商業(yè)銀行貸款業(yè)務風險問題研究

摘 要：世界經(jīng)濟快速發(fā)展，商業(yè)銀行對全球經(jīng)濟發(fā)展、人類生活水平提高起著重要作用。然而，伴隨各類貸款及信用卡的普及，商業(yè)銀行風險也越發(fā)多樣化、復雜化。貸款業(yè)務是銀行的支柱性業(yè)務，通過對商業(yè)銀行貸款業(yè)務的風險研究，能夠使商業(yè)銀行更好的規(guī)避風險，推動經(jīng)濟進步。本文以商業(yè)銀行內(nèi)、外部風險為主線，細化研究貸款業(yè)務風險，得出了完善人事，升級結(jié)構(gòu)，優(yōu)化系統(tǒng)，盤活資金等應對措施。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；貸款業(yè)務；風險；策略

一、商業(yè)銀行風險分類

1.內(nèi)部風險

商業(yè)銀行為實現(xiàn)內(nèi)部控制，制定一系列方案和制度，具體執(zhí)行過程往往不盡如人意，由此產(chǎn)生了內(nèi)部風險。

（1）操作風險。在貸款業(yè)務辦理過程中銀行運作系統(tǒng)出現(xiàn)故障，審核過程中銀行職員監(jiān)守自盜或是把關(guān)不嚴，都會埋下問題，引發(fā)操作風險。銀行內(nèi)部管理，電子系統(tǒng)發(fā)生故障，通信、電力發(fā)生中斷都屬于系統(tǒng)性問題。內(nèi)部人員監(jiān)守自盜，法律文書有紕漏則屬于銀行員工導致的問題。

（2）流動風險。商業(yè)銀行屬于金融媒介，其特殊性質(zhì)決定其資產(chǎn)負債的特別，融入資金產(chǎn)生負債，轉(zhuǎn)而將資金貸款給企業(yè)或者其他金融機構(gòu)，形成資產(chǎn)。一來一回就形成銀行的流動性。但是債務人不能及時還本付息，出現(xiàn)壞賬、爛賬，或者貸款實際收益大大小于預期收益，資金鏈阻塞，造成資金流動問題，從而引發(fā)流動風險。

2.外部風險

商業(yè)銀行的存在推動著社會經(jīng)濟發(fā)展，同時社會各方面也直接或間接成為影響銀行各環(huán)節(jié)運作的因素。

（1）信用風險。信用風險是最主要，也是最大的風險。信用貸款的申請和辦理都是以個人信用為基礎，然而不是所有債務人都能如期還款付息，一旦出現(xiàn)呆賬、爛賬，盡管有一定的物質(zhì)做抵押，抵押物賤賣，銀行損失難以避免。

（2）市場風險。市場利率、匯率的變動，會直接影響貸款的使用成本，市場利率過高，還款成本大幅上漲，貸款者喪失還款能力，給商業(yè)銀行造成巨額損失，間接引發(fā)市場風險。潛在的權(quán)益風險、商品風險也會直接引發(fā)市場風險。

二、風險管理現(xiàn)狀

在銀行企業(yè)化經(jīng)營的改革試點中，中國傳統(tǒng)銀行不斷借鑒吸收西方商業(yè)銀行的管理經(jīng)驗，結(jié)合自身實際，改革、豐富和創(chuàng)新了傳統(tǒng)的銀行管理方式。在80年代后期開始進行的銀行風險管理主要從資產(chǎn)管理和貸款管理兩方面著手。

1.資產(chǎn)管理

（1）豐富了資產(chǎn)管理的經(jīng)營原則，突出強調(diào)銀行資產(chǎn)的安全性、流動性和收益性；

（2）重視資產(chǎn)的風險控制，對風險資產(chǎn)的評估以及對經(jīng)營、投資、市場等風險的規(guī)避采取有效措施；

（3）推行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的比例化管理，開始考核銀行自有資產(chǎn)占風險資產(chǎn)的比例、流動資金比例、短期貸款與長期貸款占總資產(chǎn)的比例、成本與資產(chǎn)比例以及貸款期限結(jié)構(gòu)、儲備資產(chǎn)結(jié)構(gòu)等方面的控制。

2.貸款管理

（1）推行貸款管理三權(quán)分離責任制，使貸款的調(diào)查、審核和批準由單個信貸員管理，轉(zhuǎn)化為三個相互獨立、相互制約的環(huán)節(jié)，有利于防范職員監(jiān)守自盜，提高貸款質(zhì)量；

（2）對貸款項目的持續(xù)跟蹤，為保證資產(chǎn)的安全，達到預期收益，從項目評估、開工、技術(shù)和設備的引進、項目竣工投產(chǎn)到項目貸款的本息回收進行及時準確的跟蹤管理。

