn)支農(nóng)、利農(nóng)目的，扶持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展。建議強(qiáng)化信息化電算化網(wǎng)絡(luò)監(jiān)管系統(tǒng)建設(shè)，為農(nóng)民能夠“放心存、放心貸”提供保障。針對(duì)利率混亂、隨意吸收社員等市場(chǎng)亂象，應(yīng)集中力量加以監(jiān)管，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，督促整改，保證農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)健康發(fā)展。

3. 加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，推進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理專業(yè)化

要把資金互助社從“草根銀行的粗放化經(jīng)營(yíng)”轉(zhuǎn)變成“現(xiàn)代化新型金融機(jī)構(gòu)的精細(xì)化管理”，必須不斷增強(qiáng)資金互助社理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)成員金融財(cái)會(huì)素養(yǎng)與思想道德素質(zhì)，加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高監(jiān)管人才和工作人員業(yè)務(wù)素質(zhì)，提升專業(yè)化水平。要強(qiáng)化監(jiān)管力量，提高財(cái)務(wù)管理能力。銀監(jiān)部門、金融機(jī)構(gòu)要對(duì)合作社資金互助業(yè)務(wù)加強(qiáng)指導(dǎo)，規(guī)范運(yùn)行；農(nóng)業(yè)部門要對(duì)合作社發(fā)展種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)，提高合作社產(chǎn)業(yè)化發(fā)展水平。

4. 強(qiáng)化政策激勵(lì)，推進(jìn)政府扶持常態(tài)化

建議政府綜合運(yùn)用財(cái)政稅收、貨幣信貸、金融監(jiān)管等政策措施，推動(dòng)金融資源繼續(xù)向“三農(nóng)”傾斜，確保農(nóng)業(yè)信貸總量持續(xù)增加、涉農(nóng)貸款比例不降低。開(kāi)展信貸資產(chǎn)質(zhì)押再貸款試點(diǎn)，提供更優(yōu)惠的支農(nóng)再貸款利率。特別是加大對(duì)資金互助社的扶持力度，整合涉農(nóng)資金、扶貧資金，注入資金互助社，發(fā)揮財(cái)政資金的杠桿作用和扶貧資金的放大效應(yīng)。延續(xù)并完善支持農(nóng)村金融發(fā)展的有關(guān)稅收政策。對(duì)資金互助社稅收地方留成部分先征后返。對(duì)財(cái)政資金扶持的互助社發(fā)展情況密切關(guān)注，激勵(lì)資金合作社的持續(xù)健康發(fā)展，切實(shí)維護(hù)農(nóng)村金融市場(chǎng)秩序。

參考文獻(xiàn)：

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[7]王明峰.村民“銀行”好在“小而穩(wěn)”[N].人民日?qǐng)?bào)，2014-09-25.

[8]鄔平川，王楊.農(nóng)村資金互助社金融許可證制度的思辨[J].現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)探討,2014(6).

責(zé)任編校：汪沛

The Development of New Rural Financial Cooperation Organizations

WANG Tian-yi

(Business School, Anhui University, Hefei 230601, Anhui, China)

Abstract:New rural financial cooperation organizations meet the needs of rural finance effectively and promote the development of rural economy. But in practice, there exist risks of law policies, equity trading, supervision and management. For their sound development, we must manage them with rules to institutionalize cooperation finance, systemize supervising systems, specialize management and normalize government support.

Key words:rural areas; cooperation finance; mutual fund organization; risks; countermeasures

中圖分類號(hào)：F832.35

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1003-4730(2015)04-0074-05

DOI：10.13757/j.cnki.cn34-1045/c.2015.04.017

作者簡(jiǎn)介：王天翊，男，安徽安慶人，安徽大學(xué)商學(xué)院碩士研究生。

*收稿日期：2015-03-14

網(wǎng)絡(luò)出版時(shí)間：2015-08-20 12:55網(wǎng)絡(luò)出版地址：http://www.cnki.net/kcms/detail/34.1045.C.20150820.1255.017.html