三、風險應對策略

商業(yè)銀行是現(xiàn)代社會的助推器，便捷人們生活，幫助企業(yè)融資，為經(jīng)濟發(fā)展添磚加瓦。與此同時發(fā)展中存在的風險也越發(fā)顯現(xiàn)。因此需要從人事完善，系統(tǒng)優(yōu)化和結(jié)構(gòu)升級等方面著手，借鑒西方發(fā)展經(jīng)驗，合理規(guī)避風險，發(fā)揮優(yōu)勢。

1.完善人事，提高效率

貸款業(yè)務的各項工作是由各級機構(gòu)相關(guān)人員協(xié)調(diào)運作完成，在業(yè)務辦理和資格審核過程中都有可能出現(xiàn)紕漏，為日后款項的收回形成阻礙。因此必須建立起有效的約束機制，以降低操作風險。完善貸款業(yè)務方面的人事約束機制必須受到銀行高層的重視與認可，具體措施有：加大培訓投入，提高人員專業(yè)素質(zhì)；建立嚴厲的獎勵懲罰機制，形成有效監(jiān)督；將貸款業(yè)務操作違規(guī)現(xiàn)象與管理責任人的考核掛鉤，提高責任人主動性。

2.升級結(jié)構(gòu)，重視信用調(diào)查

管理層次多，管理效率低下，風險點分散，信息不對稱，導致貸款業(yè)務監(jiān)管難度大。目前，商業(yè)銀行紛紛推行機構(gòu)“扁平化管理”模式，即減少管理層次，縮短信息傳遞時間，實現(xiàn)垂直化管理。在貸款業(yè)務上，重視對辦理人的信用調(diào)查，同時可以將其管理權(quán)和核算權(quán)上收至一級，統(tǒng)一核算，統(tǒng)一監(jiān)督，集中分析，更能反映一轄區(qū)的特點，便于對癥下藥。管理層次的減少，節(jié)約了人力的同時提高了運作效能，更有利于管理目標的實現(xiàn)，重視信用調(diào)查，將有效降低信用風險，提高管理效率，保證會計信息的真實性、準確性。

3.優(yōu)化系統(tǒng)，規(guī)避非系統(tǒng)風險

現(xiàn)代商業(yè)銀行業(yè)務運作已經(jīng)實現(xiàn)了全面的電子化，與此同時網(wǎng)絡安全就顯得尤為重要。銀行必須重視運作系統(tǒng)的更新與升級，維護系統(tǒng)安全，建立可靠的防盜系統(tǒng)，保障系統(tǒng)安全。設置系統(tǒng)管理權(quán)限，與文件審批流程同步，實現(xiàn)貸款業(yè)務的電子化管理與實時監(jiān)控。完善的信息管理系統(tǒng)將有助于銀行管理機構(gòu)實時掌握貸款業(yè)務信息，提高貸款工作的時效性、透明度和效果。

4.預測風險，完善市場監(jiān)測

信貸關(guān)系是銀行與其客戶最主要的關(guān)系，因此，市場風險是現(xiàn)代商業(yè)銀行面臨的最主要的風險，市場風險中又以利率風險影響最為顯著，重視對監(jiān)測部門的建設，完善監(jiān)測系統(tǒng)，提高商業(yè)銀行的利率及匯率靈敏度，有利于降低成本，合理規(guī)避市場風險。在我國經(jīng)濟轉(zhuǎn)型尚未完全成功，市場化程度還未達標，利率市場化還未完成的情況下，國家財政部、中國人民銀行、銀監(jiān)會應加快市場化建設，完善市場監(jiān)測，規(guī)避市場風險。

5.盤活資金，轉(zhuǎn)移部分風險

貸款業(yè)務審批時必須將資金去向列入重點考察對象，特別是對項目的風險性做出科學、合理、準確的評估，以確保資金安全。間接監(jiān)控，加強跟蹤監(jiān)測，既能在一定程度上抑制風險，又能確保資金流動性，有效規(guī)避流動風險。在金融工具日趨發(fā)達的今天，對于貸款業(yè)務中無法回避的風險可以做出適當?shù)娘L險轉(zhuǎn)移，利用保險、基金等相關(guān)金融工具分散風險，將銀行的風險控制在可承受范圍內(nèi)。

四、結(jié)束語

發(fā)展是時代的主題，真正好的發(fā)展必須是全面協(xié)調(diào)可持續(xù)的。商業(yè)銀行作為企業(yè)，根本目標是實現(xiàn)股東利益、社會責任和員工價值的協(xié)調(diào)統(tǒng)一，只有通過業(yè)務的不斷發(fā)展才能實現(xiàn)這一根本目標。商業(yè)銀行作為特殊企業(yè)，在開展業(yè)務時必須始終注意處理好業(yè)務發(fā)展和風險管理之間的關(guān)系，努力做到規(guī)模和質(zhì)量相統(tǒng)一，效益和安全相協(xié)調(diào)。

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作者簡介：彭文佳（1993.06- ），女，重慶市大足區(qū)人，長江師范學院，本科，財務管理（會計）方向